1、SAP主要模塊總覽R/3FI財務會計CO管理會計TR金庫PS項目系統WF工作流IS行業方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產QM質量管理PM工廠維護中石化ERP項目的實施范圍包括計劃、生產、財務、物裝和原油銷售、投資、設備、人力資源等方面，啟動了財務（FI）、成本（CO）、金庫（TR）、項目系統（PS）、銷售（SD）、物裝（MM）、生產控制(PP)、設備(PM)、人力資源（HR）等模塊。EIS企業管理合并報表全面預算ECTRCOFI 總 帳 應收帳 應付帳 資產會計 費用成本作業成本產品成本獲利分析全面完整的財務管理系統IM投資結構預算分配預算審批預算執行IM項目定義項目預算項目執行

2、項目結算 現金管理 資金管理 市場風險 基金管理 PS生產計劃（PP）物料管理（MM）銷售分銷（SD）設備維護（PM）“FI”是FInancial 財務會計 FI模塊概述及功能 FI模塊基本術語 FI模塊應用實例目錄FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總 帳General Ledger應收帳款Accounts Receivable應付帳款Accounts Payable固定資產Assets Management供應商總帳固定資產FI功能：通過與CO、SD、MM、PP、PS等功能模塊的集成，實現企業日常經營過程中財務會計的記錄和管理,并生成財務報表。體現了SAP集成、在線、實時的特點。客戶F

3、I（財務會計）包含子模塊主要涉及會計科目的創建和修改、銀行主數據維護、外匯匯率、稅碼的維護、記賬憑證的錄入和審核、未清項目的結算和管理、月結和年結流程。總賬模塊為財務各種財務報表提供基礎的總分類帳和憑證行項目數據。 總帳子模塊功能總帳會計管理主數據結帳業務處理報表總帳子模塊流程財務主數據的創建 打開會計期間帳務處理 憑證審核月末結帳年終結帳 出具報表會計科目創建外幣匯率維護稅務代碼維護費用報銷制證預提待攤制證其他總帳制證預制憑證記帳月末結帳：帳務調整總帳科目清帳打開下月期間年末結帳：稅務調整科目余額結轉對外報表對內管理報表審計用報表目前中石化使用了兩套會計科目表： 1. 集團會計科目表（ SC

4、OA）： 用于各下屬單位的會計核算 2. 合并會計科目表（ GCOA）：用于出具合并報表用會計科目編碼特征：科目編碼長度10位科目第一位為1時， 是資產類科目科目第一位為2時， 是負債類科目科目第一位為3時， 是權益類科目科目第一位為4時， 是損益類的生產成本和費用科目科目第一位為5時， 是權益類科目的收入、成本、財務費用科目科目第一位為6時， 是調整科目和差異科目科目第一位為9時， 是初始化科目余額調整科目會計科目設置 會計期間010204050607080910111213141516打開記帳期間(010203040506070809101112結帳期間日歷年度(會計年度 YYYY(BCF

5、:余額結轉下一期間)03 財務的業務都是按照期間（月份）記錄的. 中石化企業按照自然年的月份來劃分期間的。另外還設置了4個特別的記帳期間， 用于記錄調整業務. 主要涉及客戶主數據的維護、 客戶發票的錄入和收款、清帳等業務、其他應收往來業務，以及相關月結的操作流程，同時實現同銷售模塊的業務集成。應收帳款子模塊功能應收帳款管理主數據結帳業務處理報表應收帳款子模塊流程 主數據 創建帳務處理憑證審核 月末結帳 年終結帳 出具報表客戶的創建信用的創建預收帳款手工發票收款清帳預制憑證記帳集成憑證審核月末結帳：應收清帳帳齡分析年末結帳：科目余額結轉對內管理報表客戶余額帳齡分析報表客戶逾期清帳： 是對某一個客

6、戶的收款記錄和發票記錄進行比對，將可以對上 的記錄進行清理， 使之從未清項變成已清項的過程。清帳的目的： 1. 使余額看起來比較簡單、清晰：清賬后余額只剩下未清項。 2. 避免未清帳的發票記錄逾期。收款清帳收回應收帳款15,000清帳 收款記錄 發票記錄 未清項 已清項 CI1 1000, CI2 4000, CI3 6000, CI4 3000, CI5 1000,OI63000,OI75000, 主要涉及供應商主數據的維護、供應商發票的錄入和付款、清帳、員工報銷及其他應付往來業務，以及相關月結的操作流程，同時實現同物料管理模塊的業務集成。應付賬款子模塊功能應付帳款管理主數據結帳業務處理報表

7、應付帳款子模塊流程 主數據 創建帳務處理憑證審核 月末結帳 年終結帳 出具報表供應商的創建員工的創建預付帳款發票校驗付 款員工借款報銷清 帳預制憑證記帳集成憑證審核月末結帳：應付清帳帳齡分析GR/IR 重新分類年末結帳：科目余額結轉對內管理報表如: 供應商余額員工余額帳齡分析發票校驗的目的： 財務人員對三單（采購訂單、采購的收貨單、供應商的發票） 進行核對， 核對無誤后， 對債務進行確認的過程。 發票校驗將應付暫估調整到應付帳款-暫估科目和在途商品科目 GR：貨物已經收到 但未收到發票 ； IR：發票已經校驗，但未收到貨物 GR/IR 重新分類 主要涉及在建工程、固定資產、無形資產以及待攤費用

8、等主數據，并針對這些主數據的維護，資產采購、折舊、重估、報廢和其他的調整業務，制定了嚴格的控制方法及相關的月結操作流程，同時實現與物資模塊、項目管理模塊的集成。固定資產子模塊功能固定資產管理主數據結帳業務處理報表固定資產子模塊流程 主數據 創建帳務處理憑證審核 月末結帳 年終結帳 出具報表固定資產創建在建工程創建投資訂單創建資產的購置資產的轉移資產的報廢在建工程完工轉固定資產資產的盤盈盤虧手工憑證審核集成憑證審核月末結帳：折舊運行折舊的預測年末結帳：科目余額結轉打開資產年度期間對內管理報表如: 資產余額資產的分類投資訂單主要用于基建項目的預算控制。 將每一個項目的總預算按照最終形成的資產分類，

9、創建相應的投資訂單，并賦給相應的預算。 投資訂單與在建工程主數據進行關聯后， 達到控制預算的目的。 投資訂單:固定資產的轉移業務指的是： 固定資產類別的調整以及跨部門的資產調撥。 固定資產的轉移FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalance sheetP&L. FI模塊與其他模塊的關系FI部分PPPSCO FI模塊概述及功能 FI模塊基本術語 FI模塊應用實例目錄利潤中心成本中心公司代碼業務范圍FI模塊所涉及到的企業組織架構主要包括以下幾個方面。相關組織架構 信貸控制范圍會計科目表什么是會計科目表 科目表層：定義科目的基本信息 科目編號科目名稱損益/資產負

10、債科目對應合并會計科目是財務核算科目的集合。中石化使用統一的會計科目表（SCOA）會計科目表（Chart of Account ）公司代碼層： 貨幣科目類型科目的輸入字段控制承諾項目什么是業務范圍 、公司代碼財務會計中一種可以因業務需要而設立的代表獨立運營組織的結構，所有交易信息都可以分業務范圍紀錄，并可以根據這種結構生成外部或內部會計報表。業務范圍（Business Area ）從財務管理設計角度來看，以作為法人單位的、需要對外披露財務信息和履行繳納稅務的企業為基準而設置公司代碼。公司代碼（Company Code ）業務范圍: 根據管理的需要，出具事業部的報表。 實際對應我們的事業部。 代

11、碼 名 稱1000 油田事業部2000 煉油事業部3000 化工事業部4000 銷售事業部5000 總部及其他6000 科研事業部中石化的業務范圍設置 公司代碼: 主要對應中石化股份公司投資設立的子公司和分公司。中石化的公司代碼設置 什么是信貸控制范圍系統中負責給予客戶信用額度和管理客戶信用的組織單位。類似于銀行的信貸部門的作用。信貸控制范圍可以限制客戶的信用額度和還款期。信貸控制范圍（Credit Control Area ） 中石化企業使用的信用控制方案：按照分銷渠道進行設置：如（自營銷售、配置銷售、化工統銷、來料加工等）給客戶定義不同的風險級別， 控制客戶的賒銷的信用額度和還款期。在公司

12、內多個信用控制范圍并存時，統一進行信用檢查中石化的信用控制范圍設置 FI模塊概述及功能 FI模塊基本術語 FI模塊應用實例目錄應付帳：采購循環應付GR/IRXXA/PX銀行存款 X采購申請(MM)采購訂單(MM)供應商付款 (FI) FI 庫存 XGR/IR X FI 收貨(MM)發票校驗(MM) 需求提報(MM)中石化電子商務(MM)預算檢查預算檢查集成業務流程介紹 采購流程銷售訂單(SD) 配置計劃 發貨單 (SD) 授權發貨 發貨 (MM)存貨 銷售成本XXFIX應收 銷售收入 發票 (SD)發票送達XFI 收款 (FI) 應收 現金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查集成業務流程介紹-銷售流程

13、 創建預算結構(FI) 編制項目 投資預算 分配給項目預算 (FI) 項目實際過賬 (FI/MM)存貨/貨幣資金 項目成本XXFIX在建工程 項目成本 項目結算 (FI)XFI固定資產核算 (FI) 在建工程 固定資產XX預算分配轉為固定資產集成業務流程介紹-在建工程 “CO”是COntrolling管理會計控制 CO模塊概述 CO模塊基本術語 CO模塊主要功能 中國石化應用實例目錄CO模塊子模塊概覽成本要素會計Cost Element Accounting成本中心會計Cost Center Accounting利潤中心會計Profit Center Accounting內部訂單會計Inter

14、nal Orders產品成本控制Product Cost ControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會計Controlling獲利能力分析Profitability AnalysisCO-PA內部會計CO-Controlling（管理會計）外部會計 損益表 (P&L) 財務帳 現金 流量表 資產負債表FI-Financial Accounting（財務會計）依據法定的會計制度進行財務核算，記錄企業經濟業務，并定期向企業外部提供符合法律規定的各種報表信息，如：資產負債表、損益表等。根據企業內部管理、控制需要，在財務會計的基礎上對費用、成本、投資、損益等進行細化核算和

15、分析控制，并定期向企業內部提供滿足管理需要的報表信息，如部門費用明晰表、成本表、利潤分析表等。 產品成本明細表預算與執行情況表 內部利潤表部門費用明細表 CO模塊與FI模塊的定位比較 利潤中心報表 成本中心報表 內部訂單報表 產品成本報表 獲利能力報表成本交易輸入管理報表總分類帳生產模塊發生的交易庫存模塊發生的交易銷售模塊發生的交易資產負債凈值收入費用利潤財務報表損益表資產負債表財務報表FI財務會計CO管理會計總賬模塊發生的交易獲利能力成本管理利潤中心內部訂單成本中心CO模塊與FI模塊的集成關系 CO-PA 期間費用內部訂單成本中心生產成本（生產訂單）主營收入主營成本 CO財務模塊銷售模塊CO

16、模塊與其它模塊的集成關系生產模塊物料模塊 PP MM 獲利能力分析CO-PCA 利潤中心會計 SD CO模塊概述 CO模塊基本術語 CO模塊主要功能 中國石化應用實例目錄CO模塊基本術語 成本對象（Cost Objects） 成本中心（組）Cost Center（ Group） 內部訂單（組）Internal Order（ Group） 利潤中心（組）Profit Center（ Group） 成本要素（組）Cost Elements（ Group） 控制范圍Controlling Area 經營范圍Operating Concern 獲利分析主要術語（特征、值字段、獲利分析段）控制范圍：是指

17、基于企業管理控制需要而劃定的一個系統組織結構單元，可以包含一個或多個法人實體，所有實體必須采用相同的會計科目表、會計期間和記帳貨幣規則；在一個控制范圍內，可以根據管理分析需要跨法人實體進行成本費用分類匯總與轉移記帳。CO模塊基本術語控制范圍成本控制范圍會計年度變式成本中心標準層次會計科目表貨幣規則CO模塊基本術語控制范圍與公司代碼的對應關系控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結構，即可以與公司代碼一一對應，也可以跨公司代碼設置；控制范圍控制范圍公司代碼1控制范圍與公司代碼一一對應控制范圍跨公司代碼設置公司代碼2公司代碼公司代碼1經營范圍：又稱“經營組織”或“經營關注點”是指基于企業獲利分析需要而

18、劃定的一個系統組織結構單元，可以包含一個或多個控制范圍。在一個經營范圍內，可以打破控制范圍和公司代碼的組織界限，從集團層面，以多個維度對產品進行獲利能力比較和分析。CO模塊基本術語經營范圍控制范圍1公司代碼11公司代碼12控制范圍2公司代碼21公司代碼22公司代碼經營范圍成本要素：是對成本、費用、收入的明細分類，用于詳細記錄成本、費用、收入的用途或發生原因等；其用途和表現形式與會計科目基本相同。當使用成本要素時，必須附加一個成本對象，如：成本中心，內部定單等。CO模塊基本術語成本要素（組）成本要素組：是多個相關成本要素的集合，代表一組相關的成本要素，用以數據統計、信息查詢以及系統配置等；會計科

19、目表 INT會計科目表 INT 成本控制范圍 1000總帳帳戶 400000成本要素400000總帳帳戶 400000成本要素 400000FICO公司代碼 0001初級成本要素：是指基于FI會計科目表中已經存在的總帳科目創建的成本要素。所以，每個初級成本要素一定會有一個FI總帳科目與其對應，當該科目在FI層面發生記帳時，同時會在CO層面觸發相同金額的記帳處理。CO模塊基本術語成本要素初級成本要素成本控制范圍 1000成本要素 650000成本要素 650000FI不存在COCO模塊基本術語次級成本要素次級成本要素：是指僅基于控制范圍內部創建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范圍內部不同成本

20、對象之間的成本轉移，與FI記帳沒有直接關聯。成本對象：是指基于管理控制需要而劃定的最小成本、費用核算單元，做為成本、費用科目的明細帳戶，使成本、費用得以細化核算和分析控制；主要的成本對象：CO模塊基本術語成本對象成本中心內部訂單生產訂單WBS要素.CO成本中心：是指在控制范圍中代表獨立費用發生地點的常設費用歸集單元，可以是一個實際組織機構，也可以是基于費用管理要求而劃定的一個邏輯費用歸集單元。成本中心組：相關的多個成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創建的，超過有效期將無法使用。CO模塊基本術語成本中心內部定單：是指控制范圍內的一種獨立費用歸集單元，分為實際記帳型和統計記帳型。實際記帳型

21、內部訂單：與成本中心功能相似，但一般代表一個臨時的費用歸集單元，用以收集，監控和報告內部任務的成本投入，其歸集的成本費用將定期或不定期的轉移至其他成本對象或FI的總帳科目中，即需要進行訂單結算。統計記帳型內部訂單：基于統計分析的目的對某些成本要素進行統計性歸集，此種情況無需進行訂單結算。內部定單組：相關的多個內部定單的集合；CO模塊基本術語內部訂單利潤中心，是指在控制范圍中基于內部管理控制需求而劃定的獨立損益或資產、負債核算單元。利潤中心既可以在公司代碼內分設，也可以跨公司代碼建立，這主要取決于基于整個控制范圍的管理分析層次需要。利潤中心組：相關的多個利潤中心的集合；CO模塊基本術語利潤中心特

22、征，是指獲利分析的維度，如客戶、市場片區、銷售渠道、產品類型等。CO模塊基本術語獲利分析主要術語值字段，是指獲利分析的指標，如銷售收入、銷售成本、促銷費等。獲利分析段，是指多個分析維度的組合，即多個“特征”的組合；產品客戶渠道特征：客戶產品渠道值字段：銷售收入銷售成本毛利 CO模塊概述 CO模塊基本術語 CO模塊主要功能 中國石化應用實例目錄CO模塊主要功能概覽費用成本控制支持各種支持各種業務過程業務過程獲利能力分析產品成本控制 Advertising銷售銷售市場市場產品管理產品管理戰略經營計劃成本中心核算內部訂單核算利潤分析CO模塊基本業務流程損益表產品成本控制成本核算原理成本組件M材料A

23、100 T100 $M材料B 10 T500 $E準備時間 1 h 80 $E生產時間 5 h320 $G附加管理費用100 $成本元素400 000原材料 600 $600 000人工、制造費用400 $660 000附加管理費用100 $成本項目BOM工藝流程單位價值物料/直接費用間接費用CO：成本構成直接材料600 $人工、制造費用400 $附加管理費用100 $外部服務費用PP：數量結構總成本：1100 產成品 X生產成本 X 生產成本 X原材料 X收貨 生產訂單下達生產訂單 生產成本 X直接人工 X投料完工確認產品成本控制成本核算過程生產訂單結算 成本差異 X生產成本 X按產品標準價

24、按計劃的費用分配率按移動平均價或標準價物料帳結帳產品實際成本 實際成本標準成本差異處理 CO模塊概述 CO模塊基本術語 CO模塊主要功能 中國石化應用實例目錄 中國石化成本控制架構 基于功能范圍的費用核算方案 油氣產品成本核算方案中國石化應用實例 煉化N+1成本核算方案成本中心成本中心利潤中心利潤中心利潤中心公司代碼中國石化成本控制架構中國石化控制范圍XX分公司XX子公司二級單位一二級單位二二級單位部門一部門二部門一部門二二級單位一二級單位二二級單位部門一部門二部門一部門二中國石化經營范圍控制架構實例油田企業成本控制架構/油田事業部單井采油一區公司代碼/利潤中心成本中心統計型訂單中石化控制范圍

25、SINO中石化經營范圍SINO常減壓車間中原油田分公司采油一廠/油田事業部石化總廠/煉油事業部中原油氣采油一區/油田事業部采油四廠/油田事業部 中國石化成本控制架構 基于功能范圍的費用核算方案 油氣產品成本核算方案中國石化應用實例 煉化N+1成本核算方案基于會計科目的期間費用核算方式管理費用差旅費管理費用工資管理費用交通費管理費用折舊費經營費用差旅費經營費用工資經營費用交通費經營費用折舊費制造費用差旅費制造費用工資制造費用交通費制造費用折舊費經營費用管理費用制造費用期間費用會計科目銷售部門財務部門生產部門費用發生部門基于功能范圍的費用核算財務部銷售部一車間費用發生部門差旅費工資交通費折舊費會計科目經營費用管理費用制造費用功能范圍