1、風險控制模型（征求意見稿）前言擔保機構是一個專業性極強的高風險行業，為切實增強本公司風險控制能力，有效控制和降低風險。根據本公司相關管理制度和有關 規定，按照授信業務風險管理的前、 中、后三個階段，本著審慎原則， 初步設計本公司授信前風險評估、 保中風險監控、事后追償及處置模 型，用以指導授信業務決策，弁在實際工作中逐步加以完善。第一部分授信前風險評估一、客戶信用等級評定標準客戶信用等級的評定是風險控制部風險防范的第一步，客戶經理在客戶基本數據的采集上，應力求做到真實、可靠；評審經理在分析 判斷經營管理要素時，應力求做到全面、客觀、細致，弁結合行業及 同類企業特點，綜合評價客戶信用等級。 以此

2、測算擔保風險的影響程 度，判斷是否可以給予擔保授信。客戶信用等級的評定表被測評客戶名稱：年 月 日測評項目參照分值評分標準測評項目參照分值評分標準生產企業流通企業生產企業流通企業A、經營者素質100,9 得 41、商業經歷20,8 得 83、信用記錄3 0,8 得 70,6 得 74、管理能力3 0,5 得 60,4 得 6B、客戶經濟實力15 0,5 得 54得66得60 60 得 70 70 得 7)1得54得50 70 得 60 75 得 63得40 75 得 50 80 得 56得80 85 得 30 90 得 3)1得7)1得70 90 得 20 95 得 2 1得61得60 95

3、得 1 95 得 0 100 得 04、總資產利潤率102、流動比率81,5 得 81,2 得 8E、企業發展前景101,2 得 61,1 得 71、主要產品生命周期41,1 得 5)1得62、市場預期2)1得3 0,95 得 53、企業營銷環境4客戶信用等級參照分值實際得分客戶信用等級參照分值實際得分AAA90-100BBB60-69AA80-89BB50-59A70-79B0-49授予客戶信用等級：評審經理：說明：1、客戶等級分值： A+B+C+D+E2、資產負債比率：負債總額 /資產總額*100%3、流動比率：流動資產/流動負債*100%4、速動比率：速動資產/流動負債*100%5、負債

4、凈值比率：負債總額 /資本凈值*100%6、應收帳款周轉率（次數）；賒銷凈額/平均應收帳款凈額7、存貨周轉率：銷貨成本/平均存貨8、銷售禾1J潤率：稅后利潤 /銷售收入凈值*100%9、總資產利潤率：稅后利潤 /年均資產總額*100%10、評定分值時應結合行業、規模、經營特點靈活掌握。二、風險系數測算標準為充分反映風險形態，客戶經理應對授信業務進行風險度測算, 形成量化指標，作為風險預控的一項客觀參考標準。（一）擔保對象權數1、依據客戶信用等級，規定相應擔保對象權數表1:擔保對象權數表客戶信用等級對象權數客戶信用等級對象權數AAA40BBB70AA50BB80A60B1002、反擔保方式權數表

5、2:反擔保方式風險權數表項 目反擔保方式風險權數（為保證 方 式1、商業銀行及政策性銀行保證（含境內外資銀行）52、非銀行金融機構保證（含境內外資非銀行金融機構）403、上市公司保證50-704、銀行信用等級AAA公司保證60-705、銀行信用等級AA公司保證70 -806、銀行信用等級 A公司保證80 -907、銀行信用等級BBB公司保證90- 1008、具有代償能力自然人連帶責任保證80 -909、具有代償能力的自然人一般責任保證90- 100抵 押 方 式1、完全產權樓宇抵押502、完全產權動產抵押503、不完全產權樓宇抵押70 -904、其他抵押90- 100質押方式1、人民幣存單抵押

6、02、外幣存單抵押、匯票抵押（幣種為在中國銀行能夠自動兌換之貨幣）03、政府國債04、金融債券55、企業債券106、上市公司股票（ST除外）207、商業銀行及下政策性銀行承兌票據貼現108、上市公司未流通股票509、公司股權銀行信用等級AAA60 -70銀行信用等級AA70 -80銀行信用等級A80 -90銀行信用等級BBB90- 100說明：表中有關權數范圍可根據企業行業類別、資產負債狀況、業務成長等實際情況選擇適用。3、擔保期限權數表3:擔保期限權數表擔保期限期限權數（%3個月以內（含3個月）1003個月以上6個月以內（含6個月）1106個以上1年以內（含1年）1201年以上3年以內（含3

7、年）130說明：表中對不同的擔保期限設置不同的風險權數。（二）擔保風險度計算擔保風險度=擔保對象權數x反擔保方式權數x擔保期限權數（三）風險評價說明1、風險度值為0.4以下（含0.4）的確定為低風險；2、風險度值為0.40.6 （含0.6）的確定為中風險；3、風險度值為0.6以上的確定為高風險（一般情況下，當審查一 筆擔保授信業務時，應考慮不批準這筆擔保申請）。第二部分保中風險監控一、五級分類評級標準根據授信后檢查在保項目的動態性風險程度， 由低至高，進行五 級分類（包括正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類） 。次級類、 可疑類、損失類資產為不良資產。具體參考標準如下：|風險類型主要特征正常

8、類總體特征：被授信人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑借款本息不能按時足額償還的授 信資產。主要特征：通過風險控制委員會首次批準操作的項目；有能力履行承諾，還款意愿良好，經營、財務等各方面狀況正常，能按時還本付息， 對被授信人最終償還貸款有充分把握。關注類總體特征：被授信人目前有能力償還借款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因 素的授信資產。主要特征：被授信人的銷售收入、經營利潤下降或出現流動性不足的征兆，流動比率、資產負債 率、銷售利潤率、資產利潤率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、所有者權益、現金流量 等關鍵財務指標出現異常的不利變化或低于同行業平均水平；被授信人對外擔保、簽發商業匯票等或有負

9、債過大或與上期相比有較大幅度上升；被授信人的固定資產貸款項目出現重大不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、 預算調增過大）；被授信人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；被授信人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產生 不利影響；被授信人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利于貸款償還的變化；被授信人的法定代表人和主要經營者品行出現不利于貸款償還的變化；被授信人在其他金融機構貸款劃為關注類；宏觀經濟、市場、行業、管理政策等外部因素變化對經營產生不利影響，并可能影響 其償債能力；（10）抵（質）押物價值下降，或對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現

10、問題，可能 影響貸款歸還；（11）被授信人在規定期限內未落實控制措施、（反）擔保條件未按約定配合本公司授信后 管理。次級類總體特征：還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息， 即使執行（反）擔保也可能會造成一定損失的授信資產。主要特征：被授信人經營虧損、支付出現困難且難以獲得補充資金來源，經營活動的現金流量持續為負數；被授信人無能力償還對其他債權人的債務；被授信人已經不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途經籌集還款資金；被授信人采取隱瞞事實等不正當手段取得貸款；被授信人內部管理出現問題，對正常經營構成實質損害，

11、妨礙債務的及時足額清償；本公司授信檔案不齊全，重要法律性文件遺失，且對還款構成實質性影響；被授信人在其他金融機構貸款劃為次級類。5總體特征：被授信人無法足額償還借款本息，即使執行（反）擔保也肯定會造成較大損 失的授信資產。主要特征：可被授信人處于停產、半停產狀態，固定資產貸款項目處于停建、緩建狀態； 被授信人實際已資不抵債；疑被授信人進入清算程序；類被授信人或法定代表人涉及重大案件，對被授信人的正常經營活動造成重大影響； 被授信人改制后，難以落實本公司貸款債務或雖然落實債務但不能正常還本付息； 經過多次談判被授信人明顯沒有還款意愿；已訴諸法律追收貸款；被授信人在其他金融機構貸款劃為可疑類。總體

12、特征：在米取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或損只能收回極少部分的授信資產。失主要特征：被授信人已無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向（反）擔保人追償也只能收回類很少的部分，預計貸款損失率超過90%授信人窮盡手段仍不能追回的，評級為損失類。說明：1、一旦發生代償，原則上應分為次級及以下；2、委貸到期不能還款需辦理委貸展期的（無論是否有審批手續），原則上應分為次級及以下。二、授信后檢查授信后檢查是風險預警工作的基礎，業務發展部應通過內、 外信息來源渠道獲取各種信用風險信息，弁在一定范圍內進行預防通報。（一）檢查的主要形式1、定期檢查與不定期檢查；2、客戶經理自查與業務

13、發展部指定專人檢查；3、風險控制部針對客戶經理的檢查報告所存在的疑點，可采取聯合調查或獨立調查、補充檢查或復查；4、風險控制委員會指定的方式進行調查。（二）檢查時間及結果處理1、對于定級為正常類的公司類業務，原則上至少每半年檢查一次，定級為關注類的公司類業務，原則上至少每季度檢查一次；個人類業務，原則上至少每半年檢查一次。2、對于定級為次級類、可疑類的公司類業務，原則上應按月進 行重點檢查；個人類業務，原則上至少每季度檢查一次。對于可疑類 業務，應根據項目現狀制定有針對性的資產查找方案和時間表，應采取積極的清收措施。3、對于定級為損失類業務的，應根據項目現狀制定有針對性的 資產查找方案和時間表

14、，對重新獲得資產線索的，應不受檢查時間的 限制采取積極的清收措施。4、至U、逾期催收：客戶經理在擔保授信即將到期及逾期后，應 定期向被授信人、（反）擔保人發出貸款到（逾）期通知書，取得 被授信人簽收蓋章確認的催收回執， 并確保借款合同、保證合同等文 件不超過訴訟時效。（1）在貸款到期前一個月內，客戶經理應到實地調查一次，提前 通知被授信人做好還款準備， 督促其盡早準備沉淀還款資金， 確認其 是否具備還款能力和還款意愿，判斷貸款能否按期歸還，并發出貸 款到期通知書。 貸款出現逾期，客戶經理應在五日內向被授信人、（反）擔保人發出貸款逾期通知書，并及時查明逾期原因，確定催收方案， 追蹤客戶還款資金來

15、源，以便盡快收回貸款。三、風險預警信號（一）有關資信情況預警71、對外融資、對外擔保金額出現異常。隱瞞大量對外擔保、或 有負債等。2、司法、稅務、工商等部門介入對借款企業的調查。3、銀行還款記錄情況不正常，出現逾期貸款。被授信人存在拖 欠工程款、逃廢稅款等不良事項。4、被授信人提供虛假財務報表、虛假擔保、虛假債務或其他虛 假信息資料。被授信人或其股東通過關聯交易或其他方式抽逃資金。5、被授信人卷入法律糾紛或法律案件。被授信人參與詐騙或被 騙。被授信人擅自改變貸款用途。被授信人還款意愿、合作態度差。6、被授信人向其他銀行的信貸申請被拒絕或在其他銀行的貸款 被提前收回。7、被授信人不能或延期提供我

16、公司所要求的信息或資料。我公 司無法預備擔保人進行正常聯絡。被授信人拖延支付貸款本金和利 息。被授信人拖欠員工工資。8、其他。（二）有關財務情況預警1、被授信人一些關鍵指標如流動比率、速動比率、銷售利潤率 等低于行業平均水平或有顯著下降。2、資產負債率在 80%Z上。3、費用、應收賬款、其他應收款、存貨或長期投資顯著增加。 收入、應付賬款、其他應付款顯著減少。4、被授信人資產或固定資產發生重大變動。經營活動現金流量 在逐步減少。經營活動的現金流量持續為負。 現金流入主要依靠融資 產生，不包括股本性融資。5、其他。（三）有關經營管理情況預警1、進行重大資本運作、資產重組、兼并轉讓等可能影響公司性

17、質及經營的重大行為。進行租賃、分立、承包、聯營等。2、主要股東、關聯企業、母子公司等發生重大不利變化。3、經營活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態。業務經營范圍、經營目標、營銷方式發生改變。進入不熟悉行業、發 展新業務品種或在不熟悉的地區開展業務。出賣、變賣生產、經營性 資料。4、法定代表人非正常變更或法定代表人出現重大變化。高級管理人員之間出現嚴重的爭論與分歧。 高級管理組成人員發生變化， 管 理層素質、修養降低。管理層的核心人物（如主要經營管理人員、財務主管等）突然辭職、生病或死亡，而無相應的繼承人。管理層對我 公司的態度發生突變，以及變得過于冷淡或過于友善。5、行業整體衰退。

18、國家或當地政府對該行業進行調整、限制。國家和政府對可能影響被授信人所經營行業的其他行業的調整、限制、同行業增長規模過快，而企業本身在競爭中不處于優勢地位。6、 其他。（四）有關客戶關聯情況預警1、被授信人與關聯企業間的關聯關系發生變化。關聯企業遇到法律糾紛等重大事項。關聯企業發生重組、并購、股權轉讓等重大經 營事項。關聯企業資產發生重大變化。關聯企業的經營、財務狀況發 生顯著變化。關聯企業在我公司的擔保貸款或貸款出現展期、逾期等。2、其他。（五）有關抵（質）押物情況預警1、抵（質）押物抵押物受損公允值降低。宏微觀環境變化使抵 押物價值降低。2、以機器設備抵押的，機器澀北的實用性、公用性降低。3

19、、被授信人在未經本公司許可的情況下進行二次抵押。4、其他。四、風險預警應急處理（一）處理原則1、對客戶挪用信貸資金，擅自處理抵、質押物，逃廢債務等預 警信號，應及時采取限期糾正、補充抵、質押物或增加（反）擔保人、 中止中斷授信發放、收回已發放貸款等經濟和法律措施控制風險；對風險預警信號未解除的，不得發生新授信。2、對客戶財務狀況惡化，或發生其他可能影響客戶還款能力事 項的，應及時查明原因；對臨時性、季節性財務指標惡化或其他臨時 性風險因素，應列入重點觀察名單，同時采取補充擔保物、增加（反） 擔保人、中止中斷授信發放等風險防范措施。（二）處理措施一旦預警信號出現后， 客戶經理要及時匯報，并立即通

20、過有關途10 徑加以核實。由業務發展部擇機采取以下一種或幾種處理措施組織實 施，防止損失發生或擴大。1、對已拖欠銀行貸款本息的被授信人，應立即核查其在銀行全 部本外幣債權（如在銀行的存款），必要時協助銀行從其在銀行存款 戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財產保全措施。2、對拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規定期限內仍 不改正的，要立即取消擔保，提前處置反擔保物。3、對在保項目檢查中發現融資擔保委托合同或反擔保合 同條款不利于保護本公司權益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協商變更合同條款或重簽合同。4、對被授信人未按合同約定用途使用擔保資金的，要及時采取 措施限期要求其糾正，

21、對于不能限期糾正的，視情節輕重可同銀行協 商收回全部貸款和信貸承諾，并根據有關法規予以追究。5、對擔保貸款逾期后，應立即核查反擔保人的代償能力或反擔 保品變現清償價值，對于反擔保人代償能力不足或反擔保品不足額等 實際反擔保能力下降的擔保業務， 應按照合同約定或在與被授信人協 商的基礎上，采取追加反擔保、調整反擔保結構（質押、抵押、第三 方保證）、立即執行反擔保償債等措施，以減少本公司的代償損失。6、對出現暫時性經營困難、 已經或有可能出現風險的被授信人， 應與被授信人就挽救其公司經營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求被授信人償還全部欠款，還是要求被授信人根本改變經營 規模或經營方向，以

22、便增加本公司收回剩余欠款的機會，或者向被授ii信人提出或要求其提出債務重整方案，包括重估項目現金流量， 重新確定被授信人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時間表，并要 求其董事會通過債務重整方案，以保證及時還款。7、對原材料供應或產品銷售出現困難而影響銀行貸款按期歸還 的被授信人，可根據需要通報銀行，在他們的批準和協調下，安排與 被授信人主要的上下游關聯企業協商，對于被授信人的主要上下游關聯企業施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應付款解付，以 緩解被授信人的生產經營或資金運轉困難。8、對資本金不足或籌資成本過高的并發生逾期貸款的被授信人， 可協助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負債

23、，如協助其與其他被授信人合資、合伙經營或聯營等形式吸收外部資金還款。9、對已經或預計出現貸款逾期或本公司已被迫為其代償的被授 信人，要設法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉，查證其貨款回籠情況及大額資金進出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結其大額資金賬戶做好準備。10、對法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其擁有的企業在國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外 開辦公司的民營或外商合資、 獨資企業貸款擔保，要特別關注法人代 表出國及企業的資金往來的情況， 防止其將資金轉移到國外或資金用 途不明的轉賬行為，防上攜款潛逃。一旦發現這些跡象，要及時采取 應對措施。11

24、、對缺乏還款誠意的被授信人，應征得貸款銀行同意，通過行12 政或法律手段（如發出律師函等）或對其主要上下游關聯企業施加壓 力，影響其作出償還貸款的努力；必要時采用媒體爆光其不良行徑、 將其列入金融系統的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進一步 的損失。12、對國有企業貸款擔保（含政策性貸款擔保）而出現代償，應 與其政府主管部門協商，爭取減免稅收等優惠政策，及時還貸；或協 同銀行向有關法律機構提出仲裁或依法起訴，以達到代償債權實現的目的；或采用代償轉投資辦法，實施債務人資產重組等經濟、法律手 段，以收回代償資金。第三部分授信業務債權追償及處置一、代償項目追償方式堅持“及時快捷、認真高效、抓住要

25、害、寬嚴并濟”的原則，在 具體追償方式的選擇上，可根據各代償項目的實際情況， 考慮從以下 方式中組合：（一）與被授信人重新制訂還款計劃并監督其嚴格執行。（二）向反擔保人追索，被授信人在履行期限內未向本公司償付款 項的，本公司即應向反擔保人主張反擔保債權 ，并送達書面通知。（三）轉移債務，保全債權。如債務人有其他效益較好的關聯企業 應設法將債務轉移給債務人的其他關聯企業,使公司的債權先得到保 全，以后再選擇機會進行處理。（四）變更反擔保，增加抵押物價值。13（五）經評估后若確認債務人或其關聯企業的股權是有價值的，可以采取“債權轉股權”的方式來保障本公司的利益。但持有的股應盡可能進行轉讓，回收現金

26、。（六）以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產應該是有價 值的、容易變現的。（七）行使抵押權。與抵押人協商以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償；協商不成的，可向人民法院提起訴訟。（八）行使質押權。與出質人協商以應受清償的債權額作為價款之 一部分或全部，取得質物的所有權；依法拍賣或變賣質物，本公司可 自己行使質權，也可以申請法院執行。（九）依法起訴。是最基本、最有效的措施，但也是要最后才考慮 的手段。考慮到起訴程序復雜，耗時長久，在起訴前，須慎重權衡以 下情形后方可實施：1、債務人主觀有意逃廢債務；2、債務人有多重逾期債務或潛在逾期債務，面臨多個債權人爭奪有限資產的局面；3、債務有可執行資產，或有望通過法律措施發現其可執行資產；4、債權債務關系不明確，希望通過法院