1、第PAGE43頁共NUMPAGES43頁2022隱患排查治理制度1、目的和內容1、1為了建立公司安全生產(chǎn)事故隱患排查治理長效機制，加強事故隱患監(jiān)督管理，防止和減少事故的發(fā)生，保障員工生命財產(chǎn)安全，制定本制度。1、_本制度規(guī)定了事故隱患分類、排查、報告、整改及獎勵辦法。2、適用范圍公司全體員工3、職責3、_公司主要負責人應對事故隱患排查和整改負全面的領導責任，應負責_建立健全公司事故隱患排查治理的長效機制，保證安全資金的投入，逐步解決各類安全隱患。3、2按照誰主管，誰負責的原則，各分廠(車間)、處室行政_為分管安全生產(chǎn)的第一責任人，對本單位事故隱患的排查和整改負主要領導責任。各單位班組長對所轄范

2、圍的事故隱患排查和整改工作負責，每個職工對本崗位的事故隱患排查和整改負責，任何單位和個人發(fā)現(xiàn)事故隱患，均有權向公司安全生產(chǎn)主管部門、公司領導報告。3、3安督辦負責對查出的事故隱患進行登記，按照事故隱患的等級進行分類，建立事故隱患信息檔案，對各類隱患排查治理進行監(jiān)督、檢查、考核;負責對事故隱患報告獎勵資金的匯總和發(fā)放等。3、_公司各職能部門按照職能分工對各自管轄范圍內的事故隱患進行排查并監(jiān)控治理。3、5財務處負責事故隱患報告獎勵資金和事故隱患治理資金的落實。3、6生技處對隱患整改措施的可行性和合理性負責。4、事故隱患4、1事故隱患的含義。本制度所稱安全生產(chǎn)事故隱患(以下簡稱事故隱患)，是指違反安

3、全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度的規(guī)定，或者因其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在可能導致事故發(fā)生的物的危險狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷。4、2事故隱患的分類事故隱患分為一般事故隱患、重大事故隱患。4、2、1一般事故隱患是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。4、2、2重大事故隱患重大事故隱患，是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營單位自身難以排除的隱患。5、工作程序5、1_機構5、1、_公司成立安全隱患排查領導小組，分別由公司總經(jīng)理任組長，安督辦主任任副組長，各相關職能部門領導為成

4、員。安全隱患排查_設在安督辦，主要負責活動開展的日常管理工作。5、1、2各二級單位也應成立相應的領導小組，由單位第一責任人任組長。5、2隱患的排查與報告5、2、1隱患的排查按照誰主管，誰負責的原則，各分廠(車間)、處室應對各自管轄區(qū)域內按照公司中規(guī)定時間、內容和頻次對隱患進行排查，及時收集、查找并上報發(fā)現(xiàn)的事故隱患，積極采取措施對隱患進行整改。5、2、2隱患的報告5、2、2、1發(fā)現(xiàn)隱患一般采用逐級報告的方法，即員工報各部門、車間領導或安技員，各部門、車間報安督辦，安督辦對各類隱患進行登記分類。5、2、2、2報告形式5、2、2、2、1報告一般采用書面形式，特殊情況可采用口頭報告。5、2、2、2、

5、2在書面報告中，報告人要把隱患地點、事故隱患內容、擬采取措施建議、報告人姓名、報告接受人姓名、報告時間等寫清楚，一式二份，一份交安督辦，一份部門自己留底備查。(詳見隱患報告登記表)5、2、2、2、_公司各處室進行的專業(yè)安全檢查和各部門進行的安全檢查中發(fā)現(xiàn)的事故隱患也應同時報告安督辦進行登記備案。5、3隱患的整改和驗收5、3、1各分廠(車間)、處室發(fā)現(xiàn)或接到員工事故隱患報告后，應立即按照分廠(車間)、處室隱患排查領導小組的職責分工_本單位專業(yè)人員對隱患進行核實，并在_小時內作出書面整改意見。各部門自己能夠解決的隱患應立即整改;需其他部門協(xié)助解決的，能自己聯(lián)系解決的自己聯(lián)系解決，不能自己聯(lián)系解決的

6、，應立即報安督辦，安督辦根據(jù)隱患的種類移交給相關職能部門，由各職能部門負責進行整改并且對隱患的整改進行全程跟蹤監(jiān)控。5、3、_對于重大事故隱患，由安督辦提交公司，由公司主要負責人_制定并實施事故隱患治理方案。在事故隱患治理過程中，事故隱患部門應當采取相應的安全防范措施，防止事故發(fā)生。安督辦應進行監(jiān)控。5、_檔案建立安督辦應對各類人員查出的事故隱患進行登記，按照事故隱患的等級進行分類，建立事故隱患信息檔案。5、5獎懲5、5、1報告隱患的數(shù)量和質量作為年終評先進的重要依據(jù)。5、5、2根據(jù)隱患的大小及其危害程度，對隱患發(fā)現(xiàn)者進行_元的獎勵，獎勵采用現(xiàn)金兌現(xiàn)，由安督辦申報，總經(jīng)理批準后實施。5、5、3

7、各部門對員工上報的事故隱患，不整改或不上報的，一旦發(fā)現(xiàn)按情節(jié)嚴重對部門和相關責任人罰款200_元。5、5、_對發(fā)掘事故隱患不力，而又發(fā)生事故的部門將按照公司中罰款金額的兩倍進行處罰。5、5、5發(fā)現(xiàn)了事故隱患因未及時整改，報告人也沒繼續(xù)上報而導致事故的發(fā)生，將對發(fā)生事故的部門按照中罰款金額的兩倍進行處罰，對責任人將從重處理，報告人不承擔責任。5、5、_對報告人特別是越級上報的人員，進行打擊報復的或有此嫌疑的，一經(jīng)查實報總經(jīng)理處理。6、_本制度自批準之日起實施。2022隱患排查治理制度（二）第一章總則第一條為建立健全_集團公司(以下簡稱公司)內部控制體系，強基固本，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能

8、力，保護投資者的合法權益，根據(jù)中央企業(yè)全面風險管理指引(國資發(fā)改革_號)、企業(yè)內部控制基本規(guī)范(財會_號)等法規(guī)及公司章程的相關規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱內部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。第三條公司內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司內部控制管理制度制定了公司及分子公司、項目部整體內控管理體系的運行規(guī)則，對內控體系建立、評價、日常檢查與考核等運行環(huán)節(jié)的_、內容、職責、要求、輸出等進行了明確，包括內控管理手冊、內控評價管理流程、內控檢查

9、制度、內控體系運行考核辦法。第五條適用范圍。本制度適用于公司各部門及各分子公司、項目部。公司所屬各級分子公司及控股公司參照本辦法執(zhí)行。第二章內部控制建設第六條公司內部控制建設遵循以下原則：(一)全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實施，覆蓋公司各業(yè)務，貫穿管理各層級，實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程管控。(二)重要性原則。在全面覆蓋的基礎上，重點_高風險領域、主要經(jīng)濟活動和重要業(yè)務事項，防范重大風險，明確流程關鍵控制環(huán)節(jié)，制定風險控制措施。(三)制衡性原則。在兼顧業(yè)務運營效率的同時，確保治理結構、_及權責分配等相互制約、相互監(jiān)督。(四)標準化原則。統(tǒng)一制定內部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息

10、平臺，加強執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責任、風險管理、內控評價標準化。(五)成本效益原則。權衡內部控制實施成本與預期效益，以合理成本實現(xiàn)最有效控制。(六)持續(xù)改進原則。建立內部控制設計、執(zhí)行、評價及改進閉環(huán)管理機制，動態(tài)適應公司業(yè)務范圍、_架構、風險水平等變化，實現(xiàn)持續(xù)完善與提升。(七)協(xié)同一致原則。內控流程、授權管理、風險管理、規(guī)章制度和內控評價規(guī)范及配套手冊內容規(guī)定上應保持一致，促進公司一體化管理。第七條內控管理_及職責(一)董事會負責領導公司內部控制體系的建立健全和有效實施，審議公司年度內部控制評價報告。(二)監(jiān)事會負責對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。(三

11、)經(jīng)理層負責領導公司整體內部控制體系的日常運行。(四)董事會審計委員會負責_企業(yè)內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制審計及其他相關事宜。(五)內控管理部歸口管理公司全范圍風險管理及內部控制工作，負責公司內控管理制度的制定和管理，具體_與協(xié)調公司內部控制體系建立健全、內控制度管理、內控手冊編制與實施、內控檢查與風險管理、內控自評與完善、內控及風險管理培訓等工作。(六)各分子公司、項目部按照公司內控管理制度及統(tǒng)籌部署開展本單位內控體系建設、評價及檢查考核，并接受公司內控管理部的日常檢查監(jiān)督。(七)各分子公司、項目部黨委(黨組)或類似權力機構負責本單位內部控制體系的建

12、立健全和有效實施。所屬各級單位主要負責人為本單位內部控制第一責任人。(八)公司各職能部門、分子公司、項目部結合實際情況設立內控管理機構(崗位或接口聯(lián)系人)，專項負責本單位內控管理具體工作的銜接與開展；第八條風險信息收集、評估及數(shù)據(jù)庫(一)風險信息收集。內控管理部按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引的相關規(guī)定，_和指導各部門、分子公司、項目部，以業(yè)務流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務風險信息梳理、識別和收集工作。(二)風險評估。內控管理部采用定性與定量相結合的方法，制定風險評估標準，_相關單位對所收集的風險信息進行系統(tǒng)分析，評價風險影響，確定風險值和風險等級，確定_重點和優(yōu)先控制的風險，結合公司風險

13、承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略；(三)風險數(shù)據(jù)庫。內控管理部制定風險編號、名稱與定義規(guī)范，_建立公司及各單位業(yè)務風險及風險等級數(shù)據(jù)庫，以進行動態(tài)管理。未經(jīng)批準，所屬各級單位不得擅自修改風險信息數(shù)據(jù)。(四)風險管理報告。內控管理部_開展公司年度風險管理報告編報工作；各單位年度全面風險管理報告和公司各專業(yè)風險管理子報告應于每年_月底前報至內控管理部；公司年度全面風險管理報告于每年_月底前上報國資委。(五)內控管理部結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。第九條內控管理手冊的編制(一)內控管理部按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配

14、套指引規(guī)范，結合公司風險數(shù)據(jù)庫及風險應對策略，_開展各單位梳理業(yè)務流程、制作風險控制矩陣，明確公司全范圍的內部控制風險點、流程操作步驟、執(zhí)行制度標準、風險控制措施、具體崗位職責等，匯編制作內控管理手冊，形成以內控管理手冊為運行基礎的公司內控管理體系。(二)公司各部門及分子公司、項目部結合風險數(shù)據(jù)庫梳理、完善本單位業(yè)務流程、制作風險控制矩陣，參與編制內控管理手冊。(三)公司各部門及分子公司、項目部依據(jù)內控管理手冊實施本單位內控管理，整改內控缺陷，完善相應業(yè)務流程、授權機制、規(guī)章制度，采取風險防范措施。第十條信息與溝通(一)內控管理部將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，

15、以及公司與外部投資者、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，并將重要信息及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。(二)各職能部門、分子公司、項目部建立本單位內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保內控信息及時溝通，促進內部控制有效運行。第三章內部控制評價第九條公司內部控制評價是指對公司內部控制設計和執(zhí)行的有效性進行評價，識別控制缺陷，形成評價結論，出具評價報告的過程。第十條公司內控評價分為年度整體評價和年度自評價。(一)年度整體評價由內控管理部_實施，每年對公司內部控制整體有效性進行評價，編報公司內控評價報告。(二)年度自評價由各部門、分子公司、項目部_實施，按公司內控管理部通知要求對

16、本單位特定期間的內部控制有效性進行自我評價，編制內部控制自評價報告。第十條內控管理部制定公司內控評價管理流程，規(guī)定年度整體評價及自評價的職責分工、測試程序、抽樣規(guī)則及缺陷認定標準。第十一條內控管理部制定公司年度內控自評工作_及自評底稿模板，明確內控自評啟動及方案制作時間、自我評價工作范圍、現(xiàn)場測試要求、輸出內控評價報告及缺陷整改報告、內控資料歸檔、整改情況上報等具體安排。第十二條各職能部門、分子公司、項目部按通知要求編制本單位內控自評工作方案，并將方案上報內控管理部備案；按自評方案對內控制度設計有效性和運行有效性進行現(xiàn)場測試，形成自評工作底稿、內控缺陷認定表，報送公司內控管理部進行匯總。第十三

17、條內控管理部針對內控缺陷總表，督促各職能部門、分子公司進行缺陷整改缺陷；各職能部門制定整改方案和整改計劃，進行整改，并將整改過程、整改結果、驗收過程、驗收結論以及持續(xù)整改措施計劃形成缺陷整改報告，報送內控管理部審核；分子公司、項目部制定整改方案和計劃，報本級管理層審定后，執(zhí)行整改，形成缺陷整改報告及內控自我評價報告，報送公司內控管理部。第十四條內控管理部復核各單位缺陷整改報告及內控自我評價報告，擬訂公司年度內部控制評價報告，提交董事會審計委員會評審；第十五條董事會審計委員會評審年度內部控制評價報告，形成評審意見后報告公司董事會；公司董事會聽取報告，審定公司內控重大缺陷、重要缺陷整改意見，并經(jīng)公

18、司法人代表簽批后報國資委。第四章內控檢查第十六條內控管理部制定內控檢查制度，規(guī)范公司及分子公司、項目部內控檢查的目標、依據(jù)、工作方式、時間安排、檢查責任部門和對象、檢查范圍及頻率、檢查主要內容和_點、內控檢查和業(yè)務檢查的銜接、內控檢查各階段的工作、內控檢查表單和檢查報告的要求、內控檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)具體要求。第十七條董事會審計委員會部署公司內部控制檢查工作開展，內控管理部_對公司各職能部門、分分子公司、項目部進行內控管理常態(tài)化檢查。第十八條各職能部門、分子公司、項目部按內控檢查制度_內控檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題，_開展問題分析并采取適當?shù)恼拇胧瑢⒄慕Y果報內控管理

19、部備案。第十九條內控管理部將檢查結果制成內部控制檢查報告提交董事會審計委員會，董事會審計委員會對內部控制檢查監(jiān)督工作報告進行_。第二十條內控管理部對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題，在報告后進行追蹤，以確保相關單位及時采取適當?shù)母倪M措施。第二十一條內控管理部通過檢查及時完善風險管理數(shù)據(jù)庫；對新發(fā)現(xiàn)風險，提出應對策略，完善內控管理手冊。第五章內控體系運行考核第二十二條內控管理部制定內部控制體系運行效果考核辦法，明確考核目的、考核主體、考核內容和考核方法。第二十三條內控管理部依據(jù)內部控制體系運行效果考核辦法，結合內控評價及內控檢查結果，對各單位_機構、人員配備、工作進度、工作質量、自查

20、自評、缺陷整改等方面內控管理工作進行綜合考核評分。第二十四條內控體系運行考核作為被考核單位年度績效考核的一部分。每年初，各被考核單位在提交上年績效考核報告時，應附內控體系運行效果考核資料，并作相關說明。第六章附則第二十五條本制度由內控管理部負責解釋。第二十六條本制度自董事會審議通過之日起實施。國丹集團內部控制制度為有效落實國丹集團各職能部門、業(yè)務系統(tǒng)風險管理和流程控制，保障經(jīng)營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，緊緊圍繞以“內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部監(jiān)督”六要素和“授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制

21、、運營分析控制和績效考評控制”等六項控制措施為重點，逐步建立和完善包括_架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、業(yè)務外包、財務報告、合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等內容的內部控制體系，并根據(jù)企業(yè)內部控制基本規(guī)范等有關法律法規(guī)及其國丹集團有關管理制度，制定集團的內部控制制度，通過實施內部控制工作，增強公司風險防范能力，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供有效保障。建立內部控制體系：一、建立環(huán)境控制機制。環(huán)境控制包括授權管理和人力資源管理。1、建立常規(guī)授權的權限指引制度。通過常規(guī)授權，明確董事會、職能中心、業(yè)務中心和經(jīng)營實體的具體職責范圍。規(guī)范特

22、別授權的范圍、權限、程序和責任，嚴格控制特別授權。集團各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)營實體對于重大的業(yè)務和事項，應當實行_決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變_決策。_人力資源管理機制。通過人力資源管理，營造科學、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內容包括招聘管理、薪酬管理、培訓管理、休假管理和離職管理等，由集團人力資源中心負責制定相關細則并負責具體實施和改善。建立內部控制實施的激勵約束機制。將各職能中心、業(yè)務中心、經(jīng)營實體和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施。建立完善績效考評機制。建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體

23、系，對全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。二、建立業(yè)務控制體系。業(yè)務控制指集團各職能部門、各業(yè)務中心根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要的控制程序等。業(yè)務控制主要包括：工程管理類、項目發(fā)展類、集團辦公類及健康產(chǎn)業(yè)類、商業(yè)地產(chǎn)類、基金管理類等業(yè)務。1、工程管理類。主要包括工程的招標管理、材料設備采購管理、工程管理和項目管理規(guī)范、項目開發(fā)計劃管理等內容。2、項目發(fā)展類。主要包括新項目發(fā)展規(guī)劃、招投標和競拍管理辦法、項目跟蹤管理制度等等。3、集團辦公類。主要包括

24、國丹集團行政管理制度、問責制度和印章和營業(yè)執(zhí)照管理等有關制度。4、健康產(chǎn)業(yè)類包括。醫(yī)院投資管理公司、國丹藥業(yè)公司、電子商務、醫(yī)療教育等業(yè)務，特別是要不斷提高醫(yī)療質量水平，對醫(yī)療事故實行“零容忍”。5、商業(yè)地產(chǎn)類包括：_商品住宅、休閑養(yǎng)老美容商業(yè)地產(chǎn)等投資開發(fā)。6、基金管理類包括。設立健康產(chǎn)業(yè)基金和產(chǎn)業(yè)引導基金等投資和股權運作等。三、加強會計系統(tǒng)控制。會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務管理控制，由集團財務管理中心依據(jù)會計法、會計準則、企業(yè)會計制度、財務通則、會計基礎工作規(guī)范等法律法規(guī)制定相關財務管理制度。1、規(guī)范會計工作。會計系統(tǒng)控制要求集團公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，

25、明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。2、建立財產(chǎn)安全保護機制。建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。嚴格限制的人員接觸和處置財產(chǎn)。3、建立預算控制機制。實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。4、建立運營分析機制。建立運營情況分析制度，經(jīng)理層應當綜合運用生產(chǎn)、經(jīng)營、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過經(jīng)營分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。四、加強信息內部控制。信息傳

26、遞控制分為內部信息溝通控制和_息披露控制。建立與經(jīng)營管理相適應的信息系統(tǒng)，促進內部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結合，實現(xiàn)對業(yè)務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。計算機管理信息系統(tǒng)控制由集團總部it中心和各一線it人員共同進行，并由it中心制定和實施相關規(guī)則，主要包括國丹網(wǎng)絡智能辦公系統(tǒng)、致得e6協(xié)同文檔管理系統(tǒng)帳戶管理規(guī)范、計算機數(shù)據(jù)備份管理制度等規(guī)定。五、建立風險預控和應急機制制度。根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。建立重大風險預警機制和_應急處理機制，制定國丹集團危機公關應急處理辦法，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或_，制定應急

27、預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保_得到及時妥善處理。六、建立內部審計與監(jiān)督機制。建立合理適用的審計與監(jiān)督制度。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求，嚴格遵守國丹集團內部審計制度。審計人員開展專項審計工作需要編制工作計劃、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告；內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。在內部控制實施過程中，要明確和完善內部審計部門、督察中心和其他內部部門在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求，對內部控制規(guī)范管理工作實施監(jiān)督。完善內部控制措施：要保證內部控制作用的發(fā)揮，必須

28、為其實施提供良好的內、外部支持環(huán)境，這就需要從制度制定層面和實際操作層面做好以下幾方面工作。第一，提高相關人員的道德修養(yǎng)和專業(yè)素質，是內部控制機制得以順利運行的前提。對全體員工的職業(yè)道德教育和職業(yè)技能培訓不容忽視，只有使員工意識到自身職責的重要性，嚴格履行職責，才能真正有效發(fā)揮人人對內部控制體系的監(jiān)督作用，形成全方位的集團內部督察網(wǎng)絡。第二，倡導以人為本的企業(yè)文化，實現(xiàn)“軟控制”。內部控制作用發(fā)揮的關鍵，在于能否將其變?yōu)槠髽I(yè)內部自發(fā)需要。無論在內部控制制度的制定環(huán)節(jié)，還是執(zhí)行環(huán)節(jié)，都能變“要我控制”為“我要控制”，從而達到內部控制的最佳效果。第三，充分發(fā)揮內部審計的作用。要確保內部會計控制制度

29、切實得到執(zhí)行并取得良好效果，就必須對其施以恰當?shù)谋O(jiān)督，企業(yè)中最主要的監(jiān)督評價方式就是內部審計。當務之急是確立內部審計在監(jiān)督、檢查內部會計控制工作中的獨立地位，并切實實現(xiàn)內部審計由事后監(jiān)督職能向事前、事中監(jiān)督職能的轉變，使其監(jiān)督具有日常性與全過程控制性，并將監(jiān)督、評價結果及時反饋，協(xié)助進行內部會計控制制度的制定。根據(jù)需要，集團也可考慮引入外部監(jiān)督力量(如注冊會計師)對其進行監(jiān)督評價，形成有效的監(jiān)督合力，以保證內部會計控制制度的有效實施。第四，完善集團公司治理結構。建立集團公司合理的_架構，不斷完善管理制度和工作流程，在日常管理中，做到以制度管人，使集團內部控制的一些基本的原則、職能、方法與措施基

30、本得到貫徹實施。第五，強化風險意識。對風險的重視程度直接影響集團的生存與發(fā)展能力和市場競爭力。在實際經(jīng)營管理過程中，風險管理與內部控制的關系并不是一成不變的。戰(zhàn)略制定階段，內部控制服務于風險管理的需求；戰(zhàn)略實施階段，風險管理體現(xiàn)于內部控制的過程。無論二者關系如何，對風險的積極管理是進行內部控制的大勢所趨。第六，完善內部會計控制評價體系。集團應對不斷內部會計控制的有效性進行科學評價，從中發(fā)現(xiàn)使內部會計控制系統(tǒng)作用弱化的原因及薄弱環(huán)節(jié)，進而推進內部會計控制制度建設。還應在內部會計控制實踐中積極探索有效的內部控制方法，使內部會計控制在集團的內部管理中發(fā)揮應有的效果。內部控制管理制度第一章總則第一條為

31、加強我局內部管理與監(jiān)督，防范和化解社會保險基金運行風險，確保社會保險基金安全，根據(jù)社會保險經(jīng)辦機構內部控制暫行辦法(勞社部發(fā)_號)、_(冀勞社字_號)的要求，結合我局社會保險工作實際，制定本制度。第二條本制度所指內部控制是指我局對各職能科室及工作人員從事社會保險管理服務工作及業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。本內部控制制度由_決策、業(yè)務運行控制、基金財務控制、檔案管理系統(tǒng)控制、信息公開披露制度組成。第三條我局業(yè)務稽核科具體負責對社會保險內部控制的監(jiān)督檢查工作。第二章_決策第一節(jié)局長辦公會議制度第一條主要議事決策內容認真學習、貫徹黨和國家的路線、方針、政策，認真貫徹落實省、市

32、委、縣委各項批示、決定，保證政令暢通。討論全地區(qū)年度、半年度社會保險工作計劃、思路、措施、重點。討論審定向省、市委、縣委匯報的有關重要問題。討論研究本局內部管理有關規(guī)章制度。其它需要討論研究的重要問題。第二條議事方式局長辦公會議是討論決定本局重要行政工作的決策會議。有關本局重要行政工作必須由局長辦公會議討論決定。局長辦公會議由局長主持，局長不在時由副局長主持。第三條參加人員局長辦公會議由局長、副局長、各科室負責人參加。根據(jù)討論研究內容的需要，可通知有關科室人員列席。第四條有關要求提交局長辦公會議討論的議題，由有關科室準備材料(包括調查論證和建議方案)，報辦公室匯總，交由會議主持人確定。召開局長

33、辦公會議的議題、日期，無特殊情況由辦公室提前通知局領導和需要參加會議的人員。局長辦公會議除緊急情況外，一般每月召開一次。局長辦公會議由業(yè)務稽核科負責記錄。均應編寫_或形成有關文件，印發(fā)各科室貫徹落實。貫徹落實情況由業(yè)務稽核科負責督查和反饋。第二節(jié)局務會議制度第五條會議主要內容傳達黨和國家制定的路線、方針、政策；貫徹省、市委、縣委的重要會議精神。研究部署省、市委、縣委要求完成的重要工作任務。總結交流各科室階段性工作情況，研究部署下一步工作任務。聽取各科室專題匯報，研究應采取的對策和措施。研究處理本局日常工作中的重要問題。研究處理其它需要局務會議討論決定的問題。第六條會議_局務會議由局長或副局長召

34、集主持召開，會議議題由會議主持人確定。第七條參加人員參加人員為局長、副局長、各科室負責人，必要時通知有關科室人員列席。第八條有關要求會議召開的時間、地點、議題經(jīng)會議主持人確定后，業(yè)務稽核科負責提前通知安排。各科室需要提請局務會議討論決定的事項，必須做好調查研究和必要準備，并在會前報經(jīng)會議主持人同意是否列入會議議程。會議研究的重大問題和決定事項要形成_或文件，印發(fā)數(shù)量、范圍由會議主持人確定。局務會議內容以及討論的事項根據(jù)主持會議的局領導的要求進行傳達，對應保密的內容要注意保密。會議決定的事項，各科室要認真貫徹落實，業(yè)務稽核科負責督辦。第三章業(yè)務運行控制第一條按照國家、省和地區(qū)的相關政策法規(guī)，全面

35、規(guī)范社會保險參保登記、繳費申報、個人賬戶管理、待遇審核、待遇支付、社會化管理服務、基金財務、計劃統(tǒng)計、稽核監(jiān)督、檔案管理等環(huán)節(jié)的操作流程。第二條加強對崗位權限的管理，建立有效的權限監(jiān)督制約機制。對每位經(jīng)辦人員分設不同的業(yè)務辦理權限，形成業(yè)務操作既相互配合、又相互制約的關系。第三條各部門應按工作職責，進一步明確崗位及人員權限和責任，確保本部門崗位及人員在授權范圍內行使職權。應通過計算機信息系統(tǒng)分離經(jīng)辦人員的操作權限并設置不同的操作_，由經(jīng)辦人員按職責權限操作，同時對操作結果負責。嚴禁，以他人_進入計算機信息系統(tǒng)進行相關業(yè)務操作。各業(yè)務部門要嚴格按照各自的權_理業(yè)務，不得越權辦理業(yè)務。對越權辦理的

36、，應及時向分管領導匯報。第四條加強對申報繳費基數(shù)的審核及征繳、支付的內部控制，防止相關科室少核、少收、漏繳社會保險費以及收入不入賬、_、挪用等風險。第五條規(guī)范經(jīng)辦行為，強化業(yè)務崗位制約關系。建立征繳、支付部門內部崗位審核、復核的制約關系。建立業(yè)務部門與財務部門之間的制約關系。建立征繳業(yè)務與檔案管理的制約關系。第六條按照政務公開的原則，建立健全投訴_等制度。通過多種方式向社會公布我地區(qū)社會保險政策法規(guī)、辦事程序及辦理時限，公開工作職責、經(jīng)辦紀律；建立社會保險信息披露制度，自覺接受群眾監(jiān)督。第七條加強對享受社會保險待遇人員的資格核定，防止虛報、冒領或多付、漏付社會保險待遇的現(xiàn)象發(fā)生。第八條辦理社會

37、保險業(yè)務應按照省相關社會保險業(yè)務經(jīng)辦管理規(guī)程要求，進行各項社會保險業(yè)務的辦理。第四章基金財務控制第一條嚴格執(zhí)行_會計法、社會保險基金財務制度、社會保險基金會計制度、_省社會保險基金內部審計暫行辦法，建立健全基金財務管理制度，做好社會保險基金會計核算工作，提高會計核算與會計信息質量。第二條基金財務部門應嚴格劃分不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。第三條建立憑證管理制度，規(guī)范憑證的制作、登錄、傳遞和歸檔，確保憑證正確反映社會保險各項會計業(yè)務。正確設置會計記賬簿，有效控制會計記賬程序。建立會計復核和業(yè)務核對制度，防止產(chǎn)生會計差錯。建立嚴格的財務審批程序，不得違反基金支付管理規(guī)定。第四條基金財務部

38、門建立定期對賬制度，及時提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結余情況，基金財務科內部指定專人進行定期對賬，做到賬證、帳帳、帳表、帳實相符。應督促各相關業(yè)務科室定期進行對賬，核對財務基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、發(fā)放、個人賬戶業(yè)務臺賬數(shù)據(jù)是否一致。應與開戶銀行定期對賬，核對銀行帳與開戶銀行對賬單是否一致。如不一致應編制銀行存款余額調節(jié)表。應與代發(fā)機構定期對帳，核對財務部門基金支出與代發(fā)機構數(shù)據(jù)是否一致。與財政部門定期對賬，核對記賬數(shù)據(jù)與財政部門的記賬數(shù)據(jù)是否一致。第五條基金財務部門建立基金要情報告制度，對重大基金要情需及時向同級和上級勞動保障行政部門報告。第六條加強對相關印鑒的管理基金財務專用章由

39、專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。基金網(wǎng)上銀行業(yè)務，會計、出納不得同時持有兩張客戶證書，不得越權操作。客戶證書持有人應加強保密意識，妥善保管證書和_，不得將證書和_交給其他任何人使用，并經(jīng)常更換_，防止_。第七條加強對社會保險基金劃繳憑證和社會保險專用收據(jù)、銀行票據(jù)及空白憑證的管理。按照票據(jù)購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序辦理，實行專用管理登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。第八條基金收支和保管工作實行分工負責制，相關人員形成制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務的全過程。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出等工作。第九條在社

40、會保險基金收支過程中，基金征收人員不得直接收取參保人員現(xiàn)金。基金支付人員不得直接發(fā)放現(xiàn)金。第十條加強對銀行存款收支業(yè)務的管理。銀行存款的收支業(yè)務只能由經(jīng)過授權的財務人員辦理。財務人員應嚴格依據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)審核收入，確定收入和支出項目。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴禁在收入戶、支出戶和財政專戶上坐收坐支。第十一條財務人員調動或輪崗時，必須嚴格履行交接手續(xù)。財務人員辦理移交手續(xù)前，應將尚未填寫的會計憑證和賬目登記填制完畢。并在最后一筆金額后加蓋印章，在經(jīng)管人員一覽表上注明移交日期并簽字蓋章。整理有關印簽、憑證、賬簿、報表和會計檔案資料時，不得遺漏有關文件和制度規(guī)定，要寫書面材料，編制移交清冊，逐項

41、移交。接替人員要逐項核對清收。交接雙方和監(jiān)交人要在清冊上簽名蓋章。社會保險經(jīng)辦主管領導和財務主管、財務人員調動和輪崗前，稽核審計科要進行內部審計。第十二條建立會計檔案管理制度。會計檔案及時交由檔案管理部門統(tǒng)一保管，查閱會計檔案應履行報批手續(xù)，財務人員調離時，應辦理會計檔案交接手續(xù)。第五章檔案管理系統(tǒng)控制第一條加強社會保險檔案，確保社會保險檔案齊全、完整、準確、系統(tǒng)，全面、真實反映全體參保熱暖參加社會保險的情況。社會保險檔案實行永久性保存。第二條各部門必須配備兼職檔案人員在局檔案管理部門指導下開展工作。第三條檔案管理人員在整理裝訂各項社會保險業(yè)務檔案時，應核查業(yè)務部門各類原始資料，發(fā)現(xiàn)問題及時向

42、部門負責人報告。第四條業(yè)務稽核部門定期對各類社會保險經(jīng)辦業(yè)務原始檔案進行檢查，保證原始資料與計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料保持一致。第五條局檔案管理部門要加強對業(yè)務檔案的交接、檢查和安全管理，確保業(yè)務檔案的安全完整。檔案庫應做到防盜、防火、防潮、防蟲、防高溫、防塵等，周圍嚴禁存放易燃_品，保證檔案的安全。第六章信息公開披露制度第一條方式方法披露方式社會保險信息披露要與新聞發(fā)布、統(tǒng)計公報、政策宣傳解讀、開展業(yè)務查詢和個_益記錄告知等工作結合起來，主要采用定期披露(年度披露、季度披露)、專項披露等形式。1.定期披露。內容相對固定，根據(jù)披露的內容，由地區(qū)社保局提供披露信息的編寫、初審、把關，經(jīng)局領導審定確認

43、后披露。披露載體以新聞媒體為首選。年度披露。主要公布社會保險年度情況，描述社保事業(yè)發(fā)展情況。季度披露。按季度公布社保工作動態(tài)情況。2.專項披露。對重大制度改革、調整和新政策出臺，以及社會_的熱點問題給予專項披露。披露方法1.定期披露。每年一、二、三季次月(_月、_月、_月)_日前由地區(qū)社保局相關責任科室負責上一季度相應披露信息的提供、編寫和初審，月底前交地區(qū)社保局業(yè)務稽核科匯總，報局領導審定確認后，于每季第二個月(_月、_月、_月)中旬前發(fā)布。四季度信息披露結合年度信息披露一并進行，于次年_月定稿，_月發(fā)布。2.專項披露。需要披露的專項信息由地區(qū)社保局相關職能科室根據(jù)內容要求提出方案，提供材料

44、，經(jīng)研究、評估，確定披露載體，分別報局領導審批后_實施。第七章內部控制管理與監(jiān)督第一條業(yè)務稽核部門應認真履行內部控制的管理與監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核內部控制中的職能作用。依照國家和省有關政策、法律法規(guī)的規(guī)定，制定內部控制年度檢查及日常工作計劃，經(jīng)單位領導批準后，定期或不定期對內部控制體系的運行情況進行檢查。第二條稽核工作人員開展內部稽核時應嚴格執(zhí)行內部審計基本準則、社會保險審計暫行規(guī)定、社會保險稽核辦法，_省社會保險基金內部審計暫行辦法，嚴格遵守職業(yè)道德和保密規(guī)定。局屬各部門及經(jīng)辦人員在稽核工作人員開展內部稽核時不得拒絕、阻撓其工作的正常進行。第三條業(yè)務稽核部門在實施內部控制的檢查過程中可以查閱

45、、復制相關文件資料，檢查有關憑證、賬薄、電子數(shù)據(jù)以及其他相關資料等，對檢查事項有關問題進行調查，對違反內部控制制度的行為提出處理意見。第四條業(yè)務稽核部門應按照內部控制程序進行檢查，并做好檢查筆錄。第五條業(yè)務稽核部門應對社會保險業(yè)務稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，經(jīng)單位領導批準后，送相關業(yè)務部門整改，并進行跟蹤監(jiān)督。第六條建立內部控制獎懲制度。對內部控制工作做得好的部門及個人進行表彰和獎勵;對內部控制制度執(zhí)行不力或造成不良后果的，應視情節(jié)輕重給予批評教育直致取消年度評先選優(yōu)資格;情節(jié)嚴重的，給予必要的行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八章業(yè)務經(jīng)辦人員過錯責任追究制度第一條對科室及工

46、作人員失職行為(主要是_、慢作為、亂作為)、有錯無為行為和過錯責任追究等做出明確規(guī)定，確保科室和工作人員認真履行崗位責任制，提高工作效率。第二條責任行為不認真貫徹黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規(guī)，不認真完成職責范圍內的工作，造成影響或損失的；對分管范圍內的工作人員管理不力，對違紀違規(guī)問題長期失察或放任不管的；工作不負責任，造成事故或國家、_財物被盜竊、詐騙、浪費等損失或在業(yè)務處理過程中，丟失或損毀當事人有關材料或物件的；擅自離崗、脫崗，耽誤工作并產(chǎn)生不良后果的；未落實首問負責制、限時承諾制，服務意識淡薄，工作效率低下，辦事拖拉、扯皮，無正當理由，對屬職責范圍內應辦工作或領導臨時交辦的工作

47、推諉不辦或超越時限，致使服務對象或領導不滿意的；未經(jīng)領導批準，擅自對外發(fā)文、發(fā)布信息，或違反保密制度、文件、檔案管理規(guī)定發(fā)生_事件，產(chǎn)生嚴重后果，造成工作被動的；違_保險政策或業(yè)務工作程序，越權辦理業(yè)務，或未經(jīng)批準擅自辦理申報業(yè)務，或辦事程序和結果未按要求接受監(jiān)督檢查，或未按規(guī)定管理和使用公章、印章的；在社會保險稽核過程中，有案不查或不依法依規(guī)，不按程序辦事，造成執(zhí)法過錯的，或辦人情案或關系案的，或擅自改變處罰決定的；違_律規(guī)定，阻礙當事人行使申訴、控告、聽證、復議、訴訟和其他合法權利，情節(jié)惡劣或者造成嚴重后果的；利用職權_或接受當事人宴請或禮品、禮金及其他貴重物品的，群眾有_，經(jīng)查實的；(十

48、一)在作風評議及其他測評、考評、考核、座談中群眾反映強烈，被點名批評，并經(jīng)查實的；(十二)不服從_安排或對_安排的工作采取消極態(tài)度，使單位工作受到影響或造成損失的；(十三)在公開場合言行不檢點、散布謠言、制造事端、發(fā)表有損于黨和國家形象或社會保險經(jīng)辦部門形象、不利于社會穩(wěn)定大局的言論，在社會造成不良影響的；(十四)在單位內搬弄是非、挑撥離間、慫恿有關人員無端_告狀，影響單位安定團結的，或在上班時間相互爭吵謾罵或發(fā)生斗毆的，或在上班時間辦私事、聊天、玩電腦游戲的；(十五)班子內部不團結影響工作的，或處事不公、職工意見較大的；(十六)作風散漫、紀律松懈，執(zhí)行考勤和請銷假制度不嚴格，遲到、早退、擅自

49、離崗脫崗年累計_次以上，曠工_個工作日以上的，或非特殊原因不按時參加、無故缺席會議、政治業(yè)務學習和_活動_次以上的；(十七)因主觀努力不夠，未能按時保質保量完成年度目標管理任務的，或無正當理由，未能及時完成每月工作任務或完成質量較差的；(十八)在全局突發(fā)性重大事件或中心工作、全局性工作中，責任感不強，牽頭科室協(xié)調不到位，協(xié)辦科室配合不力，造成工作延誤，未能及時高標準、高質量完成，致使單位形象受到嚴重影響的；第三條責任追究及處理未按照加強機關效能建設相關規(guī)定的要求落實失職追究制的科室，根據(jù)相關規(guī)定，給予該科室負責人誡勉教育一次，限期改正；拒不改正的，給予該科室負責人效能告誡一次；累計兩次被效能告

50、誡，當年考核定為不稱職。工作人員_、慢作為、亂作為造成損失的，按中國_紀律處分條例和公務員法等有關規(guī)定進行查處。工作人員因失職造成國家重大損失，構成犯罪的，移交司法機關處理。有錯無為造成不良印象的給予效能告誡處理。追究工作過錯責任，根據(jù)過錯的事實、性質、情節(jié)、后果作出相應的處理。1.因工作疏忽、失誤，導致過錯后果發(fā)生的，在一個工作年度給予通報批評一次；第二次過錯給予誡勉教育一次；第三次過錯全年取消評先選優(yōu)資格，給予效能告誡一次；2.因主觀故意實施，導致過錯后果發(fā)生的，在一個工作年度內取消評優(yōu)選先資格，并視情況給予效能告誡或紀律處分，以及調整崗位處理等。業(yè)務過錯責任追究實行三級追究：按照一項業(yè)務

51、由經(jīng)辦、復核兩崗辦結的要求，出現(xiàn)以下過錯時對以上兩崗共同進行責任追究，同時對科室主任進行相應責任追究：1.因工作疏忽失誤，導致征收、支付環(huán)節(jié)計算數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤的，給予效能告誡一次并由相關人員支付錯誤款項；2.對明顯虛假的材料，未審核發(fā)現(xiàn)，作出具體行為，導致過錯后果發(fā)生的，給予效能告誡，待崗處理；3.故意制造虛假材料或謊報、虛報事實，導致過錯后果發(fā)生的，給予免職，情節(jié)嚴重的移交司法機關處理；4.超越規(guī)定權限擅自提高、降低參保條件，造成不良影響和后果的，給予效能告誡，調崗處理；5.有群眾投訴，經(jīng)查證屬實，發(fā)現(xiàn)工作有疏忽失誤或主觀故意實施的行為，給予效能告誡一次；6.辦理業(yè)務明顯違_律、法規(guī)或其他有關

52、規(guī)定，導致過錯后果發(fā)生的，移交司法機關處理。第四條責任過錯追究的認定1.一般責任過錯由業(yè)務稽核科根據(jù)內審情況進行認定，報辦公室備案，由辦公室按規(guī)定處理。2.重大主觀惡意過錯由局領導在聽取業(yè)務稽核科內部調查情況的基礎上，_討論決定。第十章附則第一條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。內部控制管理制度第一章總則第一條為保障公司業(yè)務經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運行，切實防范和化解經(jīng)營風險，結合公司實際，特制定本制度。第二條公司內部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目標、防范風險，對內部機構、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務行為進行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。第二章內部控制的目標、原則、結構和

53、要求第三條內部控制的總體目標是：在全公司建立一個運作規(guī)范化、管理科學化、監(jiān)控制度化的內控體系。具體如下：一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實；二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標的全面實現(xiàn)；三、預防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風險控制在規(guī)定的范圍之內；四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務會計報告；第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。在內部控制建設方面應遵循以下原則：一、合法性原則。內控制度應當符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，并貫穿于各

54、項經(jīng)營管理活動的始終。二、完整性原則。各項經(jīng)營管理活動都必須有相應的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應滲透到所有業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。三、及時性原則。各項業(yè)務經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進行及時準確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內繁，按照“內控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關的規(guī)章制度。四、審慎性原則。各項業(yè)務經(jīng)營活動必須防范風險，審慎經(jīng)營，保證資金、財產(chǎn)的安全與完整。五、有效性原則。內控制度應根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。六、獨立性原則。直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離；內控制度的檢查、

55、評價部門必須獨立于內控制度的制定和執(zhí)行部門。第五條內部控制系統(tǒng)的結構。全公司內部控制縱向結構由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結構由_結構控制、計劃財務控制、資金營運控制、會計管理控制等組成。縱橫結構相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構成對全公司經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡體系。第六條內部控制的基本要求。一、公司要結合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務特點，按照本規(guī)定的有關要求，建立明確、具體、有效的內部控制制度，形成責權分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內部控制機制。在各項業(yè)務經(jīng)營中，堅持“授權有限，相互制約，事后復核”原則，切實加強對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。各項業(yè)務的開展要制定

56、相應的崗位工作手冊和業(yè)務指導書，明確操作規(guī)則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業(yè)務崗位和人員都必須嚴格照章操作業(yè)務，不允許違反程序或省略程序操作。二、必須建立三道控制防線：(一)自控防線。各業(yè)務部門應根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務范圍內各類經(jīng)營風險的需要，_開展管轄業(yè)務內控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔控制責任。(二)互控防線。應建立相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。(三)監(jiān)控防線。應建立以內部監(jiān)督部門對各機構、部門及崗位各項業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內部監(jiān)督部門必須認真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務監(jiān)督，

57、并及時將檢查、評價結果向有關部門進行反饋。三、公司在業(yè)務經(jīng)營過程中對以下業(yè)務及人員應實行恰當?shù)呢熑畏蛛x制度(一)部門責任分離。1.資金計劃業(yè)務的管理和其會計的核算；資金調撥、授權和賬戶調劑；2.貸款調查、貸款_、貸款管理和貸款業(yè)務會計核算。3.會計核算和現(xiàn)金出納。4.固定資產(chǎn)及內部財產(chǎn)的登記、保管、領發(fā)與賬務核算。5.現(xiàn)金、有價證券的保管與核算。6.各項資金(含信貸、財務)及財產(chǎn)損失的確認與核銷。7.開證申請人資信狀況和償付能力的_與開證。8.其他有必要實行責任分離的部門。(二)崗位責任分離。l.各項業(yè)務的授權審批與具體經(jīng)辦。2.資信調查、風險評估與貸款審批發(fā)放。3.市場開拓與業(yè)務處理。4.負

58、責賬務處理的人員與負責資金劃轉(含審批)人員。5.其他有必要實行責任分離的崗位。四、要嚴格按照以下要求建立健金信息資料(一)完整性。應按照_檔案法的有關規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。(二)真實性。各類信息資料應真實準確。(三)保密性。貫徹執(zhí)行國家有關保密規(guī)定。對信息資料實行嚴格的密級管理，對重要的信息資料必須雙重以上備份。(四)安全性。務必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡傳輸、輸出過程中的安全、準確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設施和安全措施的庫房內，防毀防盜。對信息資料的存取、復制、更正、調閱、使用，必須實施嚴格的操作、授權

59、及責任制度，保證信息資料安全。五、要對各重要部位和崗位建立實施完備有效的應急應變計劃。(一)對意外災害及人為原因可能出現(xiàn)的各類_或故障，須制訂嚴格的、可操作的、責任落實的、公開的應急預案。加強災害性事故防范和應對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護的保險制度。(二)對重要及關鍵崗位人員必須具備適當?shù)娜藛T備份。六、要建立有效的內部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項業(yè)務風險評價、內部控制的檢查評價機制和對違規(guī)違章行為的責任追究機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟處罰、通報批評、調離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事

60、責任。各經(jīng)營部門負責人應牢固樹立內控風險意識，對管轄部門及分管業(yè)務的內部控制狀況負責，對由于內控不嚴所形成的風險損失承擔領導責任。第三章_結構內部控制第七條_決策控制。一、制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設置內部機構及部門。二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進行，并保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。三、關系協(xié)調。(一)縱向協(xié)調。應保證指標指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責任自下而上逐級負責，在系統(tǒng)內部形成有效的命令鏈和報告鏈。(二)橫向協(xié)調。建立健全標準的協(xié)調程序，明確