公司財務用章管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務用章的管理，規(guī)范財務用章的使用行為，防范財務風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司涉及財務用章的相關管理活動。（三）基本原則1.明確職責原則：財務用章的保管、使用等各環(huán)節(jié)職責清晰，確保責任落實到人。2.嚴格審批原則：用章必須經過嚴格的審批流程，未經審批不得使用。3.安全保密原則：確保財務用章的安全存放，防止印章被盜用、冒用等情況發(fā)生，對涉及的相關信息嚴格保密。4.規(guī)范使用原則：財務用章的使用應符合法律法規(guī)及公司內部規(guī)定，保證用章行為規(guī)范、準確。二、財務用章的種類及用途（一）財務專用章1.用于公司各類款項收付的票據、憑證、報表等財務文件的簽章。2.在銀行預留印鑒，辦理銀行賬戶的開戶、銷戶、變更、結算等業(yè)務。（二）發(fā)票專用章用于公司對外開具發(fā)票時的蓋章。（三）法人章1.用于公司法定代表人授權的相關財務文件的簽章。2.在辦理一些重要財務事項，如金額較大的支票支付等，作為法定代表人的確認簽章。（四）其他財務專用章根據公司實際業(yè)務需要，可能還會涉及如合同專用財務章等其他特定用途的財務用章，其用途由公司根據具體情況明確規(guī)定。三、財務用章的保管（一）保管人員職責1.財務專用章由公司財務部門負責人指定專人保管。保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉財務工作流程。負責財務專用章的日常保管，確保印章存放安全，不得隨意放置或交予他人代管。嚴格按照規(guī)定用途使用財務專用章，對每次用章情況進行詳細登記。2.發(fā)票專用章由負責發(fā)票管理的人員保管。保管人員應熟悉發(fā)票管理規(guī)定，嚴格按照發(fā)票開具流程使用發(fā)票專用章。妥善保管發(fā)票專用章，防止丟失、被盜用。在發(fā)票開具后，及時在發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章，并對蓋章后的發(fā)票進行妥善存放和管理。3.法人章一般由公司法定代表人或其授權的專人保管。保管人員應嚴格按照法定代表人的授權使用法人章。確保法人章的安全保管，在使用法人章時，應按照規(guī)定流程進行審批和登記。4.其他財務專用章根據其用途指定相應的保管人員，保管人員應熟悉該印章的使用范圍和規(guī)定，嚴格履行保管職責。（二）保管方式1.財務用章應存放在專門的保險柜或安全的印章保管箱內，保險柜或保管箱應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙由保管人員分別掌握，不得將密碼告知他人，鑰匙應隨身攜帶或妥善保管。2.如因工作需要，財務用章需帶出公司使用的，必須經過嚴格審批，并采取必要的安全措施，如由專人陪同、使用專門的印章攜帶箱等，確保印章安全。（三）保管人員變更1.財務用章保管人員因工作調動、離職等原因需要變更時，應及時辦理印章交接手續(xù)。交接手續(xù)應在公司財務負責人或其指定人員的監(jiān)督下進行，交接雙方應認真核對印章數量、完好情況等，并在交接清單上簽字確認。2.交接清單應一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，公司財務部門留存一份。交接清單應詳細記錄印章名稱、數量、交接時間、交接雙方簽字等信息。四、財務用章的使用（一）使用流程1.申請財務用章使用部門或人員應填寫《財務用章使用申請表》，詳細注明用章事由、用章文件名稱、用章金額、用章時間等信息。申請表應由申請部門負責人簽字確認，并提交給相關審批人員進行審批。2.審批審批人員應根據公司財務制度和相關規(guī)定，對用章申請進行嚴格審核。審核內容包括用章事由是否合理、用章文件是否符合規(guī)定、用章金額是否在授權范圍內等。審批通過后，審批人員應在《財務用章使用申請表》上簽字批準。對于重大財務事項的用章申請，可能需要經過公司高層領導或其他相關部門的審批。3.用章保管人員在收到經審批的《財務用章使用申請表》后，應按照申請表上注明的用章要求，在指定的文件或票據上加蓋相應的財務用章。用章時，保管人員應認真核對用章文件的內容，確保印章加蓋位置準確、清晰，不得模糊、遺漏。4.登記用章完畢后，保管人員應及時在《財務用章使用登記簿》上進行登記，登記內容包括用章日期、用章事由、用章文件名稱、用章金額、審批人員簽字、用章人員簽字等信息。（二）使用范圍及限制1.財務專用章僅限于公司財務部門辦理各類款項收付、財務結算等相關業(yè)務時使用。嚴禁在空白票據、空白紙張等上預先加蓋財務專用章。如因特殊情況需要在空白支票上加蓋財務專用章的，必須同時填寫支票金額、用途等內容，并由專人負責跟進支票的使用情況，確保資金安全。2.發(fā)票專用章僅用于公司對外開具的發(fā)票上蓋章，不得用于其他任何非發(fā)票相關的文件或事項。開具發(fā)票時，應嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定填寫發(fā)票內容，確保發(fā)票信息真實、準確、完整，發(fā)票專用章應加蓋在發(fā)票指定的位置。3.法人章按照公司法定代表人的授權范圍使用，一般用于重要財務文件的法定代表人確認簽章。法人章的使用應嚴格遵循法定代表人的指示，不得擅自超越授權范圍使用。4.其他財務專用章按照公司規(guī)定的特定用途和使用范圍使用，不得隨意擴大使用范圍。（三）特殊情況用章1.如遇緊急財務事項需要用章，但無法及時按照正常審批流程辦理的，用章部門或人員應電話或書面形式向財務負責人及相關審批人員報告，說明緊急情況及用章需求。在得到財務負責人或相關審批人員同意后，可先行用章，但事后應及時補辦審批手續(xù)，并在《財務用章使用申請表》上注明緊急用章的情況及補辦審批的過程。2.對于涉及公司重大財務決策、對外投資、融資等重要事項的用章，應按照公司重大事項決策程序進行審批，確保用章行為符合公司整體利益和相關法律法規(guī)要求。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對財務用章的管理情況進行審計檢查，包括印章保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。2.審計檢查過程中，如發(fā)現存在問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保財務用章管理符合公司制度要求。（二）財務部門自查1.財務部門應定期對財務用章的使用情況進行自查，每月至少進行一次全面檢查，核對用章登記記錄與實際用章情況是否一致。2.自查過程中，如發(fā)現問題應及時進行整改，并對相關責任人進行批評教育或按照公司規(guī)定進行處理。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用財務用章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因違規(guī)用章給公司造成經濟損失的，違規(guī)責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法移送司法機關追究刑