1、財政金融法期末考核說明本課程考試是立足于書本，對本課程的一些基本知識進行考察，有80%的題是考察大家對于財政金融法這一科目的基礎知識的掌握，如一些基本概念、原則等。另有20%的題是有一定難度的題，它們需要學生在理解、思考、分析的基礎上才能作答的。是拉開差距的題。如一些選擇題和案例分析題。 考試題型及相關例題本課程的期末考試采取閉卷方式，試題分為較難、適中、較易三個等級，其具體考試題型分別為：一、單項選擇題即每小題給出四個備選答案，其中只有一個是正確的，其余都是錯誤的，考生只要選出正確的答案，并將正確答案的序號填在指定的位置即得分，錯選、不選或多選均不能得分。 這種題目比較簡單，其最大的特點是答

2、案的唯一性，只要熟悉基本知識和相關法規的規定，一般都能準確答題。如：1、我國首家全國性民營股份制商業銀行是：A、交通銀行 B、民生銀行 C、招商銀行 D、光大銀行答案是D2、作為無形資產的商標權，其法定的有效期為（ ）A、三年 B、五年 C、十年 D、十五年答案為C以上兩題都是對財政法的基礎知識的某一單一知識點進行考核，而下面一題則是需對相關知識進行綜合掌握后，才能解答的：3、下列關于保險價值的說法錯誤的一項是（ ）、A、保險金額不得超過保險價值 B B、如果超過的，則超過部分無效，被保險人不得對超過部分請求賠償 C、保險金額低于保險價值的，除合同另有規定外，保險人按保險金額與保險價值的比例承

3、擔賠償責任 D、在人身保險中，保險金額也要由保險價值來確定 答案為D。此題考察的知識點就比較多，人身、財產保險的內容都有所涉及。 二、判斷題：即每本題是給出一個句子，這個句子有可能是正確的，也有可能是錯誤的。學生只需要判斷其正誤即可。這種題目比較簡單，只有兩種選擇只要熟悉基本知識和相關法規的規定，一般都能準確答題。如： 1、票據的取得，不論何種情況都必須給付對價。（錯誤 ）2、受益人是財產保險合同和人身保險合同的關系人，也是保險合同的主體。（正確 ）3、我國的非銀行金融機構也包括典當行。（正確 ）4、我國境內單位和個人把應賣給國家的外匯私自保存、轉移、或存放境外，屬于套匯行為。（正確 ）三、填

4、空題 該題是要求考生完成一個正確的句子。要求填補的空白一般是在句首、句中或句尾，每小題1-2個空。填空題可以取材于基本知識，也可以是重要法律、法規的條款，它的特點是客觀、具體、細致，因此，在回答問題時要做到簡潔、準確。該題主要是考查某些知識點的分類。如：1、資本市場由（股票市場 ）和（債券市場 ）構成。2、按照信用性質的不同，匯票可分為（銀行 ）匯票和（商業 ）匯票。3、本票始終只有兩個基本關系人，既（出票人 ）和（收款人 ）。4、保險公司的經營再保險業務包括（分入 ）保險和（ 分出 ）保險。以上題目都是考的有關名詞的分類。四、名詞解釋即給出一個財政金融法法領域里的專有名詞，要求考生對它的概念

5、或含義作出簡明而概括的解釋。名詞解釋題目簡單明確，一般取材于財政金融法法學科中的法律名詞，即包括基礎理論部分，如：財政法、金融法、稅法等等；也包括具體法律制度中的名詞，如：票據支付結算爭議等等。 此類題目的答題要求較高，一般要求能用教材上的原話答題，或者盡可能準確地用自己的理解答題，因此，有一定的難度。同學們需要重點掌握的名詞有：保證貸款、再保險、金融法律關系、票據行為、資源稅、增值稅、票據貼現、匯票、支票、本票、收益稅、流轉稅、債券等五、簡答題 簡答題是測試考生掌握的知識面和綜合歸納能力的主觀性題型。它的出題特點是提出一個問題，要求考生作出簡明扼要的回答。簡答題的取材范圍非常廣泛，包括基本知

6、識和基本理論問題（其表現形式一般以“對象”、“原則”、“基本特征”、“條件”、“種類”、“主要內容”、 “適用范圍”、“區別與聯系”等出現）；也包括重要法規的某些條款的內容。簡答題對答案的要求是簡明扼要（即列出要點即可，不需要進行過多的解釋和論述）、全面完整（即必須把全部要點一一列出來，不能有任何遺漏）。同學們需要重點掌握的有關簡答題的知識點有：1、財產行為稅類有什么特征？2、票據的性質特征。3、在支付結算中，為什么要實行銀行不墊款原則？4、票據抗辯的涵義及種類。5、票據行為生效的條件有哪些？ 6、金融市場管理的原則有哪些？7、簡述外匯管理的范圍。8、收益稅類有什么特征？9、為什么說票據是一種

7、文義證券？ 10、財產保險合同的特征是什么？11、票據行為的生效要件有那些？12、金融市場管理有哪些原則？13、保險立法的宗旨及原則？14、中國人民銀行的地位和職責？15、什么是政策性銀行？其經營原則是什么？16、外匯管理的概念和范圍？17、保險合同有那些要件和主要條款？18、什么叫合法取得票據權利及條件？19、為什么說保險合同是一種射幸合同？20、借款人申請銀行貸款應具備那些條件？此外，同學們在復習中，還應注意復習一些本課程的基本問題。六、案例分析題 即理論聯系實際，著重實踐性和應用性，測試考生綜合運用所學知識解決實際問題的能力的題型。這種題目主要是根據所提供的案例，從中提出問題，要求考生回

8、答正確的解決辦法及其法律依據。其特點是綜合性強，所占分值較高。 簡單的案例只以某一條法律規定為依據處理即可，但多數案例需要用幾個財政金融法律規范中的相關規定來解決。這種題目有綜合運用法律法規的要求，因此，有一定的難度，它要求考生熟練掌握財政金融法法的各種基本知識和重要的法律法規規定，并能綜合運用、分析和解決實際問題。以下例舉幾個案例來加以說明： 案例 一： 甲公司持有一張由乙公司出票、經丙公司背書轉讓獲得的銀行承兌匯票。在該匯票到期后，甲公司向承兌銀行提示付款時遭到拒絕，承兌銀行拒付的理由是：該匯票上銀行的簽章是偽造的，該銀行并未承兌過這張匯票。甲公司于是向丙、乙公司進行追索，丙公司聲稱該匯票

9、是乙公司某業務員給付的，并經乙公司背書轉讓取得，偽造簽章的責任應由乙公司承擔，與其無關。 乙公司則答復到，該匯票出票及背書轉讓都是其業務員偽造公司簽章所為，應由司法機關追究該業務員的責任，與乙公司無關。經公安機關調查，發現乙公司公章使用混亂，才給其業務員以可乘之機偽造簽章。請問： 1、 什么是票據的偽造？ 2、 承兌銀行要不要承擔票據責任？ 3、乙公司和其業務員分別要承擔什么責任？ 4、丙公司的背書行為是否有效，理由為何？案例二：原告：汕頭經濟特區華海貿易公司。被告：中國太平洋保險公司汕頭分公司。年月日，原告汕頭經濟特區華海貿易公司與香港環球貿易公司簽訂了一份從韓國進口噸銅板紙的外貿合同，價格

10、條件為汕頭每噸美元，總價款為美元。年月日，原告通過寧波保稅區興育實業有限公司向建行寧波市分行申請簽發了以香港環球貿易公司為受益人的不可撤銷的跟單遠期天信用證，號碼為，總金額為美元。年月日和月日，該批貨物分 別在韓國的群山港和釜山港裝上韓國三善海運株式會社所屬的“三善創造者”號輪，承運人簽發了號提單，提單簽發日為年月日，載明數量為托（噸），卸貨港為汕頭。 原告就該票貨物向被告中國太平洋保險公司汕頭分公司投保，被告于同年月日向原告出具了號碼為（）的保險單。保險單載明：被保險人為汕頭經濟特區華海貿易公司，保險貨物為銅板紙噸，保險金額為美元，險種為平安險，裝載運輸工具為“三善創造者”號輪，開航日期為年

11、月日。被告收取保費美元。 “三善創造者”號輪于年月日時離開韓國釜山港，駛往中國汕頭港。航行途中，該輪于月日時發生傾斜，經自救未獲成功，船長于同日時命令棄船，后該輪經救助無效，于月日時在、處沉沒，該票貨物全損。原告獲悉該輪沉沒后，即于年月日向被告發出索賠通知書，要求被告派員檢驗，并按規定賠付。被告卻以保單無效為由，拒絕賠付。此時，原告已通過開證銀行取得了全套正本提單。此后，由于“三善創造者”號輪的姐妹船抵達中國港口，本案原、被告經過協商，雙方暫停保險爭議，由原告申請扣船并對船東提起訴訟。 原告即在向廣州海事法院訴前申請扣船被準許情況下，于年月日在廣州海事法院對韓國三善海運株式會社提起了訴訟。 請

12、分析原、被告之間，原被告與韓國三善海運株式會社之間在此次海損賠償中的權利義務關系。 案例三： 原告：天津市國際信托投資公司氣象臺路證券交易營業部。負責人：曹躍忠，總經理。委托代理人：趙晶，天津市國際信托投資公司氣象臺路證券交易營業部職員。委托代理人：董力成，天津市金融律師事務所律師。被告：上海申銀證券公司。 法定代表人：闞治東，總裁。 委托代理人：徐申安，上海申銀證券有限公司天津營業部職員。委托代理人：邵冀民，天津市對外經濟律師事務所律師。 原告天津市國際信托投資公司氣象臺路證券交易營業部（以下簡稱天津國投證券部）因與被告上海申銀證券公司發生證券回購糾紛，向天津市高級人民法院提起訴訟。 原告訴

13、稱，在與被告成交了兩筆國債回購交易后，原告依約將購券款計人民幣萬元給付被告，而被告在回購到期后，除對沖，元外，余，元回購款拖欠至今。 故訴請法院判令被告給付回購資金，元；支付延付利息元；賠償經濟損失萬元。并要求被告承擔本案訴訟費用 被告辯稱，原告所訴屬實。但由于雙方在該筆交易中均有違規行為，對原告按原協議約定計付延付利息的主張不能同意。請問：（一、）什么叫證券回購？原被告是否有證券回購資格？（二、）在證券回購中，對回購方有什么要求？（三、）請問本案該如何處理？案例四原告：中國工商銀行某市分行(下稱市工行) 被告：深南公司 被告：某市對外經濟貿易委員會(下稱市外經委) 1992年2月26日，深南

14、公司與市工行簽訂了1份借款合同。合同約定，市工行借給深南公司美金180萬元，借款期限自第一筆用款日1992年2月28日至同年8月28日止。6個月還清 全部貸款本息；深南公司須于同年6月28日歸還美金100萬元，同年8月28日歸還美金80萬元，借款利率按固定年利率4.9375%；借款用途進口ABS塑料；若發生挪用貸款，對貸款挪用部分在原貸款利率的基礎上加付50%的罰息； 借方未按期歸還貸款，貸方有權從借方的其他帳戶中扣收，并對逾期部分從逾期之日起加收20%的利息。市外經委為此借款合同提供擔保。合同訂立后，工行按約借給深南公司美金180萬元。貸款到期后，深南公 司沒有償還。市工行于1992年7月2

15、日和同年9月21日，扣深南公司帳戶上美金48，436.89萬元，充作深南公司支付的部分利息。 同年5月13日，深南公司又向市工行借款人民幣22 0萬元，期限6個月，年利率7.74%，至同年11月12日歸還。市外經委為此借款合同提供擔保。合同訂立后，市工行按約借給深南公司人民幣220萬元。深南公司在合同約定期限內未能歸還貸款，市工行同意其延期6個月還貸，至1993年5月12日止。 期滿后，深南公司 償還人民幣60萬元及1994年三季度的同期貸款銀行利息，尚有人民幣160萬元未償還。市工行為追索貸款，于1994年8月28日向法院提起起訴。訴請判令深南公司和市外經委立即 償還貸款180萬美元及160

16、萬元人民幣，并承擔支付利息和逾期還款的責任。 深南公司向市工行所借美金180萬元的實際用款人是香港永利寧國際發展有限公司(以下簡稱永利寧公司)。在借款過程中，永利寧公司曾向深南公司出具過委托書，委托深南公司代其向市工行借款美金180萬元。但深南公司未向市工行出示委托書，市工行也未接到利寧公司的任何手續。請問：（一、）什么叫擔保？擔保哪些種類？（二、）兩份借款合同是否有效？應由誰承擔還款責任？（三、）擔保合同是否有效？為什么？ 案例五： 1993年2月某商業銀行與某房地產開發公司共同開發某經濟特區的房地產項目，并成立項目公司，因該行副行長兼任房地產公司副董事長，商業銀行向該項目公司投資億元人民幣

17、。同年6月房地產開發公司以該公司的房地產做抵押，向商業銀行提出貸款申請， 商業銀行經審核后，向其發放里億元抵押貸款。該行當月資本余額為17.9億元人民幣。1994年7月房地產開發公司因經營虧損瀕臨破產，商業銀行的貸款已無法收回。1994年底該商業銀行被人民銀行決定接管。 請問：1、商業銀行能否向項目公司投資？為什么？2、商業銀行能否向房地產公司發放抵押貸款？為什么？3、商業銀行向房地產公司發放2億元人民幣貸款是否合法？為什么？4、人民銀行對該商業銀行的接管決定是否正確？為什么？ 案例六： 甲公司為上市公司，為籌集資金而發行新股。新股上市后，有股東發現，公司將所募集資金用于建造辦公大樓，而招股說

18、明書中列明所募集資金的用途是更新設備，因此反映到董事會。董事會認為，所募資金用途變更已由董事會作出決議，且已經監事會和上級主管部門批準，是合法有效的。請問：1、 你認為甲公司的行為是否違法？為什么？2、 該行為對公司股票的發行有何影響？ 各章重點提示第一章 財政法概述重點復習掌握：1、財政法的概念 2、財政法的調整對象 3、財政法的基本原則 4、財政法律關系的概念 5、財政法律關系的構成 第二章 財政管理體制法律制度重點復習掌握：1、財政管理體制的范圍 2、財政管理機關的概念 3、我國的財政管理體制的構成 4、財政管理機關的內部結構及其權責第三章 預算管理法律制度重點復習掌握：1、預算法的概念

19、及其特征 2、預算法律關系的概念和特征 3、預算法的調整對象 4、我國預算管理體制的內容 5、我國預算管理體制的原則 6、預算法律關系的產生、變更和終止 6、預算外資金管理的原則 7、我國預算管理的程序 8、預算收入和預算支出的形式及其相關法律規定第四章 稅收法律制度（上）重點復習掌握：1、稅收的概念 2、稅法的原則 3、稅收法律關系的構成要素 4、稅法的結構 5、理解各類稅率 6、稅法的調整對象 7、違反稅法責任及其處理 第五章 稅收法律制度（下）重點復習掌握：1、流轉稅類的概念、分類及特征 2、收益稅類的概念、分類及特征 3、財產行為稅類的概念、分類及特征 4、資源稅類的概念、分類及特征

20、5、特定目的稅類的概念、分類及特征 6、流轉稅類的納稅主體、征稅對象和稅率 7、收益稅類的納稅主體、征稅對象和稅率 8、財產行為稅類的納稅主體、征稅對象和稅率 9、資源稅類的納稅主體、征稅對象和稅率 10、特定目的稅類的納稅主體、征稅對象和稅率 第六章 企業財務管理法律制度1、企業財務管理法的概念 2、企業財務管理法的調整對象 3、資本金的概念 4、法定資本金的概念 5、企業負債的概念 6、固定資產的概念 7、流動資產的概念8、無形資產的概念 9、遞延資產的概念 10、產品成本的概念11、營業收入的概念12、利潤的概念和利潤的分配順序13、資金籌集的法律規定14、資產管理的法律規 15、成本營

21、業收入利潤管理的法律規定第七章 金融法概述重點復習掌握：1、金融法的概念 2、金融法的調整對象 3、金融法律關系的概念和構成 4、金融法律體系的構成 第八章 金融機構法律制度重點復習掌握：1、中國人民銀行的法律地位和職責 2、商業銀行的概念和經營原則 3、非銀行金融機構的構成 4、政策性銀行的含義、設立目的和經營原則 5、金融機構的設立和終止的法律規定 第九章 貨幣發行與現金管理法律制度重點復習掌握：1、理解人民幣發行集中統一管理的原則和內容 2、對開戶單位現金收支管理規定第十章 銀行信貸管理法律制度重點復習掌握：1、信貸的概念 2、資產負債比例管理的內容 3、銀行存款、貸款的含義及其管理的法律規定 4、票據貼現的含義 4、利率的含義和利率管理的法律規定 5、銀團貸款管理