1、實用文案財務指標計算公式（超全）編輯整理:尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內容是由我和我的同事精心編輯整理后發布的，發布之前我們對文中內容進行仔細校對，但是難免會有疏漏的地方，但是任然希望（財務指標計算公式（超全）的內容能夠給您的工作和學習帶來便利。同時也真誠的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進步的源泉，前進的動力。本文可編輯可修改，如果覺得對您有幫助請收藏以便隨時查閱，最后祝您生活愉快業績進步，以下為財務指標計算公式（超全）的全部內容。財務指標計算公司公式1銷售凈利率二（凈利潤三銷售收入）X100%該比率越大,企業的盈利能力越強2資產凈利率二（凈利潤三總資產）X100%該比

2、率越大，企業的盈利能力越強3。權益凈利率=（凈利潤三股東權益）X100%該比率越大，企業的盈利能力越強4。總資產報酬率二（利潤總額+利息支出）/平均資產總額X100%該比率越大，企業的盈利能力越強5營業利潤率二（營業利潤三營業收入）X100%該比率越大，企業的盈利能力越強6成本費用利潤率=（利潤總額三成本費用總額）X100%該比率越大，企業的經營效益越高1。全部資產現金回收率二（經營活動現金凈流量三平均資產總額）X100%與行業平均水平相比進行分析2盈利現金比率二（經營現金凈流量三凈利潤）X100%該比率越大，企業盈利質量越強，其值一般應大于13。銷售收現比率=（銷售商品或提供勞務收到的現金三

3、主營業務收入凈額）X100%數值越大表明銷售收現能力越強，銷售質量越高三、償債能力分析1。凈運營資本二流動資產-流動負債二長期資本-長期資產對比企業連續多期的值，進行比較分析2。流動比率二流動資產三流動負債與行業平均水平相比進行分析3。速動比率二速動資產三流動負債與行業平均水平相比進行分析4。現金比率二（貨幣資金+交易性金融資產）三流動負債與行業平均水平相比進行分析5。現金流量比率二經營活動現金流量三流動負債與行業平均水平相比進行分析6資產負債率二（總負債三總資產）X100%該比值越低，企業償債越有保證，貸款越安全7。產權比率與權益乘數產權比率二總負債三股東權益，權益乘數二總資產三股東權益產權

4、比率越低，企業償債越有保證，貸款越安全8。利息保障倍數二息稅前利潤三利息費用=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）三利息費用利息保障倍數越大，利息支付越有保障9。現金流量利息保障倍數二經營活動現金流量三利息費用現金流量利息保障倍數越大，利息支付越有保障10。經營現金流量債務比=（經營活動現金流量三債務總額）X100%比率越高，償還債務總額的能力越強四、營運能力分析1應收賬款周轉率應收賬款周轉次數二銷售收入三應收賬款應收賬款周轉天數=3652（銷售收入三應收賬款）應收賬款與收入比二應收賬款三銷售收入與行業平均水平相比進行分析2。存貨周轉率存貨周轉次數二銷售收入三存貨存貨周轉天數=3652（銷售收入三

5、存貨）存貨與收入比二存貨2銷售收入與行業平均水平相比進行分析3流動資產周轉率流動資產周轉次數二銷售收入2流動資產流動資產周轉天數=3652（銷售收入2流動資產）流動資產與收入比二流動資產2銷售收入與行業平均水平相比進行分析4。凈營運資本周轉率凈營運資本周轉次數二銷售收入2凈營運資本凈營運資本周轉天數=3652（銷售收入2凈營運資本）凈營運資本與收入比二凈營運資本2銷售收入與行業平均水平相比進行分析非流動資產周轉率非流動資產周轉次數二銷售收入2非流動資產非流動資產周轉天數=3652（銷售收入2非流動資產）非流動資產與收入比二非流動資產2銷售收入與行業平均水平相比進行分析6總資產周轉率總資產周轉次

6、數二銷售收入2總資產總資產周轉天數=3652（銷售收入2總資產）總資產與收入比二總資產2銷售收入與行業平均水平相比進行分析五、發展能力分析1。股東權益增長率二（本期股東權益增加額2股東權益期初余額）X100%對比企業連續多期的值，分析發展趨勢2。資產增長率=（本期資產增加額三資產期初余額）X100%對比企業連續多期的值，分析發展趨勢3銷售增長率二（本期營業收入增加額三上期營業收入）X100%對比企業連續多期的值，分析發展趨勢4。凈利潤增長率二（本期凈利潤增加額三上期凈利潤）X100%對比企業連續多期的值，分析發展趨勢營業利潤增長率=（本期營業利潤增加額三上期營業利潤）X100%對比企業連續多期

7、的值，分析發展趨勢1、備付金比例=備付金余額丁各項存款余額X100%法定存款準備金比例；（標準:不得低于3%）備付金包括：現金、業務周轉金、繳存存款準備金、存農業銀行款項、存放其他同業款項、存放聯社款項。2。資產流動性比例=流動性資產期末余額三流動性負債期末余額X100%;（標準：不得低于25%）流動性資產是指資產負債表上的流動資產;流動性負債是指資產負債表上的流動負債。存貸比例=各項貸款余額三各項存款余額X100%;（標準:年末不得高于80%）4。對流動負債依存率=流動負債凈額三長期資產X100%；（標準：不得高于30%）流動負債凈額=流動負債一一流動資產;長期資產是指資產負債表上的長期資產

8、。5。中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額三一年期以上存款余額X100%；（標準：不得咼于120%）一年期以上中長期貸款是指資產負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6。拆借資金比例拆（調）入資金比例=拆（調）入資金余額三各項存款余額X100%；（標準：不得咼于4%）拆（調）出資金比例=拆（調）出資金余額三各項存款余額X100%；（標準：不得高于8%）凈拆（調）入資金比例=凈拆（調）入資金余額三流動負債X100%；（標準：不得咼于4%）拆（調）入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4%；拆（調）出資金

9、包括：拆放銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金,拆出資金余額不得超過各項存款余額的8%;凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額.貸款質量指標不良貸款比例=不良貸款三各項貸款X100%；（標準：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額三各項貸款余額X100%；（標準:不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）三各項貸款余額X100%；（標準：不得咼于7%）不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額三各項貸款期末余額X100%；不良貸款預計損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款X40%+各類呆賬貸款）.不良貸款預計損失抵補率=（呆賬準備余額+呆賬準備借方

10、發生額）三（不良貸款預計損失額+呆賬準備借方發生額）X100%；8呆賬貸款抵補率=貸款呆賬準備三呆賬貸款余額X100%；（標準：不得低于50%）單戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標準：不得超過30%）對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標準：不得超過1。5倍）資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內、表外應收利息期末余額三（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額+十戶貸款本期實收利息額）X100%；10。資產風險加權后的資本充足率資本充足

11、率=資本凈額三加權風險資產總額X100%；（標準：不得低于8%）核心資本充足率=核心資本三加權風險資產總額X100%；（標準:不得低于4%）資本凈額=所有者權益貸方余額一所有者權益借方余額+貸款呆賬準備一一呆賬貸款入股聯社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權重后相加之和（分人民銀行、銀監局兩種統計口徑）.核心資本=所有者權益貸方余額一所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；資產風險加權前的資本充足率=資本總額三資產總額X100%;（標準：不得低于6%）呆滯呆賬貸款抵補率=（核心資本+貸款呆賬準備）三呆滯呆賬貸款余額X100

12、%；資本利潤率=利潤總額三資本總額X100%；（標準：不得低于5%）資產利潤率=利潤總額三資產平均余額X100%;（標準：不得低于0.5%）資產平均余額為年初至報告期末的資產季平均余額。如：第三季度末資產平均余額=（1/2年初資產總額+第一季度末資產總額+第二季度末資產總額+1/2第三季度末資產總額）/3。利息回收率=（本期利息收入一本期表內應收利息增加額）三（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）X100%；（標準：不得低于90%）非利息收入比率=非利息收入三各項收入X100%；各項收入=利息收入+金融機構往來收入+手續費收入+其他營業收入+投資收益+營業外收入；非利息收入=各項收入利息收入

13、一金融機構往來收入.資產費用率=費用總額三資產平均余額X100%；費用總額=手續費支出+營業費用+其他營業支出。二、經營狀況指標1。流動比率=流動資產三流動負債XIOO%；流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金及各銀行在中央銀行和專業銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等.流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。2。速動比率二速動資產三流動負債X100%；速動資產是指現金、短期投資和應收款項等項目的合計數，

14、它們具有直接快速變現的能力，因此稱為速動資產.3。資本風險比率=不良貸款三資本金X100%;4。固定資產比率=（固定資產凈值+在建工程）三所有者權益（不含未分配利潤）X100%;三、經營成果指標1。利潤率=利潤總額三營業收入X100%；2。資本金利潤率=利潤總額三資本金X100%；3。成本率=總成本三營業收入X100%；4。綜合費用率=營業費用三（營業收入+投資收益）X100%.四、會計分析有關公式1。負債比率=負債總額三資產總額X100%;2。權益比率（產權比率）=所有者權益總額三資產總額X100%;3。負債對所有者權益比率=負債總額三所有者權益X100%；4。流動資產比率=流動資產三資產總

15、額X100%；5。貸款收息率=貸款利息收入三貸款年平均余額X100%；6。應收利息比率=應收未收利息三利息收入總額X100%；7。存款平均付息率=存款利息支出總額三各項存款年均余額X100%；8。拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額三拆入資金年平均余額X100%；9。利潤完成率=當年實現利潤總額三本年計劃利潤X100%；10。利潤增減率=（本年實際利潤本年計劃利潤）三本年計劃利潤總額X100%；11。資產利潤率=凈利潤三資產平均余額X100%；12。資本（權益）收益率=凈利潤三資本總額X100%。五、折舊公式1。平均年限法年折舊率=（1預計凈殘值率）三折舊年限X100%；季折舊額=原值X年折舊

16、率三4；月折舊額=原值X年折舊率三12；2。工作量法單位里程折舊額=原值X（1-預計凈殘值率）三規定的總行駛里程；每工作小時折舊額=原值X（1預計凈殘值率）三規定的工作小時。3。雙倍余額遞減法年折舊率=2三折舊年限X100%；季折舊額=凈值X年折舊率三4；月折舊額=凈值X年折舊率三12；實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。年度總和法年折舊率=2X（折舊年限一一已使用年數）三折舊年限X（折舊年限+1）X100%;季折舊額=原值X（1一預計凈殘值率）X年折舊率三4；月折舊額=原值X（1一預計凈殘值率）X年折舊率三12。六、其他常用公式1。資產收益率二凈利潤三總資產X100%；資本收益率二凈利潤三資本總額X100%；3。利差率二（利息收入-利息支出）三盈利資產X100%；現金資產比率二現金資產額三資產總額X100%；負債（資金）自給率二（自有資金+各項存款）三負債總額X100%；字串76。不良非信貸資產比例=不良非信貸資產三非信貸資產X100%;非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。不良非信貸資產包括：