1、合規風險的防控2007年9月10日第一頁，共四十二頁。主要內容介紹一、預防是合規風險防控的第一要務二、加強合規風險檢查是合規風險防控的重要手段三、監管部門合規監管反映的主要問題四、監管部門對違規問題的問責第二頁，共四十二頁。一、預防是合規風險防控的第一要務1 、牢固樹立防控意識2、建立健全防控措施3、充分運用現代科技手段進行實時監控第三頁，共四十二頁。二、加強合規風險檢查是合規風險防控的重要手段1、合規性檢查的內容2、合規部門與內審部門的分工合作3、外部審計機構的審計4、監管機構的現場檢查第四頁，共四十二頁。商業銀行的合規風險點主要包括：、本行或其他銀行曾經發生過的合規問題和案件；、業務部門和

2、風險管理部門已經發現的合規風險隱患；、合規管理部門在合規風險的識別、評估、監測、測試和咨詢的日常工作中所發現的需引起足夠重視的合規風險或問題；、內、外部審計檢查中所發現的合規風險事件等信息；、監管部門發現的合規風險和合規風險提示等。第五頁，共四十二頁。原因：一是制度缺陷內控制度，風險管理體系； 二是觀念缺失合規意識、合規文化第六頁，共四十二頁。1、商業銀行內部合規檢查的內容、各業務部門或業務條線的合規風險管理與風險控制是否充分、有效；、合規政策的貫徹落實、合規管理計劃的實施狀況以及在實現合規風險管理與控制目標方面的進展情況如何；、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規法律、規則和準

3、則的相關內容；、當有關法律法規等發生變化時，是否及時修訂和完善了已制定的各項管理制度、操作規程及實施細則等；、發現違規操作或可疑交易等合規問題或合規風險隱患時，能夠及時上報并采取適當處置和糾正措施的機制是否健全有效；、在檢查期間內是否發生了違規問題或受到過監管機構的處罰等。第七頁，共四十二頁。 2、合規部門與內審部門的分工合作第八頁，共四十二頁。3、外部審計機構的審計第九頁，共四十二頁。4、監管機構的現場檢查第十頁，共四十二頁。三、監管部門合規監管反映的主要問題及原因分析第十一頁，共四十二頁。銀行違規行為必須具有的特征：一是違規行為主體是銀行業金融機構主體或其工作人員。二是銀行違規行為違反了國

4、家有關銀行業的法律法規的規定，即其行為性質有違法違規性。三是銀行違規行為必須是已經實施的，并產生了一定法律后果的行為。四是銀行違規行為可以是作為,也可以是不作為。第十二頁，共四十二頁。存在的主要問題（一）違反市場準入、市場退出及其他規定的行為：（二）違反國家銀行業法規規定的有關銀行業務規則開展經營活動的違規經營行為。 （三）違反銀行業法規有關銀行審慎經營規則的行為。 第十三頁，共四十二頁。（一）違反市場準入、市場退出及其他規定的行為：1、拒絕接受監管的違規行為。2、機構管理方面的違規行為 3、擅自變更法定事項的違規行為 4、高管人員任職資格審核方面的違規行為 5、報送報表資料、信息披露方面的違

5、規行為 第十四頁，共四十二頁。1、拒絕接受監管的違規行為。 拒絕或阻礙銀行業監督管理機構的非現場監管和現場檢查拒絕執行監管命令拒絕或變相拒絕向銀行業監督管理機構提供報表、報告等文件材料。第十五頁，共四十二頁。2、機構管理方面的違規行為 未經批準，違規設立或變相設立分支機構；違法出租、出借金融許可證；未經批準進行機構分立、合并；未經批準擅自撤消機構，終止經營；違反場外營銷的有關規定（場外簽約）。第三方存管業務方面。 第十六頁，共四十二頁。3、擅自變更法定事項的違規行為 銀行未經批準或備案擅自擴大業務范圍，開辦新業務或新業務品種，超范圍經營；未經批準擅自變更名稱或營業地址；未經批準擅自歇業；未經批

6、準擅自變更資本金數額；未經批準擅自變更持股5%以上的股東第十七頁，共四十二頁。4、高管人員任職資格審核方面的違規行為 未經資格審查，擅自任命或變更董事、高級管理人員有關申報材料不真實 ，存有遺漏或有意隱瞞真實情況第十八頁，共四十二頁。5、報送報表資料、信息披露方面的違規行為 不按規定向銀行業監督管理機構報送報表、資料；向監管部門報送虛假的或隱瞞重要事實的報表、報告等文件資料；不按規定向社會公眾披露財務報告、風險狀況及其他重大事項等信息。 第十九頁，共四十二頁。（二）違反有關銀行業務規則開展經營活動的違規經營行為 1、存款違規行為2、貸款違規行為 3、結算違規行為 4、財務會計違規行為 5、中間

7、業務違規行為 6、外匯業務違規行為 第二十頁，共四十二頁。1、存款違規行為 違反存款自愿的原則，強行客戶存款無故拖延、拒絕支付存款本金和利息違反規定提高或者降低利率以及采取其他不正當手段吸收存款擅自泄露存款人情況或者未經法定程序代為查詢、凍結、扣劃存款的未按規定要求開立個人存款帳戶的客戶出示身份證件并進行核對登記超規定范圍、期限和最低限額吸收存款第二十一頁，共四十二頁。2、貸款違規行為 違反規定提高或降低利率發放貸款貸款投向不合規貸款數據反映不真實違反規定的貸款審查、辦理程序發放貸款未對借款人情況或擔保情況進行嚴格審查或審查不嚴向不具備貸款資格或條件的借款人發放貸款；向關系人發放信用貸款，向關

8、系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件對未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的借款人發放貸款等貸款五級分類不準 ，貸款質量反映不真實第二十二頁，共四十二頁。3、結算違規行為 違反規定不予兌現，不予收付；壓單壓票或者違反規定退票；違反規定為客戶開立結算帳戶；出具與事實不符的票據；對違反票據法規定的票據予以承兌、貼現、付款或者保證；簽發空頭匯票、本票和辦理空頭匯款；未經批準發行銀行卡；違反規定對持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現金。 第二十三頁，共四十二頁。4、財務會計違規行為 辦理存貸款等業務不按照會計制度記帳、登記或不在會計報表中反映將存貸款等不同業務在同一帳戶

9、軋差處理將比例控制的支出項目作為比例列支項目，以提代支經營收入未列入會計帳冊中間業務收入造假未按規定提足損失準備跨期收入確定 第二十四頁，共四十二頁。5、中間業務違規行為 出具與事實不符的信用證、保函、資信證明；向關聯企業的融資行為提供擔保利用中間業務服務價格進行不正當競爭未按規定將制訂的中間業務服務價格報銀行業監督管理機構備案分支機構違反規定自行制定中間業務價格或調整由其總行制訂的價格等。第二十五頁，共四十二頁。6、外匯業務違規行為 未經批準擅自開辦外匯業務或擴大外匯業務范圍以人民幣資本金或營運資金充作外匯資本金或外匯營運資金違反規定結匯、售匯越權開證涉嫌洗錢第二十六頁，共四十二頁。違反銀行

10、業法規有關銀行審慎經營規則的行為 1、違反風險管理的行為2、內部控制不到位的行為3、違反資本充足率管理的行為4、損失準備管理違規行為5、風險集中管理違規行為6、關聯交易管理違規行為7、資產流動性管理違規行為第二十七頁，共四十二頁。1、違反風險管理的行為包括違反國家銀行業法律法規對銀行風險管理的規定和要求，風險管理制度不健全、操作不到位等。 第二十八頁，共四十二頁。2、內部控制不到位的行為沒有按照要求建立相應的內控制度或內控制度不健全公司治理不健全，決策、執行、監督系統職責不清，缺乏相互制衡作用超授權、授信范圍或未經授權授信發放貸款、開展業務等違反內部控制制度的行為沒有執行領導交流、崗位輪換和強

11、制休假制度 合規部門與內部審計部門職能劃分不清，責任不明沒有定期對相關業務制度、辦法進行評價、檢討合修訂第二十九頁，共四十二頁。3、違反資本充足率管理的行為如銀行的資本充足率沒有達到規定的標準資本充足率計算不準確，資本總額、凈額、加權風險資產有誤并表資本充足率合并計算不正確 未按規定及時向銀行業監督管理機構報告、報送資本充足率相關報表；未按規定披露資本充足率相關信息; 第三十頁，共四十二頁。4、損失準備管理違規行為沒有按照金融企業會計制度和貸款損失準備金計提指引的要求提取或未提足損失準備金的行為第三十一頁，共四十二頁。5、風險集中管理違規行為違反規定，對集團客戶多頭授信、過度授信的行為；對單個

12、客戶貸款比例超過法規規定的行為 第三十二頁，共四十二頁。6、關聯交易管理違規行為如違反規定與關系人、關聯企業發生被禁止的交易行為。 第三十三頁，共四十二頁。7、資產流動性管理違規行為即銀行資產流動性比例未達到規定要求。 第三十四頁，共四十二頁。簡要原因分析第三十五頁，共四十二頁。四、監管部門對違規問題的問責(一)審慎性問責措施(二)行政性問責措施第三十六頁，共四十二頁。(一)審慎性問責 警勉談話 責令整改 責成紀律處分 定期書面報告 派駐監管人員 其他監管特別要求 第三十七頁，共四十二頁。(二)行政性問責措施行政處罰 強制措施 第三十八頁，共四十二頁。行政處罰對機構的行政處罰 對個人的行政處罰 第三十九頁，共四十二頁。強制措施 對違規機構采取的強制措施 對違規人員采取的強制措施 第四十頁，共四十二頁。謝謝!第四十一頁，共四十二頁。內容總結合規風險的防控。、合規政策的貫徹落實、合規管理計劃的實施狀況以及在實現合規風險管理與控制目標方面的進展情況如何。二是銀行違規行為違反了國家有關銀行業的法律法規的規定，即其行為性質有違法違規性。三是銀行違規行為必須是已經實施的，并產生了一定法