1、建筑公司銀行賬戶管理方法第一節銀行賬戶設置說明第一條 為了加強公司的財務及資金等相關業務的管理，提高資金 使用效率，降低資金使用本錢，確保資金的平安與完整，建立健全 內部控制制度，根據中華人民共和國會計法、企業會計制 度、內部會計控制規范及其他有關法律、法規的規定，并結 合公司的具體情況，制定本方法。第二條收支賬戶設置主要原那么：.金融財務部可以為各事業部單獨設立一至兩個主要收支賬戶（一 般存款賬戶），此賬戶作為事業部日常收支運營活動使用的主要賬 戶。.金融財務部根據各事業部的資金實際到位情況和實際進度預計發 生的支出，進行資金的分配與調撥。第三條定期存款賬戶設置主要原那么：.定期存款賬戶只能

2、由公司本部開設，此賬戶不可提現，其存款只 能由公司賬戶轉入。. xx在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息 只能轉入公司本部賬戶。第四條貸款賬戶設置主要原那么：.貸款業務統一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉至XX公司本部賬戶o.如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據實際需要開立其他貸款 賬戶。第五條 保證金賬戶設置主要原那么：.保證金賬戶由公司本部統一設置，在業主無指定賬戶的情況下， 保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。.如果業主對保證金存入行有特殊要求，公司可根據實際需要開立 其他保證金賬戶。第六條 工程工程賬戶設置主要原那么：.金融財務部可根據需要為工程工程設立專用賬戶，該

3、賬戶作為工 程工程資金往來的主要賬戶。.各工程收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬戶或事業 部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工 程工程賬戶一般無余額。第二節銀行賬戶管理第七條賬戶管理主要作業：.公司本部及各事業部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統一由公司 金融財務部辦理。.金融財務部根據需要提出申請，填寫銀行賬戶開設/變更/撤銷 申請表（附件1）,報總會計師復核，經總經理批準后，方可開 設、變更及撤銷。.銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請經批準后，金融財務部主辦人員 從財務經理處領取開戶許可證，并登記備案，填寫領取時間、領取 用途、歸還時間及領用人等信息。.金融財務部主辦人

4、員在辦理完畢后，應及時將開戶許可證交還財 務經理。.在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔 保管。.公司銀行賬戶只供公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶以 供外單位或個人使用，嚴禁為外單位轉賬、套現。.人民幣1000元內直接使用現金結算的業務外，公司其它的收支 業務，都必須通過銀行辦理結算。.銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。.每月初金融財務部編制上月份銀行賬戶信息明細表（附件 2）,對公司當月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統計，并與 開戶許可證上的信息進行核對。. 每月初金融財務部會計編制上月份銀行存款余額調節表 （附件3）,并由出納人員簽字確認交由財務經

5、理審核。. 在銀行存款余額調節表的編制過程中，應首先注意上月未達 賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應分 析形成原因，編制未達賬項報告表（附件4）,并交由財務經 理審核；銀行存款余額調節表應報總會計師備案。. 審計室每月應定期或不定期對公司賬戶進行核查，填寫賬 戶檢查記錄（附件5）,對于閑置不用的賬戶有權要求金融財務 部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經理報告。第三節資金劃撥管理第八條資金劃撥主要作業：.資金劃撥主要指公司內部由于支付工程款、支付投資款、購買固 定資產、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內部不同賬 戶之間劃撥的行為。.子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據資金 劃撥需要填寫支票申請單，經金融財務部經理、總會計師批準 后，由出納辦理撥款。.母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據資金劃撥需要填寫 支票申請單，經金融財務部經理審批，批準后辦理撥款。第九條 網上銀行支付需按規定由三名財務人員分工操作，如遇特 殊情況，應填寫網上銀行使用授權表（附件6）,經金融財務 部經理批準后操作。第四節附那么第十條本