1、-. z.銀行存款余額調節表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項：1公司因采購材料開出轉賬支票一*，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。2公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一*，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。3公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。4銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。5公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，

2、但公司尚未收到收款通知。要求：根據上述資料，完成以下銀行存款余額調節表的編制。編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額170000銀行對賬單余額573150加：銀行已收企業未收的款項合計212000 53000加：企業已收銀行未收的款項合計658850減：銀行已付企業未付的款項合計35000減：企業已付銀行未付的款項合計72000調節后余額4130000調節后余額8130000二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經濟業務如下：120日，收到銷貨款轉賬支票6500元221日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款1

3、2000元注：有一樣支票的排除323日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元426日，收到銷貨款轉賬支票3200元。528日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元630日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元730日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經濟業務如下：120日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。222日，收到銷售款轉賬支票6500元。323日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。425日，銀行為華天公司代付水電費2900元。526日、收到華天司開出的支票#0131，金額為25

4、00元。629日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元730日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求：根據上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調節表的編制。編制單位：華天公司 2008年9月30 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額1168000銀行對賬單余額5202823加：銀行已收企業未收的款項合計2152310600加：企業已收銀行未收的款項合計63200減：銀行已付企業未付的款項合計32900減：企業已付銀行未付的款項合計724000 4800調節后余額4177223調節后余額8177223三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為

5、269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：1、4月30日收到購貨方轉賬支票一*，金額為36 800元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有48 320元未兌現。4、本公司送存銀行的*客戶轉賬支票12 240元，因對方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托銀行代收的款項100 000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調節表的編制銀行存款余額調節表編

6、制單位：華天公司 2008年4月30 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額1171045銀行對賬單余額5269000加：銀行已收企業未收的款項合計2100000 減加：企業已收銀行未收的款項合計636800 12240減：銀行已付企業未付的款項合計31325 加減：企業已付銀行未付的款項合計748320調節后余額4269720調節后余額8269720四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發現有以下未達賬款，資料如下：16月28日，華天公司開出一*金額為15800元的轉賬支票用以支

7、付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現。26月30日，華天公司送達的銀行的*客戶轉賬支票4200元，因對方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。36月30日，華天公司當月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。46月30日，銀行計算應付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。56月30日，華天公司委托銀行代收的款項11000元，銀行已轉入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。66月30日，華天公司收到購貨方轉賬支票，金額為7900元，已經送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存

8、款余額調節表的編制。銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008年6月30 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額153240銀行對賬單余額567000加：銀行已收企業未收的款項合計211000+360加：企業已收銀行未收的款項合計64200+7900減：銀行已付企業未付的款項合計31300減：企業已付銀行未付的款項合計715800調節后余額463300調節后余額863300五、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：1、華天公司銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額29日因銷售商品收到53#轉賬支票一* 14200 029日開出71#現金支票一* 5

9、000 030日收到A公司交來的143#轉賬支票一* 780030日開出95#轉賬支票以支付貨款 11700 031日開出96#轉賬支票支付明年報刊訂閱 60031日月末余額 768402、銀行對賬單的記錄日期摘要金額29日收到71#現金支票 5000 030日收到53#轉賬支票 14200 030日收到托收的貨款 2000030日支付95#轉賬支票 11700 031日結轉銀行結算手續 38031日月末余額 89260編制單位：華天公司 2008年10月31日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額176840銀行對賬單余額589260加：銀行已收企業未收的款項合計220000加：企業

10、已收銀行未收的款項合計67800減：銀行已付企業未付的款項合計3380減：企業已付銀行未付的款項合計7600調節后余額496460調節后余額896460六、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日記賬余額不符。經核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發現有以下未達賬款，資料如下：公司因采購材料開出轉帳支票一*，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉帳手續。公司因銷售商品收到購貨方開來大轉帳支票一*，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。、華天公司送存銀行的*客戶轉帳支票20000元。因對方存款缺乏而被

11、退票，而公司未接到通知。公司委托銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。銀行代為支付本月費1000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據上述資料，完成以下銀行存款余額調節表編制。編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額134210銀行對賬單余額5142910加：銀行已收企業未收的款項合計24000加：企業已收銀行未收的款項合計65000 20000減：銀行已付企業未付的款項合計31000減：企業已付銀行未付的款項合計72000調節后余額437210調節后余額837210七、資料：銀行存款余額調節表編制單

12、位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額1112350銀行對賬單余額5131580-180015300-135001800加：銀行已收企業未收的款項合計225000加：企業已收銀行未收的款項合計68000減：銀行已付企業未付的款項合計3450減：企業已付銀行未付的款項合計7880調節后余額4139600調節后余額8136900八、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉賬支票一* 760010月29日開出45#現金支票一* 350010月30日收到甲公司交來的112#轉賬支票一* 380010月30日開出10

13、5 #轉賬支票以支付貨款 117010月31日開出106#轉賬支票支付明年報刊閱費 1000 月末余額 665002銀行對賬單的記錄假定銀行記錄無誤日期摘要金額10月29日支付45#現金支票 350010月30日收到76#轉帳支票 760010月30日收到托收的貨款 2500010月30日支付105#轉帳支票 1170010月31日結轉銀行結算手續費工 320月末余額 77850要求：代華天公司完成以下錯賬更正后的銀行存款余額調節表的編制。銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額未解：166500-10530銀行對賬單余額5

14、77850加：銀行已收企業未收的款項合計225000加：企業已收銀行未收的款項合計63800減：銀行已付企業未付的款項合計3320減：企業已付銀行未付的款項合計71000調節后余額480650調節后余額880650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 29日開出轉帳支票#0241，用以付購料款 680030日收到購方轉帳支票#0860，存入銀行 6500 注：銀行減去對賬單的就填入對銀行是對賬單減去銀行的就填入賬單30日職工*預借差旅費，以現金支票#0052支付 500031日開出轉帳支票#0242，以支付審計費用 1000031日收到銷貨方轉帳支票#0098 3300銀行存款日記賬帳面余額

15、 1985002銀行對賬單的記錄：30日轉帳支票#02418600-6800=180031日存入轉帳支票#0860 650031日 1年期銀行貸款到賬 20000031日扣除當月銀行手續費 300銀行對賬單余額 408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調節表。請完成表中有關工程的填列。項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額1198500-1800銀行對賬單余額5408100加：銀行已收企業未收的款項合計2200000加：企業已收銀行未收的款項合計63300減：銀行已付企業未付的款項合計3300減：企業已付銀行未付的款項合計75000 10000調節后余額4396400調節后

16、余額8396400十、資料： 1、華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經濟業務如下120日，開出轉帳支票#0850計20000元，用以支付購料款。221日，收到A公司開來的銷貨轉帳支票5600元323日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。426日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。529日，收到D公司開來的銷貨現金支票8750元。630日，銀行存款日記賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經濟業務如下：122日，收到銷售轉賬支票5600元。223日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000

17、元。325日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。426日，銀行為華天公司代付本月費3250元。529日，為華天公司代收外地購貨方匯來大貨款3865元。630日，結算銀行借款利息1850元。730日，銀行對賬單的存款余額數為134315元。要求：根據上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調節表的編制。銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額1142800銀行對賬單余額5134315加：銀行已收企業未收的款項合計25600 3865加：企業已收銀行未收的款項合計65600 8750減：銀行已付企業未付的款項合

18、計33250 1850減：企業已付銀行未付的款項合計71500調節后余額4147165調節后余額8147165十一、1華天公司銀行存款日記賬帳面余額記錄：日期摘要金額29日存入購貨方轉帳支票#104 1400030日開出轉帳支票#052，支付購料款待 936030日開出轉帳支票#053，支付運輸費 120031日存入購貨方轉帳支票#170 585031日開出現金支票#022，支付明年上半年房租 9600銀行存款日記賬期末余額 108700銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30日存入轉帳支票#104 14041030日開出轉帳支票#052 936031日開出轉帳支票#053 210031日代付借款利

19、息 105031日收回借款的貨款 20000銀行存款對賬單余額 130910銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額未解：1108700+410-900銀行對賬單余額5130910加：銀行已收企業未收的款項合計220000加：企業已收銀行未收的款項合計65850減：銀行已付企業未付的款項合計31050減：企業已付銀行未付的款項合計79600調節后余額4127160調節后余額8127160十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日記賬余額為98 500元，9月底公司銀行往來尚未其余資料如下：9月30日收到購貨方轉賬支票一*

20、，金額為12 600元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。本公司當月的水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有4 500未兌現。本公司送存銀行的，*客戶轉賬支票35 000元，因對方存款缺乏而被退票，而公司未接到通知。公司委托銀行代收的款項22 000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調節表的編制。銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額198500銀行對賬單余

21、額未知：576600加：銀行已收企業未收的款項合計222000加：企業已收銀行未收的款項合計612600+3500減：銀行已付企業未付的款項合計3800減：企業已付銀行未付的款項合計74500調節后余額4119700調節后余額8119700十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調節表：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉賬支票#0176，用以付購料款 11 70030日收到購貨方轉賬支票#0160，存入銀行 8 90030日職工*預借差旅費，以現金支票#078支付 5 00031日開出轉賬支票#以支付審計費用 50 00031日收到銷貨方轉賬支票#0105 17 650銀行存

22、款日記賬賬面余額 86 700銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30日轉賬支票#0176 11 70031日存入轉賬支票#0160 9 80031日 1年期銀行貨款到賬 150 00031日扣除當月銀行手續費 450銀行對賬單余額 274 500銀行存款余額調節表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額186700銀行對賬單余額5274500-900加：銀行已收企業未收的款項合計2150000加：企業已收銀行未收的款項合計617650減：銀行已付企業未付的款項合計3450減：企業已付銀行未付的款項合計75000+50000調節后余額4236250調節后余額8236250十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項：1公司因采購材料開出轉賬支票一*，金額為2 000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。2公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一*，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。3公司委托銀行代收外地銷貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司