1、披露模版及表格概覽 PAGE 4披露模版及表格概覽披露規(guī)定表格及模版*#適用范圍格式披露頻密程度固定非固定每季一次每半年一次每年一次第I部：風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覽表OVA：風(fēng)險(xiǎn)管理概覽所有模版OV1：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覽（被第二階段修訂版所取代）所有第II部：財(cái)務(wù)報(bào)表與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的關(guān)連模版LI1：會(huì)計(jì)與監(jiān)管綜合范圍之間的差別及財(cái)務(wù)報(bào)表類別與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)類別的配對(duì)所有模版LI2：監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額與財(cái)務(wù)報(bào)表中的帳面值之間的差額的主要來(lái)源所有表LIA：會(huì)計(jì)與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額之間的差額的解釋所有第III部：非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)表CRA：信用風(fēng)險(xiǎn)的一般資料所有模版CR1：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素所有模

2、版CR2：違責(zé)貸款及債務(wù)證券的改變所有表CRB：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素的額外披露所有表CRC：關(guān)于減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的描述披露所有模版CR3：認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施概覽所有表CRD：在STC計(jì)算法下使用ECAI評(píng)級(jí)的描述披露STC模版CR4：信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的影響STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法STC；BSC模版CR5：按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法STC；BSC表CRE：關(guān)于在IRB計(jì)算法下計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)所使用的內(nèi)部模式的描述披露IRB模版CR6：按組合及違責(zé)或然率等級(jí)劃分的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)IRB計(jì)算法IRB模版CR7：使用認(rèn)可信用衍生工具合約作為認(rèn)可減

3、低信用風(fēng)險(xiǎn)措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的影響IRB計(jì)算法IRB模版CR8：在IRB計(jì)算法下信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額流動(dòng)表IRB模版CR9：按個(gè)別組合的違責(zé)或然率的回溯測(cè)試IRB計(jì)算法IRB模版CR10：在監(jiān)管分類準(zhǔn)則計(jì)算法下的專門(mén)性借貸及在簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法下的股權(quán)IRB計(jì)算法IRB第IV部 : 對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)表CCRA：關(guān)于對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)（包括經(jīng)中央交易對(duì)手方結(jié)算產(chǎn)生者）的描述披露所有模版CCR1：按計(jì)算法劃分的對(duì)手方違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（對(duì)中央交易對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)除外）分析所有模版CCR2：信用估值調(diào)整（CVA）資本要求所有模版CCR3：按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的對(duì)手方違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（對(duì)中央交易

4、對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)除外）STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法STC; BSC模版CCR4：按組合及違責(zé)或然率等級(jí)劃分的對(duì)手方違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（對(duì)中央交易對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)除外）IRB計(jì)算法IRB模版CCR5：作為對(duì)手方違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（包括經(jīng)中央交易對(duì)手方結(jié)算的合約或交易者）的抵押品組成所有 （固定欄、非固定行）模版CCR6：信用相關(guān)衍生工具合約所有模版CCR7：在IMM(CCR)計(jì)算法下違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額流動(dòng)表IMM(CCR)模版CCR8：對(duì)中央交易對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)所有第V部：證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)#表SECA：關(guān)于證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的描述披露所有模版SEC1：銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)所

5、有模版SEC2：交易帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)所有模版SEC3：銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及相關(guān)資本規(guī)定當(dāng)認(rèn)可機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人所有模版SEC4：銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及相關(guān)資本規(guī)定當(dāng)認(rèn)可機(jī)構(gòu)作為投資者所有第VI：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表MRA：關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的描述披露所有（獲豁免者除外）表MRB：使用IMM計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)的額外描述披露IMM模版MR1：在STM計(jì)算法下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)STM模版MR2：在IMM計(jì)算法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額流動(dòng)表IMM模版MR3：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的IMM計(jì)算法數(shù)值IMM模版MR4：風(fēng)險(xiǎn)值估計(jì)與收益或虧損的比較IMM* 有橘色陰影的行為表格（主要提供描述資料的披露），而無(wú)陰影的行

6、為模版（提供量化資料的披露并以附加說(shuō)明補(bǔ)充）。 因第二階段實(shí)施而須更新鏈接的模版以綠色顯示。# 第V部：證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)內(nèi)以黃色顯示的模版已經(jīng)包含因應(yīng)2017年銀行業(yè)(資本)(修訂)規(guī)則中證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的修訂而更新。第I部 OVA PAGE 5第I部：風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覽表OVA：風(fēng)險(xiǎn)管理概覽目的：就風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策，以及董事局及高級(jí)管理人員如何評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)提供描述，讓使用者清晰了解其主要活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力及風(fēng)險(xiǎn)取向，以及所有相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍：所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本表。內(nèi)容：描述資料。頻密程度：每年一次。格式：非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16B認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)

7、描述其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策，尤其包括：(a)業(yè)務(wù)模式如何決定整體風(fēng)險(xiǎn)狀況及與其互動(dòng)（例如與業(yè)務(wù)模式相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)，及在風(fēng)險(xiǎn)披露中如何反映及描述該等風(fēng)險(xiǎn)）；及認(rèn)可機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況如何與董事局批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力互動(dòng)。(b)風(fēng)險(xiǎn)管治架構(gòu)：認(rèn)可機(jī)構(gòu)內(nèi)的職責(zé)分配（例如監(jiān)察及轉(zhuǎn)授權(quán)限；按風(fēng)險(xiǎn)類別、業(yè)務(wù)單位等劃分的職責(zé)的細(xì)目分類）；及參與風(fēng)險(xiǎn)管理程序的各個(gè)架構(gòu)（例如董事局、高級(jí)管理人員、各風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、合規(guī)職能、內(nèi)部審計(jì)職能）之間的關(guān)系。(c)在認(rèn)可機(jī)構(gòu)內(nèi)部傳達(dá)、拒絕及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)文化的渠道（例如操守守則；載有營(yíng)運(yùn)限額或處理違規(guī)或違反風(fēng)險(xiǎn)限額的程序的手冊(cè)；業(yè)務(wù)線與風(fēng)險(xiǎn)職能之間提出及交流風(fēng)險(xiǎn)事宜的程序）。

8、(d)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的范圍及主要特點(diǎn)。(e)向董事局及高級(jí)管理人員作出風(fēng)險(xiǎn)資料匯報(bào)的程序的描述，尤其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)匯報(bào)的范圍及主要內(nèi)容。(f)壓力測(cè)試的描述資料（例如須進(jìn)行壓力測(cè)試的組合、所采用的情景及方法，及壓力測(cè)試在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用）。(g)管理、對(duì)沖及減低由認(rèn)可機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式所引起的風(fēng)險(xiǎn)的策略及程序；及監(jiān)察該等風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖及緩減措施是否持續(xù)有效的程序。第I部 OV1 PAGE 10模版OV1：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額概覧（被第二階段修訂版所取代）目的： 藉提供風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的詳細(xì)細(xì)目分類，概述各類風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容： 第一支柱框架下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本

9、規(guī)定。頻密程度： 每季一次。格式： 固定。附加說(shuō)明：T及T-1報(bào)告期之間的差異如屬重大，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)解釋引致該等差異的驅(qū)動(dòng)因素。如(c)欄的資本規(guī)定并未與(a)欄的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的8%相對(duì)應(yīng)，認(rèn)可機(jī)構(gòu)亦應(yīng)解釋所作出的調(diào)整。認(rèn)可機(jī)構(gòu)如根據(jù)資本規(guī)則采用巿場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法下的內(nèi)部模式方法計(jì)算其銀行帳內(nèi)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，應(yīng)提供附加說(shuō)明描述其所采用的內(nèi)部模式。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16C(a)(b)(c)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額最低資本規(guī)定TT-1T1非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)2其中STC計(jì)算法2a其中BSC計(jì)算法3其中IRB計(jì)算法4對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)5其中 SA-CCR計(jì)算法5a其中現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法6其中IMM(CCR)計(jì)算法

10、7使用市場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) LTA9集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) MBA10集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) FBA11交收風(fēng)險(xiǎn)12銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 應(yīng)注意，當(dāng)經(jīng)修訂證券化框架于2018年1月生效后，第13、14及15行應(yīng)修訂如下：(i) IRB(S)計(jì)算法評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法應(yīng)由SEC-IRBA計(jì)算法*取代；(ii) IRB(S)計(jì)算法監(jiān)管公式方法應(yīng)由SEC-ERBA計(jì)算法*取代；以及(iii) STC(S)計(jì)算法應(yīng)由SEC-SA計(jì)算法*取代。如SEC-FBA計(jì)算法*適用，可于第15行之下添加一新行（例如第15a行）。（* 所有名稱及計(jì)算法均視乎資本規(guī)則的最終修訂而定）

11、13其中IRB(S)計(jì)算法 評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法14其中IRB(S)計(jì)算法 監(jiān)管公式方法15其中STC(S)計(jì)算法16市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)17其中STM計(jì)算法18其中IMM計(jì)算法19業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)20其中BIA計(jì)算法21其中STO計(jì)算法21a其中ASA計(jì)算法22其中AMA計(jì)算法N/AN/AN/A23低于扣減門(mén)檻的數(shù)額（須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）24資本下限調(diào)整24a風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額扣減24b其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管儲(chǔ)備及集體準(zhǔn)備金的部分24c其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的土地及建筑物因價(jià)值重估而產(chǎn)生的累積公平價(jià)值收益的部分25總計(jì)N/A：不適用于香港情況注釋欄(a)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額 (T)：資本規(guī)則所提述及按本

12、文件其后各部分所填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。如某計(jì)算法的輸出值為資本要求而非風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所使用的計(jì)算法），認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)將有關(guān)資本要求乘以12.5，以計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。(b)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額 (T-1)：于上一個(gè)報(bào)告期（即上季度末）在本模版填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。(c)最低資本規(guī)定 (T)：于報(bào)告日的第一支柱資本規(guī)定，一般是按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的8%計(jì)算，但如適用資本下限或按資本規(guī)則作出調(diào)整（例如放大系數(shù)），則可能有所不同。任何此類調(diào)整（如適用），須應(yīng)用于本欄下所有適用的行。例如，使用IRB計(jì)算法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，須將按照資本規(guī)則第224條指明的放大系數(shù)1.06，應(yīng)用于本欄下所有根據(jù)資

13、本規(guī)則第6部計(jì)算的有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定的項(xiàng)目（即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額乘以8%乘以1.06）。行1非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)：按照信用風(fēng)險(xiǎn)框架在本文件第III部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。有關(guān)數(shù)額不包括為遵守有關(guān)對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（除另有要求）、及集體投資計(jì)劃、交收風(fēng)險(xiǎn)及證券化監(jiān)管框架（例如銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）的資本規(guī)定的所有持倉(cāng)，該等持倉(cāng)應(yīng)分別在第4、7-10、11及23行填報(bào)。2其中STC計(jì)算法：使用在資本規(guī)則下的STC(S)計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。如屬中期或周年報(bào)告期，OV1: 2/a的值應(yīng)相等于CR4 (STC): 15/e的值。2a其中BSC計(jì)算法：使用在資本

14、規(guī)則下的BSC計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。如屬中期或周年報(bào)告期， OV1: 2a/a的值應(yīng)相等于CR4 (BSC): 10/e的值。3其中IRB計(jì)算法：使用在資本規(guī)則下的IRB計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定，但不包括填報(bào)在第7行使用市場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（除另有要求）、第4至6行的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)及第11行的交收風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。4對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)：按照資本規(guī)則計(jì)算并在本文件第IV部填報(bào)的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)（包括對(duì)中央交易對(duì)手方(CCP)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。 OV1:4/a的值相等于CCR1:6/f、CCR2:4/b、CCR8:1/b及CCR8:11/b 的值

15、的總和。5其中SA-CCR計(jì)算法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)SA-CCR計(jì)算法計(jì)得的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額，并根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。5a其中現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方法(CEM)計(jì)得的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額，并根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。6其中IMM(CCR)計(jì)算法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的計(jì)算是根據(jù)IMM(CCR)計(jì)算法計(jì)得的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的數(shù)額，并根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算資本規(guī)定。OV1: 6/a的值應(yīng)相等于CCR7: 9/a的值。7使用市場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法的銀行帳內(nèi)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：如認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用資本規(guī)則指明的市場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法（簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法或內(nèi)部模式方法），

16、有關(guān)數(shù)額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定對(duì)應(yīng)。如股權(quán)的監(jiān)管處理方法是依據(jù)簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法（在市場(chǎng)基準(zhǔn)計(jì)算法下），其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額應(yīng)列入模版CR10及本模版第7行內(nèi)。 OV1:7/a的值相等于CR10: 總計(jì)（簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法下的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)）/e 的值及以內(nèi)部模式方法計(jì)算的銀行帳內(nèi)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額的總和。 為免產(chǎn)生疑問(wèn)：如銀行帳內(nèi)股權(quán)的監(jiān)管處理方法是按照PD/LGD計(jì)算法進(jìn)行，其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定在模版CR6（股權(quán)組合PD/LGD）內(nèi)填報(bào)，并列入本模版第3行。第7行不適用于須使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。根據(jù)STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額在模

17、版CR4內(nèi)填報(bào)，并視情況而定列入本模版第2行（如使用STC計(jì)算法）或第2a行（如使用BSC計(jì)算法）。8集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) LTA：使用將修訂資本規(guī)則下的LTA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。 在該等計(jì)算法生效前，第8、9和10行可合并處理，并填報(bào)總計(jì)集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。9集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) MBA：使用將修訂資本規(guī)則下的MBA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。210集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) FBA：使用將修訂資本規(guī)則下的FBA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。211交收風(fēng)險(xiǎn)：以下項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定：有關(guān)現(xiàn)金項(xiàng)目的交易在交收日期后5個(gè)或以上的營(yíng)業(yè)日仍未

18、交收，按照資本規(guī)則指定配予該等交易的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算；以及以非貨銀對(duì)付形式進(jìn)行的交易未能按照資本規(guī)則所規(guī)定交付。12銀行帳內(nèi)的證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)適用于銀行帳內(nèi)的證券化風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的資本規(guī)定（本文件第V部）。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額應(yīng)從有關(guān)資本規(guī)定得出，這表示風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額不一定有系統(tǒng)地與在模版SEC3 及SEC4所填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額相對(duì)應(yīng)（該等風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額未加設(shè)上限）。 13其中IRB(S)計(jì)算法 評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法：使用資本規(guī)則下的內(nèi)部IRB(S)計(jì)算法評(píng)級(jí)基準(zhǔn)方法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。14其中IRB(S)計(jì)算法 監(jiān)管公式方法：使用IRB(S)計(jì)算法監(jiān)管公式方法（可供根據(jù)資本規(guī)則事先獲金融管理專員

19、批準(zhǔn)使用此方法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用）計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。15其中STC(S)計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STC(S)計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。16市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)的資本規(guī)定（本文件第VI部），而有關(guān)資本規(guī)定亦包括記入交易帳的證券化風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的資本要求，但不包括與受涵蓋持倉(cāng)相關(guān)的對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求（于本文件第IV部及本模版第4行填報(bào)）。17其中STM計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STM計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。OV1:17/a 的值相等于MR1:9/a的值。18其中IMM計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的IMM計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。OV1:18/a 的值相

20、等于MR2:8/f的值。19業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)：有關(guān)數(shù)額對(duì)應(yīng)資本規(guī)則指明的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)的資本規(guī)定。20其中BIA計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的BIA計(jì)算法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。21其中STO計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的STO計(jì)算法（根據(jù)資本規(guī)則可供事先獲金融管理專員批準(zhǔn)使用此方法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用）計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。21a其中ASA計(jì)算法：使用資本規(guī)則下的ASA計(jì)算法（根據(jù)資本規(guī)則可供事先獲金融管理專員批準(zhǔn)使用此方法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用）計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及資本規(guī)定。22本行不適用于并無(wú)實(shí)施AMA計(jì)算法的香港。認(rèn)可機(jī)構(gòu)可在本行填報(bào)不適用或N/A。23低于扣減門(mén)檻的數(shù)額（須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）

21、：有關(guān)數(shù)額與根據(jù)資本規(guī)則須計(jì)算250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)。24資本下限調(diào)整：按照資本規(guī)則決定的任何第一支柱資本下限調(diào)整對(duì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及總資本規(guī)定的影響，而下文第25行的總計(jì)數(shù)額反映已計(jì)入有關(guān)調(diào)整的總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及總資本規(guī)定。認(rèn)可機(jī)構(gòu)不應(yīng)在本行填報(bào)對(duì)其作出的第二支柱調(diào)整。如資本下限或調(diào)整是在更為細(xì)致的層面（例如風(fēng)險(xiǎn)類別層面）應(yīng)用，則認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)在所填報(bào)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類別的資本規(guī)定中反映。24a風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額扣減：第24b及24c行的值的總和。24b其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管儲(chǔ)備及集體準(zhǔn)備金的部分: 本行只適用于使用STC計(jì)算法、BSC計(jì)算法或STC(S)計(jì)算法 當(dāng)經(jīng)修訂證券化框架實(shí)施后

22、，對(duì)STC(S)計(jì)算法的提述應(yīng)以相關(guān)的計(jì)算法取代。計(jì)算其全部或部分信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)；所提述的金額及其計(jì)算基礎(chǔ)與資本充足比率申報(bào)表MA(BS)3第1部第A分部第2.12(i) 項(xiàng)所填報(bào)的相同。24c其中不包括在二級(jí)資本內(nèi)的土地及建筑物因價(jià)值重估而產(chǎn)生的累積公平價(jià)值收益的部分：所提述的金額及其計(jì)算基礎(chǔ)與資本充足比率申報(bào)表MA(BS)3第1部第A分部第2.12(ii) 項(xiàng)所填報(bào)的相同。25總計(jì)：等于第1、4、7、8、9、10、11、12、16、19、23及24行的值的總和，減除第24a行的值。第II部 LI1 PAGE 13第II部：財(cái)務(wù)報(bào)表與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的關(guān)連模版LI1：會(huì)計(jì)與監(jiān)管綜合范圍之

23、間的差別及財(cái)務(wù)報(bào)表類別與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)類別的配對(duì)目的： 提供資產(chǎn)及負(fù)債的資料，讓使用者能識(shí)辨會(huì)計(jì)綜合范圍及監(jiān)管綜合范圍之間的差別，并就基于會(huì)計(jì)綜合范圍在財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告的每項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債，按監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)類別作出細(xì)目分類。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容： 帳面值（對(duì)應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表所匯報(bào)的值）。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定，但各行應(yīng)與認(rèn)可機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)方式一致。附加說(shuō)明：如表LIA所載。認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)就須在多于一種風(fēng)險(xiǎn)類別計(jì)算監(jiān)管資本要求的項(xiàng)目，提供描述解釋。 披露規(guī)則相應(yīng)條文：16D(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g) 已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表匯報(bào)的帳面值在監(jiān)管綜合范圍下的

24、帳面值項(xiàng)目的帳面值：受信用風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限受對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限受證券化框架規(guī)限受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限不受資本規(guī)定規(guī)限或須從資本扣減資產(chǎn)現(xiàn)金及于中央銀行的余款 向其他銀行托收中的項(xiàng)目交易組合資產(chǎn)指定為以公平價(jià)值列帳的金融資產(chǎn)衍生金融工具對(duì)銀行的貸款及放款對(duì)客戶的貸款及放款逆回購(gòu)協(xié)議及其他類似的有抵押貸款可供出售的金融投資.資產(chǎn)總額負(fù)債尚欠銀行存款為其他銀行托收中的項(xiàng)目客戶帳戶回購(gòu)協(xié)議及其他類似的有抵押借款交易組合負(fù)債指定為以公平價(jià)值列帳的金融負(fù)債衍生金融工具.負(fù)債總額注釋欄(a)及(b)已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表匯報(bào)的帳面值/在監(jiān)管綜合范圍下的帳面值：如認(rèn)可機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)綜合范圍及監(jiān)管綜合范圍完全相同，應(yīng)合并(a

25、)及(b)欄并清楚披露此事實(shí)。(c)至(f)項(xiàng)目的帳面值：(c)至(f)欄的監(jiān)管類別細(xì)目分類對(duì)應(yīng)本文件其余部分指明的細(xì)目分類:(c)欄對(duì)應(yīng)第III部所填報(bào)的項(xiàng)目（表外項(xiàng)目除外）的帳面值；(d)欄對(duì)應(yīng)第IV部所填報(bào)的項(xiàng)目（表外項(xiàng)目除外）的帳面值；(e)欄對(duì)應(yīng)第V部所填報(bào)的銀行帳內(nèi)項(xiàng)目（表外項(xiàng)目除外）的帳面值；及(f)欄對(duì)應(yīng)第VI部所填報(bào)的項(xiàng)目（表外項(xiàng)目除外）的帳面值。當(dāng)某單一項(xiàng)目在多于一種風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)框架下吸引資本要求，應(yīng)在所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類別的欄中填報(bào)該項(xiàng)目。舉例來(lái)說(shuō)，在監(jiān)管交易帳持有的衍生工具合約所產(chǎn)生的資產(chǎn)/負(fù)債同時(shí)與(d)欄（須計(jì)算違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的資本要求）及(f)欄（須計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承

26、擔(dān)的資本要求）的計(jì)算相關(guān)，因此(c)至(g)欄的值的和不一定相等于(b)欄的值。當(dāng)某數(shù)額類似地出現(xiàn)雙重計(jì)算情況（即同時(shí)在兩個(gè)或以上的欄中披露）而引致(b)欄的值與(c)至(g)欄的值的和出現(xiàn)重大差異，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)在附加說(shuō)明中闡明有關(guān)原因。(g)項(xiàng)目的帳面值：不受資本規(guī)定規(guī)限或須從資本扣減：(g)欄包括根據(jù)資本規(guī)則不受資本規(guī)定規(guī)限或須從監(jiān)管資本扣減的項(xiàng)目的數(shù)額。從認(rèn)可機(jī)構(gòu)的監(jiān)管資本中扣減的元素（例如商譽(yù)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)）應(yīng)在計(jì)及適用的門(mén)檻水平后列入(g)欄。 行所有各行應(yīng)嚴(yán)格跟從認(rèn)可機(jī)構(gòu)在其年終財(cái)務(wù)報(bào)表所使用的資產(chǎn)負(fù)債表呈報(bào)方式。第II部 LI2 PAGE 15模版LI2：監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額

27、與財(cái)務(wù)報(bào)表中的帳面值之間的差額的主要來(lái)源目的： 基于監(jiān)管綜合范圍，就資產(chǎn)及負(fù)債在財(cái)務(wù)報(bào)表中的帳面值與用以計(jì)算監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額之間的差額的主要來(lái)源，提供資料。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容： 帳面值（對(duì)應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表所載但根據(jù)監(jiān)管綜合范圍的值（第1至3行），及以監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)為目的所考慮的數(shù)額（第N行）。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。附加說(shuō)明：如表LIA所載。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16E(a)(b)(c)(d)(e)總計(jì)受以下框架規(guī)限的項(xiàng)目：信用風(fēng)險(xiǎn)框架證券化框架對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)框架市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架1在監(jiān)管綜合范圍下的資產(chǎn)帳面值數(shù)額（按模版LI1）2在監(jiān)管綜合范圍

28、下的負(fù)債帳面值數(shù)額（按模版LI1）3在監(jiān)管綜合范圍下的總計(jì)凈額4資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額5估值差額 6因不同的凈額計(jì)算規(guī)則所引致的差額（已列入第2行的差額除外）7因準(zhǔn)備金的考慮所引致的差額8因?qū)徤鞅O(jiān)管篩選調(diào)整所引致的差額 N以監(jiān)管為目的所考慮的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額注釋欄(a)總計(jì)：由于某些項(xiàng)目可能須計(jì)算多于一種風(fēng)險(xiǎn)類別的監(jiān)管資本要求，而本欄填報(bào)的數(shù)值亦可能包含了其他不受資本規(guī)定規(guī)限或須從資本扣減的項(xiàng)目，因此于(a)欄所填報(bào)的值不一定相等于(b)至(e)欄的值的和。以下關(guān)連成立： LI2 (a)欄的值 = LI1 (b)欄的值減LI1 (g)欄的值 (b)受信用風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限的項(xiàng)目：在本文件第III部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)承

29、擔(dān)。(c)受證券化框架規(guī)限的項(xiàng)目：在本文件第V部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。(d)受對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限的項(xiàng)目：在本文件第IV部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。(e)受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架規(guī)限的項(xiàng)目：在本文件第VI 部填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。行1在監(jiān)管綜合范圍下的資產(chǎn)帳面值數(shù)額（按模版LI1）：在本行中(b)至(e)欄填報(bào)的值，與模版LI1內(nèi)資產(chǎn)總額行中(c)至(f)欄所填報(bào)的值相對(duì)應(yīng)。2在監(jiān)管綜合范圍下的負(fù)債帳面值數(shù)額（按模版 LI1）：在本行中(b)至(e)欄填報(bào)的值，與模版LI1內(nèi)負(fù)債總額行中(c)至(f)欄所填報(bào)的值相對(duì)應(yīng)。3在監(jiān)管綜合范圍下的總計(jì)凈額：所有在本行內(nèi)的值均由第1及2行的相關(guān)值相減而得。4資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額：包括于

30、(a)欄內(nèi)計(jì)算信貸換算因數(shù)前的資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的原有風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，及于(b)至(e)欄內(nèi)已計(jì)算信貸換算因數(shù)后（如屬有關(guān)）、受相關(guān)監(jiān)管框架規(guī)限的數(shù)額。5至 N-1于上文第5至N-1行所示的標(biāo)題僅供說(shuō)明之用，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)予以修訂，以說(shuō)明引致其財(cái)務(wù)報(bào)表帳面值與為監(jiān)管目的而考慮的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額之間的差額的最具參考價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素。N以監(jiān)管為目的所考慮的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額：本行呈示的總額，被視為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額計(jì)算的起始點(diǎn)（已計(jì)算信貸換算因數(shù)及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施）。該總額：在信用風(fēng)險(xiǎn)框架下，應(yīng)與STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法中所運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額，或與IRB計(jì)算法中的違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相對(duì)應(yīng)；在證券化框架下，與任何證券化

31、類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額相對(duì)應(yīng)；在對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)框架下，與違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)(default risk exposure)或違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)(EAD)相對(duì)應(yīng)；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)框架下，則與任何市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的公平價(jià)值（連同必要的調(diào)整）相對(duì)應(yīng)。第II部 LIA PAGE 16表LIA：會(huì)計(jì)與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額之間的差額的解釋目的： 提供在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)框架下的會(huì)計(jì)帳面值（如模版LI1所界定）及以監(jiān)管資本為目的而考慮的數(shù)額（如模版LI2所界定）之間所觀察到的差別的描述解釋。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本表。內(nèi)容： 描述資料。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16F認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)

32、解釋在模版LI1及LI2所顯示的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)額與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額之間的差別的來(lái)源。認(rèn)可機(jī)構(gòu)尤其應(yīng)：(a)解釋引致模版LI1 (a)及(b)欄的數(shù)額之間出現(xiàn)的任何重大差別的原因。(b)解釋引致模版LI2中會(huì)計(jì)值與以監(jiān)管為目的所考慮的數(shù)額之間的差別的主要驅(qū)動(dòng)因素。(c)以實(shí)施審慎估值指引為目的而言，描述其確保估值估計(jì)屬審慎及可靠的系統(tǒng)及管控措施。認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)提供以下各項(xiàng)的描述： 估值方法，包括按市價(jià)計(jì)值方法及按模式計(jì)值方法的使用程度的說(shuō)明；獨(dú)立的價(jià)格核實(shí)程序；及考慮估值調(diào)整或儲(chǔ)備的程序，包括按金融工具類別對(duì)交易持倉(cāng)進(jìn)行估值的程序及方法的說(shuō)明。第III部 CRA PAGE 17第III部：非證券化類別風(fēng)

33、險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)除文意另有要求外，本部分的范圍包括認(rèn)可機(jī)構(gòu)受資本規(guī)則第4、5或6部資本規(guī)定所規(guī)限的非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)，但不包括：受資本規(guī)則第7部資本規(guī)定所規(guī)限的所有證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；及須根據(jù)資本規(guī)則第6A部計(jì)算對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的銀行帳及交易帳內(nèi)的所有風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（包括信用估值調(diào)整資本要求及適用于對(duì)中央交易對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的要求）。就本文件第III部的目的而言，除另有注明外，任何與信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的提述是指與上述相同的范圍（即豁除對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的非證券化類別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)）。信用風(fēng)險(xiǎn)的一般資料表CRA：信用風(fēng)險(xiǎn)的一般資料目的： 說(shuō)明信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)及元素，包括業(yè)務(wù)

34、模式、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，及涉及信用風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的組織與職能。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本表。內(nèi)容： 描述資料。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16G認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)披露其信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策，尤其應(yīng)集中于：(a)其業(yè)務(wù)模式如何轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的組成部分；(b)用作訂定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策及設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額的準(zhǔn)則及方法；(c)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及管控職能的架構(gòu)及組織；(d)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、合規(guī)及內(nèi)部審計(jì)職能之間的關(guān)系；及(e)向高級(jí)管理人員及董事局作出有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能的匯報(bào)范圍及主要內(nèi)容。第III部 CR1 PAGE 19模版C

35、R1：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素目的： 概述資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。 內(nèi)容： 帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合范圍。頻密程度： 每半年一次。格式： 固定。附加說(shuō)明：如認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用與已逾期超過(guò)90日不同的違責(zé)定義，則應(yīng)在附加說(shuō)明中闡明其對(duì)違責(zé)的定義。具體要求請(qǐng)參閱(a)欄的注釋。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16H(a)(b)(c)(d)以下項(xiàng)目的總帳面數(shù)額備抵/減值凈值違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)1貸款2債務(wù)證券3資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4總計(jì)注釋欄(a)及(b)總帳面數(shù)額：代表引致須計(jì)算資本規(guī)

36、則下的資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)項(xiàng)目?？値っ鏀?shù)額為未將備抵/減值、信貸換算因數(shù)(CCF)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施(CRM)計(jì)算在內(nèi)，但已將任何撇帳計(jì)算在內(nèi)的會(huì)計(jì)值。就本模版的目的而言，撇帳是指有關(guān)認(rèn)可機(jī)構(gòu)并無(wú)合理期望可收回有關(guān)帳面數(shù)額時(shí)直接撇減的數(shù)額。 (a)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：就使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)而言，違責(zé)的涵義應(yīng)與已逾期超過(guò)90日的債權(quán)的有抵押及無(wú)抵押部分對(duì)應(yīng)（或?yàn)檎J(rèn)可機(jī)構(gòu)所采用的其他更嚴(yán)格的定義，在此情況下，應(yīng)在本模版的附加說(shuō)明中提供有關(guān)違責(zé)的定義，并一致地使用該定義于所有模板內(nèi)）。就使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)使用資本規(guī)則第149條下所設(shè)定的違責(zé)定義。

37、(b)非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：任何不符合上述有關(guān)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的定義的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。(c)備抵/減值：按照編制認(rèn)可機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，透過(guò)備抵方式就已減值及未減值風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出的減值總額。(d)凈值：帳面值總額減除備抵/減值，并相等于(a)至(b)欄的值的和減除(c)欄的值。行1貸款：CR1:1/d的值相等于CR3:1/a及CR3:1/b1的值的和。 2債務(wù)證券：CR1:2/d的值相等于CR3:2/a及CR3:2/b1的值的和。3資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：本行包括引致資產(chǎn)負(fù)債表外信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的所有項(xiàng)目。例如認(rèn)可機(jī)構(gòu)作出的擔(dān)保及不可撤銷(xiāo)貸款承諾，應(yīng)按照以下準(zhǔn)則填報(bào)： 認(rèn)可機(jī)構(gòu)作出的擔(dān)保如該擔(dān)

38、保被要求繳付，認(rèn)可機(jī)構(gòu)須要支付的、未將信貸換算因數(shù)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的最高數(shù)額；不可撤銷(xiāo)貸款承諾認(rèn)可機(jī)構(gòu)有承諾提供的、未將信貸換算因數(shù)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的貸款總額；該數(shù)額應(yīng)豁除可撤銷(xiāo)貸款承諾。4總計(jì)：為第1、2及3行的值的總和。如認(rèn)可機(jī)構(gòu)并沒(méi)持有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，CR1:4/a的值亦相等于CR2:6/a的值。第III部 CR2 PAGE 20模版CR2：違責(zé)貸款及債務(wù)證券的改變目的： 就違責(zé)貸款及債務(wù)證券的改變，包括違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額的任何改變、違責(zé)及非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的任何變動(dòng)以及違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)因撇帳而出現(xiàn)的任何減少，提供相關(guān)資料。 適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)

39、均須填報(bào)本模版。內(nèi)容： 帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合范圍。頻密程度： 每半年一次。格式： 固定。附加說(shuō)明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)就引致在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額的任何重大改變，以及引致違責(zé)及非違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的任何重大變動(dòng)，說(shuō)明其驅(qū)動(dòng)因素。 披露規(guī)則相應(yīng)條文：16I(a)數(shù)額1于上一個(gè)報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)余2期內(nèi)發(fā)生的違責(zé)貸款及債務(wù)證券 3轉(zhuǎn)回至非違責(zé)狀況4撇帳額5其他變動(dòng)6于現(xiàn)行報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)余注釋行1于上一個(gè)報(bào)告期末違責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)余：在本模版填報(bào)的貸款及債務(wù)證券的范圍應(yīng)與在模版CR1（第1至2行）所填報(bào)的相同，并

40、應(yīng)填報(bào)于上一個(gè)報(bào)告期末已扣除撇帳、但未將信貸換算因數(shù)(CCF)或減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施(CRM)和備抵及減值計(jì)算在內(nèi)的數(shù)額。2期內(nèi)發(fā)生的違責(zé)貸款及債務(wù)證券：認(rèn)可機(jī)構(gòu)在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)歸類為違責(zé)的貸款及債務(wù)證券。3轉(zhuǎn)回至非違責(zé)狀況：認(rèn)可機(jī)構(gòu)在現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)再次歸類為非違責(zé)狀況的貸款及債務(wù)證券。此項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額的效果，故應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。4撇帳額：已全數(shù)或部分撇帳的帳面數(shù)額。此項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額的效果，故應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。5其他變動(dòng)：為使第1與第6行之間對(duì)帳的必要平衡項(xiàng)目。如該等平衡項(xiàng)目具重要性，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)在附加說(shuō)明披露有關(guān)詳情。如該等項(xiàng)目有減低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額的效果，則應(yīng)以負(fù)數(shù)填報(bào)。6于現(xiàn)行報(bào)告期末違

41、責(zé)貸款及債務(wù)證券結(jié)余：為第1至5行的值的總和。如認(rèn)可機(jī)構(gòu)并沒(méi)持有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，則本行的值亦相等于CR1: 4/a的值。第III部 CRB PAGE 21表CRB：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素的額外披露目的： 就風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的信用質(zhì)素提供額外的描述資料及量化資料，以補(bǔ)充在模版CR1及CR2下所提供的量化資料。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本表。內(nèi)容： 描述資料及量化資料（即對(duì)應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值、但根據(jù)用以計(jì)算資本充足程度的監(jiān)管綜合范圍的帳面數(shù)額）。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16J認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下資料：描述披露(a)按照適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則而采用的逾期及

42、已減值風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范圍及定義，以及就會(huì)計(jì)目的及監(jiān)管目的而言逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及違責(zé)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的定義之間的差別（如有）；(b)已逾期超過(guò)90日但沒(méi)有減值的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的程度，以及沒(méi)有將該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)歸類為已減值的理?yè)?jù)；(c)有關(guān)厘定減值金額所用的方法的描述；(d)認(rèn)可機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)重組風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的定義；量化披露(e)按地理區(qū)域、行業(yè)及距到期期限的期間劃分的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)細(xì)目分類。任何占認(rèn)可機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)的總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額（已計(jì)及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施）不少于10%的分部應(yīng)被視為重大并予以分別披露。非重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)可按合計(jì)基準(zhǔn)在其他類別披露；(f)按地理區(qū)域及行業(yè)劃分的已減值風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)額（按照適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所采用的定義）及相關(guān)備抵及撇

43、帳數(shù)額；(g)會(huì)計(jì)下逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳齡分析；及(h)經(jīng)重組風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的細(xì)目分類（按已減值及未減值風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)劃分）。第III部 CRC PAGE 22減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施表CRC：關(guān)于減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的描述披露目的： 就減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的應(yīng)用政策及程序提供描述資料。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本表。內(nèi)容： 描述資料。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16K認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下資料：(a)對(duì)凈額計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的政策及程序的描述；認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用凈額計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的程度的提述；(b)抵押品價(jià)值重估及管理的政策及程序的描述；及(c)在認(rèn)可機(jī)

44、構(gòu)所使用的每種減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施下，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)集中度的資料（即按擔(dān)保人、抵押品及信用保障賣(mài)方的類別劃分）。第III部 CR3 PAGE 24模版CR3：認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施概覽目的： 披露信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)獲得不同種類的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施涵蓋的程度。適用范圍： 所有在香港成立為法團(tuán)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)均須填報(bào)本模版。內(nèi)容： 帳面數(shù)額對(duì)應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表所載的值，但根據(jù)用作計(jì)算資本充足程度而適用的監(jiān)管綜合范圍。不論認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用STC計(jì)算法、BSC計(jì)算法或IRB計(jì)算法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額，均應(yīng)把用以減低其資本規(guī)定的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施（即抵押品、擔(dān)保及信用衍生工具合約）包括在內(nèi)，并披露所有屬于貸款及債務(wù)證券類別的

45、有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（已扣除任何適用扣減及將抵押品變現(xiàn)的預(yù)期費(fèi)用）。頻密程度： 每半年一次。格式： 固定。認(rèn)可機(jī)構(gòu)如未能將其以認(rèn)可抵押品、認(rèn)可擔(dān)?；蛘J(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類為貸款和債務(wù)證券，可(i) 合并兩個(gè)相應(yīng)的單元格，或(ii) 按相關(guān)權(quán)重比例將總帳面數(shù)額分配。在此情況下，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)說(shuō)明所采用的方法。如某風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)獲得多項(xiàng)認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施涵蓋，則風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)值的分配應(yīng)按一旦發(fā)生虧損事件認(rèn)可機(jī)構(gòu)會(huì)采用的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的種類的優(yōu)先次序分配。附加說(shuō)明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)注闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。認(rèn)可機(jī)構(gòu)可在附加說(shuō)明中披露對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的

46、任何超額抵押部分。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16L(a)(b1)(b)(d)(f)無(wú)保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：帳面數(shù)額有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)1貸款2債務(wù)證券3總計(jì)4其中違責(zé)部分注釋欄(a)無(wú)保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：帳面數(shù)額：并未受惠于任何認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。(b1)有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：至少有一項(xiàng)與認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施（抵押品、財(cái)務(wù)擔(dān)保、信用衍生工具合約）相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額。擁有多項(xiàng)保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的帳面數(shù)額分配至(b)、(d)及(f)欄中的方法，是按照各項(xiàng)認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的優(yōu)先次序作出，最先分配至

47、一旦出現(xiàn)虧損會(huì)首先被催繳的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施，并以有關(guān)的有保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額為上限。(b)以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可抵押品及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施作保證，則以認(rèn)可抵押品作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生虧損事件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額后，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的剩余份額中被認(rèn)可抵押品所保證的部分。但此數(shù)額不包括任何超額保證部份。(d)以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可擔(dān)保及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施

48、作保證，則以認(rèn)可擔(dān)保作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生虧損事件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額后，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的剩余份額中被認(rèn)可擔(dān)保所保證的部分。但此數(shù)額不包括任何超額保證部份。(f)以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額（扣除備抵/減值）。如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以認(rèn)可信用衍生工具合約及其他形式的認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施作保證，則以認(rèn)可信用衍生工具合約作保證的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帳面數(shù)額是：一旦發(fā)生虧損事件，在考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中由首先被催繳的其他形式認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施所保證的相關(guān)份額后，該風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的剩余份額中被認(rèn)可信用衍生工具合約所

49、保證的部分。但此數(shù)額不包括任何超額保證部份。行1貸款：在本行填報(bào)的貸款的范圍應(yīng)與模版CR1所用的相同（即該模版的第1行）。2債務(wù)證券：在本行填報(bào)的債務(wù)證券的范圍應(yīng)與模版CR1所用的相同（即該模版的第2行）。3總計(jì)：在本行填報(bào)第1及2行的值的和。4其中違責(zé)部分：第3行的數(shù)額中的已違責(zé)部分。本行的違責(zé)定義應(yīng)與模版CR1所采用的相同。第III部 CRD PAGE 25在標(biāo)準(zhǔn)(信用風(fēng)險(xiǎn))計(jì)算法下的信用風(fēng)險(xiǎn)表CRD：在STC計(jì)算法下使用ECAI評(píng)級(jí)的描述披露目的： 就使用ECAI評(píng)級(jí)而采用的程序，以及在何種程度上使用該等評(píng)級(jí)計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額，提供資料。適用范圍： 在香港成立為法團(tuán)并使用STC計(jì)算法計(jì)算

50、其全部或部分信用風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)定的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本表。使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)無(wú)須受本表的披露規(guī)定所限。使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)如持有受STC計(jì)算法所規(guī)限的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，亦應(yīng)使用本表匯報(bào)該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。然而，認(rèn)可機(jī)構(gòu)如符合以下條件，則可選擇不披露本表所要求的資料： 根據(jù)STC計(jì)算法計(jì)算所得的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額屬微不足道；認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在披露報(bào)表中清楚述明此事實(shí)；及 認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在敘述評(píng)注闡明其認(rèn)為有關(guān)資料對(duì)資料使用者不具參考價(jià)值的原因，包括有關(guān)組合的描述及有關(guān)組合所代表的合計(jì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。 內(nèi)容： 描述資料。頻密程度： 每年一次。格式： 非固定。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16M就使用STC計(jì)算法計(jì)算風(fēng)

51、險(xiǎn)加權(quán)的組合而言，認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下資料：(a)認(rèn)可機(jī)構(gòu)所采用的ECAI的名稱，以及現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)任何變動(dòng)的原因；(b)每間所采用的ECAI涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別；及(c)將ECAI發(fā)債人評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)換成ECAI特定債項(xiàng)評(píng)級(jí)至銀行帳內(nèi)的相若資產(chǎn)上的有關(guān)程序說(shuō)明。第III部 CR4 PAGE 29模版CR4：信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的影響STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法目的： 就任何認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施（不論以全面方法或簡(jiǎn)易方法為基礎(chǔ)的認(rèn)可抵押品），說(shuō)明其對(duì)計(jì)算資本規(guī)定的影響。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度為每個(gè)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況提供合成指標(biāo)。適用范圍： 本模版?zhèn)溆蠸TC版本及BSC版本；在香港成立為法團(tuán)并使用STC計(jì)算

52、法或BSC計(jì)算法計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本模版。使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的STC版本；使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的BSC版本。使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)如持有須受STC計(jì)算法規(guī)限的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，亦應(yīng)在STC版本中填報(bào)該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。然而，認(rèn)可機(jī)構(gòu)如符合以下條件，則可選擇不披露本模版所要求的資料： 所計(jì)得的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額屬微不足道；認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在披露報(bào)表中清楚述明此事實(shí)；及認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在敘述評(píng)注闡明其認(rèn)為有關(guān)資料對(duì)資料使用者不具參考價(jià)值的原因，包括有關(guān)組合的描述及該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的合計(jì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。內(nèi)容： 為計(jì)算資本充足程度而使用的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。頻密程度：

53、 每半年一次。格式： 固定。欄是固定的，在本模版的STC版本及BSC版本的各行分別反映資本規(guī)則所界定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別（如適用）。附加說(shuō)明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)注闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16N供使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（STC版本）(a)(b)(c)(d)(e)(f)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度 1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營(yíng)單位風(fēng)

54、險(xiǎn)承擔(dān)2a其中：本地公營(yíng)單位2b其中：非本地公營(yíng)單位3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5證券商號(hào)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)6法團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8現(xiàn)金項(xiàng)目9以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10監(jiān)管零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)11住宅按揭貸款12不屬逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)13逾期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)14對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)15總計(jì)供使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（BSC版本）(a)(b)(c)(d)(e)(f)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)

55、額資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度 1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5現(xiàn)金項(xiàng)目6以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7住宅按揭貸款8其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)9對(duì)商業(yè)實(shí)體的重大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10總計(jì)注釋欄(a)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額：在監(jiān)管綜合范圍下，未將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額（扣除備抵/減值及撇帳）。(b)未將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額：在監(jiān)管綜合范圍下，未將CCF及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。(c)已

56、將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)數(shù)額：適用計(jì)算資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。有關(guān)數(shù)額為已將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的凈信貸等值數(shù)額。(d)已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)資產(chǎn)負(fù)債表外數(shù)額：適用計(jì)算資本規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。有關(guān)數(shù)額為已將認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果及CCF計(jì)算在內(nèi)的凈信貸等值數(shù)額。(e)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額：認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用STC計(jì)算法，CR4(STC): 15/e的值相等于OV1: 2/a的值；認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用BSC計(jì)算法，CR4(BSC): 10/e的值相等于OV1: 2a/a的值。(f)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額密度：這是將(e)欄的總風(fēng)險(xiǎn)

57、加權(quán)數(shù)額除以已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（即(c)及(d)欄的值的和）而得出。所得的比率應(yīng)以百分比表示。行所有各行及其各自的定義與資本規(guī)則第4部第2分部（如屬STC計(jì)算法）或第5部第2分部（如屬BSC計(jì)算法）所采用的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類一致。為清楚起見(jiàn)，當(dāng)銀行對(duì)基金的資本投資相關(guān)的新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，該等新標(biāo)準(zhǔn)下的所有集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)從本模版中剔除。15 (STC) / 10 (BSC)總計(jì)：認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用STC計(jì)算法，CR4(STC):15/c及CR4(STC):15/d的值的和相等于CR5(STC):15/j的值；認(rèn)可機(jī)構(gòu)如使用BSC計(jì)算法，CR4(BSC):10/c和CR4(B

58、SC):10/d的值的和相等于CR5(BSC):10/j的值。第III部 CR5 PAGE 32模版CR5：按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法目的： 按資產(chǎn)類別和按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（與所用計(jì)算法的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分類對(duì)應(yīng)），展示信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的細(xì)目分類。適用范圍： 本模版?zhèn)溆蠸TC版本及BSC版本；在香港成立為法團(tuán)并使用STC計(jì)算法或BSC計(jì)算法計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，均須填報(bào)本模版。使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的STC版本；使用BSC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)使用本模版的BSC版本。使用IRB計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)如持有須受STC計(jì)算法規(guī)限的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，亦應(yīng)在STC版本中填報(bào)該

59、等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。然而，認(rèn)可機(jī)構(gòu)如符合以下條件，則可選擇不披露本模版所要求的資料：(i)所計(jì)得的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額屬微不足道；(ii)認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在披露報(bào)表中清楚述明此事實(shí)；及(iii)認(rèn)可機(jī)構(gòu)已在敘述評(píng)注闡明其認(rèn)為有關(guān)資料對(duì)資料使用者不具參考價(jià)值的原因，包括有關(guān)組合所包含的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的描述及該等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的合計(jì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)額。內(nèi)容： 用作計(jì)算資本充足程度而使用、已將CCF及認(rèn)可減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施的效果計(jì)算在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額。頻密程度： 每半年一次。格式： 固定。欄是固定的，在本模版的STC版本及BSC版本的各行分別反映資本規(guī)則所界定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別。附加說(shuō)明：認(rèn)可機(jī)構(gòu)應(yīng)以敘述評(píng)注闡明現(xiàn)行報(bào)告期內(nèi)的任

60、何重大變動(dòng)及引致該等變動(dòng)的主要驅(qū)動(dòng)因素，以補(bǔ)充本模版。披露規(guī)則相應(yīng)條文：16O供使用STC計(jì)算法的認(rèn)可機(jī)構(gòu)使用的版本（STC版本）(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)(h)(ha)(i)(j) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)類別0%10%20%35%50%75%100%150%250%其他總信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)額（已將CCF及減低信用風(fēng)險(xiǎn)措施計(jì)算在內(nèi)）1官方實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2公營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)2a其中：本地公營(yíng)單位2b其中：非本地公營(yíng)單位3多邊發(fā)展銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5證券商號(hào)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)6法團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)7集體投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)8現(xiàn)金項(xiàng)目9以貨銀對(duì)付形式以外的形式進(jìn)行的交易交付失敗所涉的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)10監(jiān)管零售風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)1