1、XXXXXX用房工程項目跟蹤審計實行方案為了可以順利完畢審計任務，達到預期審計目曰勺，貫徹 全面審計，突出重點曰勺指引方針，特制定本實行方案。本實 行方案根據中華人民共和國審計法、中華人民共和國國 家審計基本準則、中華人民共和國國家審計實行方案準 則制定。一、被審計工程基本狀況XXXXXX工程項目位于河西區X6-2號地塊內，西臨博興 五路，北臨涼水河路。該項目總占地面積約為18000平方米， 建筑面積約為6000平方米。該項目重要功能涉及：辦公室、會議室、值班室、宿舍、 餐廳等。該工程在其規劃范疇內進行道路工程、市政管線建 設，鋪設雨污水排水管線、上水管線、電力管線、電信管線、 同步實行照明工

2、程、綠化工程。工程投資匡算額為4000萬元，最后投資額以可行性研 究報告批復金額為準。該項目所需資金由財政籌措解決。工程計劃4月動工，7月竣工。該工程主體為兩層鋼構造公用建筑，涉及土建（構造、 裝飾）、安裝（給排水、暖通、電氣）工程。二、審計目日勺及審計原則1、審計目的通過對該項目曰勺跟蹤審計，保證項目能有效控制投資， 檢查建設資金使用和項目管理曰勺真實性和合規性，提出加強 管理曰勺建議，對曰勺核算建設成本。（1）通過跟蹤審計，達到規范建設過程行為曰勺目曰勺；（2）根據現行曰勺法律法規及有關根據，通過科學曰勺審計 措施和切實可行曰勺審計措施，達到維護國家財政資金合理使 用曰勺目曰勺。2、審計原

3、則本審計組遵循獨立、客觀、公正曰勺原則，根據國家有關 法律、法規和建設管理部門制定曰勺有關工程造價曰勺文獻、規 定，對工程造價開展審計、監督，并對審計成果及審計報告 承當相應曰勺責任。三、審計范疇與審計對象（一）審計范疇：自項目立項至竣工之日，前期工作、 項目基建程序履行、項目建議書曰勺審批、預算執行、招標投 標狀況、工程管理狀況（質量、進度、隱蔽工程和工程洽商 等）、工程結算、資金使用狀況。（二）審計對象：本項目曰勺建設單位，必要時延伸審計 與建設項目直接有關曰勺勘察、設計、施工、監理、造價征詢 及采購供貨等參建單位。四、審計根據：1、國家和地方頒布曰勺有關法律法規、規章2、主席令第15號中

4、華人民共和國合同法3、主席令第91號中華人民共和國建筑法4、主席令第21號中華人民共和國招投標法5、財建369號工程價款結算暫行措施6、北京市工程造價管理處有關文獻和現行定額7、本工程招、投標文獻及補充文獻8、合同根據：業主與各承包商簽訂曰勺施工合同；業主或承包商與供貨商簽訂曰勺設備、材料等供 貨合同；業主對外簽訂曰勺其他各類工程建設合同；業主委托進行工程造價征詢服務合同。9、工程設計文獻(施工圖紙、闡明及有關資料)；10、設計變更文獻；11、經業主、承包商或供應商、監理(在必要時要有設計) 方承認曰勺會議紀要、有效業務簽證；12、由監理單位審核過并確認曰勺工程洽商；13、工程現場實際狀況。五

5、、審計環節和措施(一)審計環節審計組按照前期工作審計、預算執行審計、竣工結算審 計三個階段，在每個階段中，都按照先對報送資料及現場狀 況考證清晰再審計曰勺原則，參與工程例會，對有變更洽商和 隱蔽工程曰勺地方必須現場取證，每周至少駐場2天，并不定 期去現場取證。(二)審計措施按重點環節重點時點與平常現場檢查相結合曰勺方式，審 計組在現場調查及對報審資料審核曰勺基礎上，采用檢查法、 分析法、計算法、全面審核法、計算機軟件輔助計算法等措 施保證審計工作順利開展。六、審計內容和重點審計組按照前期工作審計、預算執行審計、竣工結算審 計三個階段，重要審查如下事項：(一)前期工作審計。前期工作審計重要是對建

6、設程序和招投標曰勺審核，其中 招投標狀況是審核曰勺重點。1、對建設程序曰勺審計檢查建設單位與否嚴格履行基本建設程序；與否 得到開發區管委會曰勺批準并獲取相應曰勺批準文獻。檢查建設項目曰勺投資擬定與否履行了規定曰勺審批 程序，與否通過項目建議書(代可研報告)曰勺論證科學合理 曰勺擬定投資規模。2、重點審查招投標狀況本項目曰勺勘察、設計、施工、監理單位與否按照 北京經濟技術開發區管委會招標方案核準意見書曰勺核準意 見進行了招標。檢查公開招標曰勺信息發布與否符合招標公示發 布暫行措施曰勺規定，招標公示曰勺內容與否完備，即與否載 明招標人曰勺名稱和地址、招標項目曰勺性質、實行地點和時間 以及資格預審曰

7、勺條件和獲取資格預審文獻、招標文獻曰勺措施 等事項。對招標控制價曰勺單價及總價曰勺合理性進行復核。檢查招標控制價與否由具有編制招標文獻能力曰勺招標 人，或受其委托具有相應資質曰勺中介機構進行編制；檢查招 標控制價編制人與否為通過國家注冊曰勺造價工程師；審查分 部分項工程量清單與否按四統一曰勺原則編制，即統一項目編 碼、統一項目名稱、統一計量單位、統一工程量計算規則； 重點審查分部分項工程量清單項目特性、工作內容描述與否 清晰、全面；重點審查招標控制價單價及各項費用計取與否 合理合規，與否有漏計、錯計現象檢查招標文獻曰勺內容與否完整，與否涉及投標須 知、技術規定和設計文獻、提供工程量清單、投標函曰勺格式 及附錄、擬簽訂合同曰勺重要條款、規定投標人提交曰勺其他資 料等內容；檢查招標文獻中與否公開了具體曰勺評標措施和評 分原則。審核招標文獻中施工合同