1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年財務部會計出納職責1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和理解監督。3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到資料真實、數字準確、賬目清楚，按期報表;(根據稅務部門要求，月末_日報成本表，下月l_日前報稅務表)遲報一天負激勵_元。4拒絕理解不真實，不合法的原始憑證(如：假票據等)并向公司負責人匯報。5認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。6做好財產清查工作，對于財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導匯報，以保證賬物相符。7成本會計務必到所負責的工

2、地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。8成本會計務必真實、客觀地反映各工程成本耗用狀況，數字要真實、準確，每月進行一次盤點。9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。10成本會計務必按規定時間內報表(每月_日盤點，_日報成本表);遲報一天負激勵_元。11工程竣工后成本會計務必在一個月內上報竣工成本表。12遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。出納的工作職責介紹：根據會計法、會計基礎工作規范等財會法規，出納員具有以下職責：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務

3、。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要

4、。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高

5、度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。出納的工作職能：收付職能出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。反映職能出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此

6、，反映職能是出納工作的主要職能之一。監督職能出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。管理職能出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。2022年財務部會計出納職責（二）負責日常管理的工作任務一:管理現金日記賬、銀行存款日記賬，按要求及時、準確登記，執行總部的財務績效考核制做到帳帳、帳證、帳表相符。任務二:負責貨幣資金收支工作，做到“出有憑、入有據”，所有收支憑單按時向

7、會計移交。任務三:及時準確統計整機、配件回款數據，按時報送相關人員。任務四:按公司規定盤點貨幣資金，保障公司資金安全。任務五:及時編制月度工資表，做到準確無誤。任務六:建立支票領用存臺賬，及時、準確登記。任務七:建立銀行卡臺賬，及時、準確登記。任務八:保管貨幣資金票據，按月編制貨幣資金票據領用存報表。2022年財務部會計出納職責（三）1.認真學習、貫徹國家的方針、政策和有關經濟、金融法規，執行財務會計制度，遵守財經紀律，事實求是，廉潔奉公。2.復核各種借款、收、支原始憑據，切實做好記帳、算帳、報帳，做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報告。3.管理好各類帳冊、憑據，保證帳

8、頁整齊、整潔，不丟失;做到總帳與明細帳核算相符，決算準確、真實;為參與預測、決策、目標、考核提供可靠資料;認真做好會計憑證的立卷歸檔工作。4.編制財務會計月、年度報表，編寫文字說明，做到帳表相符;一旦發現問題，及時向主管領導提出合理化意義。5.嚴格執行財務印鑒章，空白支票分流管理制度(會計保管印鑒章、發票，出納保管空白支票及有價證券)，保管、使用好有關印鑒章和空白、回籠憑據，注意安全、保密。經費的開支、使用，一律由會計匯總，核對無誤后，再由出納支付現金，嚴格執行國家有關財務報銷制度，凡有不符報銷規定者，會計有權拒審，并做好解釋工作。6.搞好財務核算，嚴格執行各項經費開支標準。7.數字真實憑證完

9、整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。8.及時正確編制會計報表，帳表相符，認真分析，有情況要說明，按時上報。9.經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。10.嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。11.做好會計檔案管理工作，做到安全、保密。2022年財務部會計出納職責（四）1、遵循會計法，財經制度，嚴格執行現金、銀行及結算管理制度，辦理相關結算業務。2、按現金收付記帳，憑合法票據手續辦理現金款項收付，數額當面點清，防止差錯。及時登記現金日記帳，認真掌握庫存限額，做到日清月結，及時盤庫，保證賬實相符。3、根據銀行收付記帳憑證辦理銀行支付，認真符核票據的合法合

10、理，手續完備，簽發結算支票或電匯。按月與銀行對賬單核對相符，編制銀行余額調節表，保證帳證相符，帳款相符。4、按公司財務規定制度辦理日常現支出、費用報銷等事宜;5、依照人事制度、文件、考勤編制工資表，并按時發放工資。6、按照會計核算要求編制入賬工資分表及其他表項編制。7、按月給職工打印、分發工資條。8、辦理各項酒店會議的充值結算。9、每周編制資金余額表，并向領導報送。10、各銀行的年檢資料的送審工作。11、辦理銀行開戶及信息變更、注銷手續。12、保證有價證券、現金、支票等票據的安全性。13、審核粘貼原始票據，及時向會計傳遞手續完備的原始憑證。14、按期取得銀行對賬單、利息單及其他單據，便于會計及時核算入賬。15、核對用戶信息，與會計核對數據開具相關用戶發票。16、接受主管會計的定期或不定期的現金盤點，進行現金日記賬與會計總賬核對相符。17、接受主管會計的定期銀行對賬單盤點，進行銀行存款日記賬與會計總賬核對相符。18、按期(月、季、半年、年)根據現金日記