1、第一章 國際結算概述.1234目 錄 國際結算的概念 國際結算的歷史演進5 國際結算方式的具體內容 國際結算新的發展趨勢 國際結算規則及慣例掌握國際結算的概念，國際結算業務的種類；熟悉國際結算的演進階段和發展趨勢；了解國際結算適用慣例的相關知識。本章學習要點本章知識結構一、國際結算的概念 國際結算是指為清償國際債權債務關系或跨國轉移資金而發生在不同國家之間的貨幣收付活動。 通常國際結算分為國際貿易結算和非貿易結算。 國際貿易結算是指因國際間貿易產生的貨幣收付和債權債務的結算。 非貿易結算國際貿易以外的其他經濟活動以及政治、文化等交流活動,所引起的貨幣收付,稱為非貿易結算，也稱為“無形貿易結算”

2、。二、國際結算的歷史演進 從現金結算發展到非現金結算1 中世紀的世界各國對外貿易都是采用黃金、 白銀、 鑄造硬幣為國際間的現金結算貨幣。但國際貿易區域不斷擴大, 由于采用現金結算很不方便, 妨礙了大規模的遠洋貿易發展, 于是出現了采用商業匯票并利用其信用支付手段的作用來結清債權債務關系的做法。 2 從直接貿易結算發展到間接貿易結算 買賣雙方直接結算方式不適合國際貿易的客觀情況,因為賣方和買方位于兩個不同國家,使用不同貨幣,處在不同的貿易和外匯管理制度之下。 賣方可將貨運單據經銀行寄出,索取貨款, 銀行則配合收款。賣方也可自寄貨運單據給買方,由買方經銀行匯回貨款。銀貿之間既有分工又有協作。3 從

3、現金交貨發展為貨物單據化和履約證書 化的國際結算方式原始的結算為賣方一手交貨,買方一手交錢,貨錢兩清, 通常稱為現金交貨(Cash on Delivery)方式。后來簡單的貨物收據發展成為比較完善的海運提單。另外，在商品買賣合同中,賣方可提供各種單證表示履 約，買方在審核這些單證相符后決定付款給賣方。貨物單據化、履約證書化為銀行辦理國際結算創造了 良好條件。三、 國際結算方式的具體內容1國際結算方式的內容（1）按照買賣雙方議定的具體交單與付款方式辦理單 據和貨款的對流。（2）結算過程中,銀行充當中介人和保證人,正確結 清買賣雙方的債權和債務。（3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。（4

4、）結算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用 貨幣和所需單據與憑證。2國際結算方式的類別按傳統銀行業務匯款托收信用證（1）（2）按付款時間預先付款裝運時付款裝運后付款貿易界以裝運時間先后為準銀行界以交單時間先后為準交單前預付交單時付款交單后付款（3）按使用貨幣出口國貨幣進口國貨幣第三國通用貨幣四、國際結算新的發展趨勢1.信用證結算方式逐步出現邊緣化的傾向。2.國際保理、保函等新的國際結算方式日益被廣泛 運用。3.國際結算中的混合結算方式 日益增多。4.國際結算的電子化程度越來 越高。5.國際結算的匯率風險不斷 增大。6.跨境人民幣結算日趨普遍。2國際結算慣例定義特點功能國際商會五、國際結算規則及

5、慣例1國際結算規則定義基本特點（1）定義1國際結算規則國際結算規則是指由國際性的商務組織或團體負責協調、統一各有關貿易方的立場, 就國際商務結算中的相關問題、程序和方式, 所達成的為各方認可、接受和將在國際結算業務中得到遵循的國際性的商務結算規定、規范、慣例和原則。（2）基本特點 存在應用前提所有的國際結算規則,它們都有具體的應用情況,所有的當事人都必須受其約束,除非在結算規則中有明確表達的特定情況。貼近國際實務總體來說,所有的國際結算規則已得到從事金融和貿易活動的銀行界和商業界的接受和認同,因為這些規則緊密反映了國際金融和商務活動的實際。規范國際結算行為,推進國際貿易發展所有的國際結算規則的

6、推行都不同程度上促進了國際貿易的可行性、公平性和規則化。與時俱進,不斷更新所有的國際結算規則都被修訂過,并隨著時代的發展不斷在更新,以與國際商務活動的變化同步發展。2國際結算慣例國際慣例是指在長期的國際交往實踐中約定俗成的，為國際社會公認的國際交往行為的慣常模式、規則、原則等, 對當事人之間的關系、權利和義務有明確的規范, 是國際外交、國際經貿、國際軍事活動、國際文化交流等慣例的總稱。（1）定義（2）特點國際性國際經貿活動是在世界范圍內進行的,因此國際結算慣例具有國際性,它被許多國家和地區認可,成為各國的共同行為準則。 非強制性盡管在國際貿易中國際結算慣例對國家間的當事人的支付與清償行為具有一

7、定的約束力,但是國際結算慣例本身并不是法律，不具有強制力。 相對穩定性國際慣例是在長期的經貿活動中, 經過反復使用、約定俗成的,是經貿活動的歷史產物, 因此具有相對的穩定性。若經常變動,就不成其為規范,失去了權威性,也不可能在國際經貿活動中發揮規范和調整作用。（3）功能可以推動和促進國際經貿活動的發展。可減少或避免經貿活動中的法律沖突。可以規范人們在國際間的支付和清償款項的商業行為和辦法, 降低資金結算的交易成本。（4）制定機構國際商會國際貿易與結算慣例大多是由國際性商業組織或團體來組織編纂和負責解釋的,國際商會(International Chamber of Commerce,ICC)是其

8、中最為重要的機構之一。國際商會由美國商會發起,成立于1919年,總部設在巴黎,是世界上重要的民間經貿組織。其宗旨是:在經濟和法律領域里,以有效的行動促進國際貿易和投資的發展。（4）制定機構國際商會 1988年經國務院批準,我國加入了國際商會。中國國際商會(ICC China)在國際經貿規則與慣例的研究、推廣和國際商事仲裁領域,產生了巨大影響。第二章 國際結算中的票據.1234目 錄第一節 票據概述第二節 匯票第三節 本票第四節 支票 掌握票據的特性、金融票據的必要項目、票據當事人的權責、主要的票據行為;熟悉票據的功能、主要金融票據的分類及其用途;了解票據的法律體系、我國票據法的概況。本章學習要

9、點本章知識結構第 一 節票 據 概 述 票據的定義1廣義：商業上的權利單據狹義：以支付一定金額為目的，可以流通轉讓的有價證券，僅用于債權債務的清償和結算的憑證。本章研究的票據是狹義的票據, 即匯票、本票和支票。 票據流通的形式2（1）過戶轉讓或通知轉讓（2）交付轉讓：采用交付轉讓的票據有提單、倉單、棧單、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票等,它們是準流通證券。（3）流通轉讓：采用流通轉讓的票據有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單、不記名債券等,它們是完全可流通證券。 票據的法律體系3英美法系 大陸法系 對比表2-1英美法與大陸法的比較英美法大陸法分類匯票是基本票據，派生出本票、支

10、票匯票、本票一類，支票為另一類持票人權利受前手權利限制，正式持票人才對票據有完全的權利只要連續都是合法的持票人背書，可以擁有完全的權利偽造背書從偽造背書的簽字起及后手對匯票都不再擁有權利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無效的，其他當事人的背書仍有效，受害人是被竊者形式要件未規定必要項目，不要求寫明票據名稱規定了票據的絕對必要項目，缺少一項票據就無效流通性A無因性要式性C提示性D返還性E可追索性 票據的特性4FB 票據的功能5（1）支付工具：票據是支付憑證, 也是支付手 段。（2）流通工具：票據模仿貨幣, 要式不要因, 發揮著流通作用。貨幣起著一般等價物 的作用。貨幣的交付就使貨幣流通, 它 是法

11、律賦予的流通性。背書交付的流通 轉讓。（3）信用和融資工具：交易商之間的信用、銀 行信用、社會信用；未到期票據在貼現市 場上的貼現。 票據的當事人6（1）基本當事人出票人：開立票據、在票據上簽章并交付給他人的 人，出票人是票據的主債務人。付款人：付款人是根據出票人的命令支付票款的人 或票據開致的當事人。付款人對票據承擔 付款責任。收款人：收款人是收取票款的人,又稱受款人,是票 據的主債權人。（2）其他當事人背書人與被背書人：背書人是指收款人或持票人在收到票據后,經過背書,將票據轉讓給他人的人。 被背書人在票據上再加背書而轉讓,成為第二背書人， 再背書,成為第三背書人,依此類推。承兌人：同意接受

12、出票人的命令并在票據正面簽字的人。 保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。 付過對價持票人：是指取得票據時, 付過一定代價的持票人。 正當持票人：也稱善意持票人，是指善意地付過全部金額的對價，取得一張表面完整、合格、不過期的票據的持票人，并且未發現這張票據曾被拒付，也未曾發現其前手在權利方面有任何缺陷。持票人:票據的占有人，依據持票人取得票據的方式不同, 可將其分為付過對價持票人和正當持票人。第 二 節匯 票 匯票的定義1 英國票據法關于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即、或在固定

13、時間、或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。一定金額的貨幣5付款時間必要項目寫明“匯票” 字樣1無條件的支付命令2出票地點和日期34付款人名稱和付款地點6收款人名稱 7出票人名稱和簽字8 匯票的必要項目2 匯票的其他記載項目3（1）成套匯票（2）需要時的受托處理人（3）付款地點（4）擔當付款行（5）利息與利率（6）用其他貨幣付款（7）提示期限（8）免作退票通知或放棄拒絕證書（9）無追索權 匯票的當事人及其權利、責任4（1）匯票的當事人出票人：是開立、簽發和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務人, 承兌后是從債務人, 他對匯票付款承擔的責任是保證匯票憑

14、證式提示票憑正式提示, 即按其文義被承兌和付款, 并保證如果匯票遭到退票, 他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。付款人：付款人是接受匯票的人,又稱為受票人,也是接受支付命令的人。收款人：收款人是收取票款的人,他是第一持票人，是主債權人。 必要當事人（匯票進入流通領域以后）背書人 ：背書是指收款人不擬憑票取款,而以背書交付的方法,轉讓匯票,賣給他人。收款人背書后成為第一背書人,以后匯票繼續轉讓,還有第二、第三背書人。被背書人：接受背書之人承兌人：付款人對匯票承兌并簽名后, 就成為承兌人，承兌人是匯票的主債務人。其他當事人參加承兌人：當票據提示被拒絕承兌或無法獲得承兌時,由一個第三者參加承

15、兌匯票,并簽名于票據上, 他就成為參加承兌人,也是匯票債務人。保證人：是由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。持票人：意指收款人或被背書人或來人, 即現在正持有匯票者。其他當事人（2）當事人的權責匯票債務人承擔匯票付款責任次序如下:承兌前：（1）出票人（2）第一背書人（3）第二背書人承兌后：（1）承兌人（2）出票人（3）第一背書人匯票持票人享有的充分權利如下:(1) 提示要求承兌或付款之權;(2) 匯票轉讓他人之權; (3) 背書匯票權;(4) 發出退票通知給前手當事人之權; (5) 向前手當事人行使追索權;(6) 用自己名字起訴的權利;(7) 丟失匯票后獲得副本

16、權;(8) 在支票或銀行即期匯票上劃線的權利和委托一家銀 行托收票款的權利。 匯票的票據行為 5匯票的票據行為（1）出票 （2）背書（3）提示 （4）承兌（5）付款 （6）退票（7）退票通知 （8）拒絕證書（9）追索權 （10）參加承兌（11）參加付款（12）保證或擔保（1）出票：（動作）1.寫成匯票并在匯票上簽字 2.將匯票交付收款人（2）背書：（動作）1.在匯票背面簽字 2.交付給被背書人五種背書個別解析（3）提示（兩種）1.遠期匯票向付款人提示要求承兌2.即期匯票或已承兌的遠期匯票向付款人或承兌人提示要求付款持票人應在匯票載明的付款地點向付款人提示（4）承兌：意指遠期匯票的付款人簽名表示

17、同意按照出票人命令付款的票據行為（動作）1.寫明“已承兌”字樣并簽字 2.將已承兌匯票交給持票人兩種承兌：普通承兌限制承兌（5）追索權：是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權利。行使追索權的三個條件：1.必須在法定期限內提示2.必須在法定期限內通知3.外國匯票遭到退票,必須在法定期限內, 英國票據法規定為退票后一個營業日內,由持票人請公證人作成拒絕證書。 匯票的貼現 6貼現業務定義：是指遠期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現公司從票面金額中扣減按照一定貼現率計算貼現息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據的行為。計算公式：或者 匯票的種類 6（1）按當事人居住地

18、不同分類國際匯票國內匯票（2）按付款時間不同分類即期匯票遠期匯票（3）按收款人的不同分類持票來人匯票記名匯票可同時具備幾個特征（4）按付款人和出票人的不同分類商業匯票銀行匯票（5）按匯票是否跟隨單據分類光票跟單匯票（6）按使用貨幣不同分類本國貨幣匯票外國貨幣匯票第 三 節本 票 本票的定義1 本票是一項書面的、無條件的支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。 本票的必要項目2付款地點85付款期限6一定金額 7出票日期和地點制票人簽字收款人或其指定人34必要項目寫明“本票”字樣1無條件支付承諾2 本票

19、與匯票的異同31.本票的收款人與匯票的收款人相同。相同點2.本票的制票人與匯票的承兌人相似,兩者同是主債務人。3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人,他與出票人是同一人,兩者同是第二債務人。不同點匯票本票基本當事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票據承諾式的票據名稱的含義不同承諾券：包含著一筆交易的結算匯兌票：包含著兩筆交易的結算承兌等項目不同必須要有1至4項不需要：1.提示要求承兌2.承兌；3.參加承兌；4.發出一套退票時是否做拒絕證書必須作成拒絕證書不需要作成拒絕證書主債務人不同主債務人承兌前是出票人, 承兌后是承兌人主債務人是制票人出票人與收款人

20、是否可相同可以不可以 本票的用途4（1）商品交易中的遠期付款。（2）用做金錢的借貸憑證,由借款人簽發本票交給 貸款人收執。（3）企業向外籌集資金時,可以發行商業本票,通 過金融機構予以保證后,銷售于證券市場獲取 資金,并于本票到期日還本付息。（4）客戶提取存款時, 銀行本應付給現金,如果現 金不多,可將存款銀行開立的即期本票交給客 戶,以代替支付現鈔。第 四 節支 票 支票的定義1 支票是銀行存款客戶對銀行簽發的，授權該銀行即期支付一定數額的貨幣給一個特定人或其指定人或來人的無條件書面支付命令。 支票的必要項目2收款人或其指定人85寫明“即期”字樣6一定金額 7出票日期和地點 出票人的名稱和簽

21、字4付款銀行的名稱和地點3必要項目寫明“支票”字樣1無條件支付命令2 支票的劃線3支票不帶劃線者稱為可取現金支票, 也稱開放支票。支票帶有劃線者稱為劃線支票。支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。出票人和持票人可以劃線。 劃線的范圍：支票；銀行即期匯票；銀行客戶簽發的任何單證 支票的種類4（1）按收款人的不同分類記名支票不記名支票（2）按出票人的不同分類銀行支票私人支票（3）按支票是否劃線分類劃線支票開放支票（4）按支票是否保付分類保付支票普通支票 支票與匯票的不同點5支票匯票性質不同授權書委托書期限不同只有即期，沒有承兌可以是即期的，也可以是遠期的主債務人不同主債務人是出票人遠期匯票的主債

22、務人是承兌人是否可以保付可以沒有保付的做法，但有請求第三者保證的做法是否可以劃線可以一般匯票不能劃線，除銀行即期匯票和類似支票的票據外能否止付能否開出形式不同只能開出一張可以開出一套第三章 國 際 銀 行 清 算.第一節 國際銀行清算和清算系統1第二節 SWIFT的基本內容2第三節 世界主要貨幣的清算系統3第四節 銀行間賠付規則4本章知識結構：第三章 國際銀行清算世界主要貨幣清算系統SWIFT基本內容國際銀行清算清算系統概述SWIFT電文結構SWIFT電文表示方式SWIFT銀行識別代碼SWIFT電文格式第一節 國際銀行清算和清算系統第一節 國際銀行清算和清算系統一、清算與清算中心結算（Sett

23、lement）清算（Clearing）前提繼續 債權人和債務人通過銀行清償債權債務關系。 銀行之間通過清算網絡來結算債權債務關系（因資金代收代付等結算活動引起）。第一節 國際銀行清算和清算系統票據清算所（Clearing House）： 也叫票據清算網絡，是指由許多銀行參加的、彼此進行資金清算的場所。參加票據清算的銀行叫清算銀行（Clearing Bank）。清算系統（Clearing System）： 是指由結算和清算過程中諸要素組成的有機整體。包括一筆款項從付出清算收入，或從收入清算付出的全過程。第一節 國際銀行清算和清算系統世界主要結算貨幣及清算中心：結算貨幣清算中心美元（USD）紐約歐

24、元（EUR）倫敦英鎊（GBP）法蘭克福等日元（JPY）東京加元（CAD）多倫多港元（HKD）香港第一節 國際銀行清算和清算系統美元賬戶分類：1、一級賬戶 指屬于儲備系統成員的美籍銀行在聯邦儲備銀行開立的美元賬戶。凡是票據交換和跨州調撥，均須通過一級賬戶結算。2、二級賬戶 指國外銀行在美籍銀行開立的美元賬戶。3、三級賬戶 指外國銀行在美國的外籍銀行開立的美元賬戶。二、清算系統匯款人受益人匯款銀行受益銀行匯款行代理行受益行代理行清算機構清算系統 通過清算系統的外幣清算流程 第一節 國際銀行清算和清算系統匯款人受益人A銀行B銀行花旗銀行紐約分行 通過內部轉賬的外幣清算流程 通信網絡通信網絡SWIFT

25、、TELEXSWIFT、TELEX第一節 國際銀行清算和清算系統三、國際結算的銀行網絡（一）商業銀行的分支機構1、分行（Branch） 支行（Sub-branch）2、代表處（Representative Office）是商業銀行在國外設立的非營業性機構，為總行或其國外分行提供當地信息，為開辦分行建立基礎。3、經理處（Agency）是商業銀行在海外設立的能辦理聯行關系第一節 國際銀行清算和清算系統匯款及貸款業務的機構，但被限制經營當地存款業務，介于代表處和分行之間，不具法人資格。4、子銀行（Subsidiary）是東道國注冊的獨立金融機構，具有法人地位。5、聯營銀行（Affiliated Ba

26、nk）6、銀團銀行（Consortium Bank）第一節 國際銀行清算和清算系統（二）代理行 代理行（Correspondence Bank或Correspondents） 是指相互委托辦理業務、具有往來關系的銀行。 建立代理銀行的三個步驟： 開展資信調查。主要考查對方銀行的資信。通過多渠 道了解對方銀行所在國有關政策、法規、市場信息等。 第一節 國際銀行清算和清算系統 建立代理銀行的三個步驟：確定建立代理行關系的層次。層次分為：一般代理關系、賬戶代理關系、議定透支額度關系。簽訂代理協議。由雙方銀行負責人簽署后方可生效。代理協議包括雙方機構總稱、交換和確認控制文件、代理業務范圍、業務往來頭寸

27、調撥、融資便利的安排等內容。包括：密押、簽字樣本和費率表第一節 國際銀行清算和清算系統 密押（Test Key）兩家銀行事先約定的專用押碼，在發送電報時，用以確認電報的真實性。機密性強，使用后12年需更換。 簽字樣本（Book of Authorized Signature）是銀行列示的每個有權簽字人的有權簽字額度、簽字范圍、簽字組合方式以及親筆簽字字樣，以核對對方發來的電報、電傳的真實性的憑證。代理行簽字樣本由總行互換。 費率表（Schedule of Terms and Conditions）是銀行辦理各項業務的收費標準。一般由總行制定，分行和支行執行。第一節 國際銀行清算和清算系統（二）

28、賬戶行 對于匯款、托收、信用證業務會涉及外匯資金的收付，需要代理行建立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單方或雙方在對方銀行開設賬戶，稱為賬戶代理行（Depository Correspondent），簡稱賬戶行（Depository Bank）。第一節 國際銀行清算和清算系統第一節 國際銀行清算和清算系統 經營國際業務的銀行都在國際貨幣的清算中心開立賬戶。開立賬戶時，如果本國銀行在境外其他銀行開立賬戶的，稱為往賬（Nostro Account或 Due From Account）通常開立的是境外貨幣賬戶。eg.中國銀行在紐約花旗銀行開立美元賬戶，在日本東京銀行開立日元賬戶。第一節 國際銀行

29、清算和清算系統 若境外銀行在國內開立賬戶的，稱為來賬（Vostro Account或 Due To Account）通常以本幣開立，也可以用境外貨幣開立。eg.德意志銀行在上海開設人民幣和美元賬戶。開立賬戶行的條件：最低存款額；存款利息；透支額度及利息；賬戶費用；對賬單。第一節 國際銀行清算和清算系統代理行與賬戶行關系：代理行賬戶行不一定是一定是第二節 SWIFT的基本內容第二節 SWIFT的基本內容一、SWIFT簡介 環球同業銀行金融電訊協會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT）成立于1973年5

30、月，總部設在比利時的布魯塞爾。是一個國際銀行同業間非營利性的合作組織，負責設計、建立和管理SWIFT國際網絡。第二節 SWIFT的基本內容SWIFT特點安全可靠高速度低費用自動加核密押SWIFT用戶類型會員（股東）子會員普通用戶可享受所有的SWIFT服務。只享受與其業務相關的服務。第二節 SWIFT的基本內容 SWIFTNet是SWIFT獨有的互聯網網絡，采用互聯網協議，提供新功能： FileAct：以文件形式一次傳送多個指令，大用量客戶可以大幅降低成本； InterAct：互動單筆指令，可立即回應是否收到指令； Browse：客戶在限定條件下可以獲取其他授權賬戶的信息； Closed Use

31、r Groups：封閉用戶組，企業客戶可借此參與SWIFTNet。第二節 SWIFT的基本內容1983年中國銀行加入SWIFT。成為中國第一家會員銀行。于1985年5月13日開通使用。1980年SWIFT連接到香港。隨后，我國各國有商業銀行及上海、深圳證券交易所也先后加入SWIFT。20世紀90年代，中國所有可辦理國際銀行業務的股份制商業銀行和外資、僑資銀行及地方性銀行紛紛加入SWIFT。第二節 SWIFT的基本內容二、SWIFT銀行識別代碼 銀行識別代碼（Bank Identifier Code，BIC）由電腦可以自動判讀的八位或十一位英文字母或阿拉伯數字組成，用于在SWIFT電文中明確區分

32、金融交易中相關的不同金融機構。由四部分組成：eg. 中國銀行上海分行的BIC為 BKCH CN BJ 300銀行代碼（Bank Code）：由其自定的四位英文字母組成，通常為該行名字頭縮寫，每家只有一個適用于所有分支機構。國家代碼（Country Code）：由兩位英文字母組成，用以區分用戶所在的國家和地理區域。地區代碼（Location Code）：由0、1以外的兩位數字或英文字母組成，用以區分用戶所在的國家和地理位置，如省、州、市等。分行代碼（Branch Code）：由三位數字或字母組成，用以區分一個國家里某一分行、組織或部門。第二節 SWIFT的基本內容三、SWIFT電文格式分類SWI

33、FT報文共分十類1、客戶匯款與支票6、貴金屬2、金融機構間頭寸調撥7、跟單信用證和保函3、資金市場交易8、旅行支票4、托收與光票9、現金管理與賬務5、證券0、SWIFT系統電報特殊類：第n類公共報文組（Common Group Messages）第二節 SWIFT的基本內容四、SWIFT電文結構SWIFT電文分為五大固定的區段（Block）1、基本文首區段（Basic Header Block）2、應用文首區段（Application Header Block）3、用戶文首區段（User Header Block）4、主文區段（Text Block）5、文尾區段（Trailers Block）

34、文首Header第二節 SWIFT的基本內容四、SWIFT電文結構1、基本文首區段 提供電文的基本資料。不可或缺。在發出的電文中，基本文首提供的是發報人的信息；在收到的電文中，基本文首提供的是收報人的信息。2、應用文首區段 提供電文本身的基本資料。分為輸入電文及輸出電文的應用文首。分別提供電文種類、收（發）報人、收發時間、電文傳送等級等信息。第二節 SWIFT的基本內容3、用戶文首區段 對電文設定參考值，僅限于輸入電文時指定，且該參考值會在收報人所收電文上及相關系統電文上出現。5、文尾區段4、主文區段 控制電文、說明特殊情況或提供特殊材料。每個文尾用大括號隔開，單列成行，以三位文字代碼表示，后

35、接冒號及內容。第二節 SWIFT的基本內容五、SWIFT密押 是獨立于電傳密押之外、在代理行之間交換、僅供雙方在收發SWIFT電訊時使用的密押。 SWIFT密押由兩組各由字母AF和數字09共32個隨機產生的字符串組成。雙方約定押值并測試后，收發電將由系統自動審核。SWIFT密押對所有文件經行加押，準確程度遠高于電傳密押。代理行之間的SWIFT密押每半年更換一次。更可靠更自動更保密第二節 SWIFT的基本內容六、SWIFT電文表示方式1、項目的表示方式 SWIFT電文（Text）由規定的項目組成，項目還規定了一定的格式，各種SWIFT電文都必須按照這種格式表示。eg：MT700跟單信用證中，20

36、：Documentary Credit Number 31C：Date of Issue 在SWIFT電文中一些項目是必選項目，必須含有；一些項目是可選項目，可有可無。2、日期的表示方式第二節 SWIFT的基本內容 SWIFT電文的日期用六位數字表示，規則為： YYMMDD，即年、月、日。4、貨幣的表示方式3、數字的表示方式 SWIFT電文中數字不使用分隔號，不用分數，小數點用逗號表示，%用“PERCENT”表示，跟在數字后。 以三位大寫英文字母表示，如美元USD、歐元EUR、人民幣CNY等。第三節 世界主要貨幣的清算系統第三節 世界主要貨幣的清算系統一、主要的清算代碼和銀行識別碼1、SWIF

37、T Bank Identifier Code（BID）/SWIFT Address SWIFT組織公布的用于識別SWIFT用戶的8位或11位編碼，由字母和數字組成。2、FedABA 是美國聯邦交換系統中識別清算成員的9位數字編碼。3、CHIPS成員的識別碼 CHIPS Participants Routing Numbers 即 CHIPS ABA 號。 CHIPS 的一級清算成員都有一個4位數的代碼。第三節 世界主要貨幣的清算系統CHIPS 的二級清算成員只能通過一級清算成原來間接參與清算。 ACH Universal Payment Identification Code(UPIC)。 在

38、 ACH 中用于標識 ACH 清算參與成員的代碼，隱含了成員的賬戶信息。 International Bank Account Number (IBAN)。 ISO 標準的用于識別銀行賬號的編碼最長34 位, 由字母和數字組合構成, 包含國家、銀行、賬號、校驗碼等信息, 目前廣泛用于歐洲地區清算, 包括歐元清算。 第三節 世界主要貨幣的清算系統二、美元清算系統美元的轉移和支付可通過五種方式進行：（一）CHIPS ( 紐約銀行間的清算系統) 在 1853 年便成立的紐約清算中心 (New York Clearing House Association, NYCHA), 在1970 年設立了 CH

39、IPS 系統 (Clearing House Inter-bank Payments System, CHIPS)。CHIPS 的功能是經辦國際銀行間的資金交易和電子資金劃轉及清算, 由 NYCHA 負責其運行。 第三節 世界主要貨幣的清算系統 CHIPS的軋差清算方式：單邊軋差一筆付款從一個參與者清算至另一個參與者。雙邊軋差 在兩個清算參與者之間進行兩筆或 兩筆以上的付款清算。多邊軋差在三個或三個以上的參與者之間進行三筆或三筆以上的付款清算。第三節 世界主要貨幣的清算系統（二）FEDWIRE (美國聯邦儲備銀行的清算系統) 該系統于1918 年建立,是美國境內美元清算的系統, 是美國全國性的

40、電子付款清算系統。FEDWIRE 的特點之一是由美聯儲擔保單筆對單筆間的借記和貸記。任何一筆交易, 只要其付款指令正確將會立即生效。采用日間透支額度控制程序，降低了大額美元的結算風險。第三節 世界主要貨幣的清算系統（三）Book Transfer ( 內部轉賬) 是指在同一家銀行開立賬戶的各方之間的資金支付。 由于不需要任何外部的支付系統, 與其他資金轉移方式相比, 其速度更快、價格更便宜、差錯更少、效率更高。（四）Check(支票) 當付款人不能確定在美國的受益人的開戶銀行, 可以通過銀行開出支票, 郵寄給受益人后, 由受益人進行提示托收獲得票款。 第三節 世界主要貨幣的清算系統（五）ACH

41、 (自動清算所) 自動清算所 (Automated Clearing House, ACH) 屬于民間組織, 由美國教會商業管理學會 (NACHA) 組建。該系統一般處理小金額、大批量的收付款, 或定時重復性的付款, 如退休金、養老金、保險費、薪金等。第三節 世界主要貨幣的清算系統三、歐元清算系統歐元清算主要使用的清算系統： （一）歐元實時總額自動清算系統（TARGET） 是各歐盟成員國中央銀行的實時總額清算系統, 連接各國境內的實時總額清算, 采取逐筆清算方式。 （二）歐洲銀行協會的歐元 1 號系統 (EURO1) 由歐洲銀行協會清算公司運營, 用于跨境的大額清算, 不可日中透支, 不承擔任

42、何信貸風險。 （三）歐洲銀行協會的直通式歐元收付系統 1 (STEP1) （四）歐洲銀行協會的直通式歐元收付系統 2 (STEP2)第三節 世界主要貨幣的清算系統四、日元清算系統 FXYCS (Foreign Exchange Yen Clearing System) 于 1980 年 10 月由東京銀行家協會 (TBA) 建立, 1983 年 3 月 6 日轉交日本中央銀行管理和運作。 該系統分兩種模式進行：凈值模式 (Net Mode)和實值模式 (Gross Mode)。第四節 銀行間賠付規則*第四節 銀行間賠付規則一、賠付準則的主旨1、銀行不承擔由另一銀行的錯誤或延誤所造成的損失。2、

43、賠償金額不應超越銀行本身所得到的利益。3、賠償金額必須為美元, 且通過 CHIPS、 FEDWIRE 或支票方式支付, 或雙方銀行可協商。4、賠償必須通過雙方銀行進行。5、收款銀行在收款90 天后才接到賠償要求, 可不予受理。6、雙方銀行若未能在規則下達成協議, 必須以書面形式向美國國際銀行公會提出仲裁。第四節 銀行間賠付規則二、利息賠償的幾種主要情況1、倒起息（Request for Back Valuation ） 由于付款行的遲付或少付令收款行蒙受損失, 遲付利息必須由付款行承擔。計算方法如下：($支付金額) x (聯邦資金利率) x (倒起息的天數) 360+ $ 200付款起息銀行的

44、手續費第四節 銀行間賠付規則3、付款錯誤（Request for Missent Payment ） 若款項錯誤地付到另一家銀行, 付款行可以向收款行要求退款。 錯誤付款包括：不應支付卻已發出付款電文；付款給錯誤的銀行；重復付款；超額支付。 如發生重復付款 (Duplicate Payment) 或多付款項 (Over Payment), 付款銀行有權向收款銀行發出擔保并要求退款, 但收款銀行也有權不接受擔保書辦法處理。第四節 銀行間賠付規則3、修改受益人（Request for Change of Beneficiary） 款項已付正確銀行但受益人資料錯誤, 付款銀行必須向收款銀行發出修改要

45、求并向收款銀行作出擔保。5、聯邦存款保險公司（FDIC）4、賠償凈值計算 甲銀行需付乙銀行倒起息, 乙銀行也要返回甲銀行在收到第一筆匯款時不能解付而停留在乙銀行的數天利息。因此, 甲銀行只需將賠償利息凈數付給乙銀行即可。 據1933 年銀行法成立, 以穩定當時銀行金融風暴。第四章 匯 款 方 式. 第一節 國際匯兌12345 第二節 匯款方式概述 第三節 匯款頭寸調撥和退匯 第四節 匯款方式在國際貿易中的應用 第五節 匯款業務的SWIFT格式本章知識結構 第四章匯款方式匯款方式概述匯款頭寸調撥和退回匯款業務的SWIFT格式概念及當事人種類及業務程序電匯匯款信匯匯款票匯匯款電匯、信匯、票匯的比較

46、頭寸調撥退匯適用于匯款的SWIFT格式報文基本格式匯款的清算 第一節 國際匯兌 第一節 國際匯兌 國際匯兌國際匯兌是指通過銀行把一個國家的貨幣兌換為另一個國家的貨幣，并借助于各種信用工具（如匯票等），將貨幣資金轉移到另一個國家，以清償國際間由于貿易或非貿易往來所產生的債券或債務關系的專門性經營活動。分 類按資金流向和結算工具的流向不同劃分順匯逆匯資金的流向和結算工具的傳送方向相同資金的流向和結算工具的傳送方向不同銀行匯款托收、信用證 第二節 匯款方式概述 第二節 匯款方式概述 一、匯款的基本概念及其當事人匯款方式：由匯款人委托銀行，將款項匯交給收款人的一種結算方式。匯出行匯入行解付行委托二、匯

47、款方式的種類及其業務程序按匯款使用的支付工具分電匯 T/T信匯 M/T票匯 D/D分 類 第二節 匯款方式概述匯款方式及特點最快捷、最普遍 第二節 匯款方式概述 三、電匯匯款3電匯匯款是匯款人委托銀行以電報、電傳、環球同業銀行金融電訊協會方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯方式： 1.電報或電傳 2.SWIFT 第二節 匯款方式概述 匯款人債務人資金收款人債權人匯出行匯入行電匯申請書 交款付費電匯回執加押電報、電傳、SWIFT電匯通知書收款人收據付款付訖借記通知書電匯業務流程安全、可靠、迅速、收款快但費用高 第二節 匯款方式概述 四、信匯

48、匯款信匯匯款是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。很少用 信匯匯率比電匯匯率要低一些，因為要抵補郵程的時間。信匯匯率=電匯匯率-郵程期間的利息。 第二節 匯款方式概述 信匯業務基本程序匯款人（債務人）資金匯出行匯入行信匯申請書、交款付費信匯回執郵寄信匯委托書付訖借記通知書信匯通知書收款人收據付款費用低、結算時間長、收款慢收款人（債權人） 第二節 匯款方式概述 五、票匯匯款票匯是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。 第二節 匯款方式概述 票匯業務基本程序匯款人

49、（債務人）資金收款人（債權人）匯出行匯入行銀行即期匯票票匯申請書、交款付費銀行即期匯票匯款通知書（票根）付訖借記通知書銀行即期匯票付款出票人付款人 第二節 匯款方式概述 六、電匯、信匯、票匯三種方式的比較支付工具電匯信匯票匯電報、電傳、SWIFT 用密押證實信匯委托書/支付委托書 用簽字證實銀行即期匯票 用簽字證實匯款成本電匯信匯票匯 較高較低較低安全電匯信匯票匯較高較低較低匯款成本電匯票匯信匯較高，快捷，常用較低，因資金在途時間長，少用較低，靈活簡便，常用 第三節 頭寸調撥和退匯 第三節 頭寸調撥和退匯 一、頭寸調撥頭寸匯款資金的調撥與償付“撥頭寸”又稱匯款的償付，是指匯出行辦理匯出匯款的業

50、務，應及時將匯款金額撥交給其委托付款的匯入行。撥賬方法賬戶行之間的直接轉賬共同賬戶行轉賬各自賬戶行轉賬 第三節 頭寸調撥和退匯 賬戶行之間的直接轉賬1.主動貸記：匯出行主動貸記匯入行賬戶。當匯入行在匯出行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在委托書上注明償付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作為償付，我行已經貸記你行在我行開立的賬戶)。匯入行接到委托書用頭寸支付給收款人。2.授權借記：匯出行授權匯入行借記匯出行賬戶。當匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，應在支付委托書上注明“ In cove

51、r, please debit our A/C with you.”(作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶)。匯入行接到委托書撥出頭寸給收款人。 第三節 頭寸調撥和退匯共同賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行將款項撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作為償付，我行已經授權XX銀行在借記我行的賬戶的同時貸記你行在該行開立的賬

52、戶)，匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時受到XX銀行寄來的頭寸貸記報告單，可用頭寸解付給收款人。 第三節 頭寸調撥和退匯各自賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作為償付，我行已授權A銀行支付款項入你行在B銀行所開立的賬戶)，匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸，解付給收款人。

53、第三節 頭寸調撥和退匯二、匯款的退匯退匯匯款人或收款人的某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。信匯和電匯的退匯票匯的退匯匯款人提出退匯匯出行通知匯入行停止解付撤銷匯款 若匯款在要求退回前已經解付，匯款人就不得要求退匯！收款人提出退匯匯入行拒收匯款并通知匯出行匯款人辦理退匯手續寄出匯票前匯款人辦理退匯手續通知匯入行匯票已寄出 第四節 匯款方式在國際貿易中的作用 第四節 匯款方式在國際貿易中的作用一、預付貨款預付貨款進口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內發運貨物的一種匯款結算方式。 出口商顧慮進口商不履行買賣合同，以預收部分貨款作為擔保。有利于出口商，不利于進

54、口商。 第四節 匯款方式在國際貿易中的作用二、貨到付款貨到付款出口商先發貨，待進口商收到貨物后, 立即或在一定期限內將貨款匯交出口商的另一種匯款結算方式。（賒銷方式/記賬賒銷方式）（一）售定（先出后結）是指買賣雙方已經成交, 貨物售妥發運, 并經進口商收到后一定時期將貨款匯交出口商。這種方式對進口商有利而對出口商不利。eg. 鮮活商品 第四節 匯款方式在國際貿易中的作用（二）寄售是指出口商先將貨物運至進口國, 委托進口國的商人在當地市場代為銷售, 待售出后被委托人將貨款按規定扣除傭金后全部匯交出口商。寄售的出口商稱為委托人, 接受委托寄售的國外商人稱為受托人。寄售方式委托人承擔的風險很大, 寄

55、售項下貨款能否收進, 全靠受托人的代銷能力, 因此必須重視受托人的資信、經營能力、作風等。寄售方式一般僅用于推銷新品種、冷背滯銷貨物或展銷商品。 第五節 匯款業務的SWIFT格式 第五節 匯款業務的SWIFT格式一、適用于匯款的SWIFT格式 第五節 匯款業務的SWIFT格式二、MT103、MT200報文的基本格式1. MT103 Single Customer Credit Transfen 第五節 匯款業務的SWIFT格式1 【例1】MT103客戶匯款2015 年4 月7 日, A 公司指示其開戶行民生銀行上海分行匯出USD 1 958 給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行, 作為B 公司的貨款。B

56、公司在荷蘭銀行的賬號為5687151。所有的銀行費用由匯款人和收款人共同承擔。 第五節 匯款業務的SWIFT格式 第五節 匯款業務的SWIFT格式2 【例2】MT103客戶匯款C 公司指示其開戶行工商銀行上海分行匯付USD 850.00 到D 公司開在新加坡發展銀行新加坡分行的賬戶, 賬號為729615 -941, 起息日為2014 年3 月20 日。該筆款項為2 月份的業務費用。工商銀行上海分行指示匯豐銀行紐約分行付款。匯豐銀行紐約分行和新加坡發展銀行新加坡分行的美元賬戶都開在花旗銀行紐約分行。匯款人和收款人同意各自承擔費用。花旗銀行的費用為10 美元。 第五節 匯款業務的SWIFT格式 第

57、五節 匯款業務的SWIFT格式2. MT200 Financial Institution Transfer for its Own Account 第五節 匯款業務的SWIFT格式3 【例3】MT 200 單筆普通金融機構頭寸調入發報行自己賬戶2015 年3 月18 日, 渣打銀行香港分行指示德意志銀行法蘭克福分行劃款EUR 100000.00 到其開在ING 銀行阿姆斯特丹分行的賬戶。該筆業務的銀行代碼為SHTF57895247。 第五節 匯款業務的SWIFT格式 第五節 匯款業務的SWIFT格式三、匯款的清算匯款的支付清算方式頭寸付款方式匯入行的付款指示。當匯出行與匯入行無賬戶關系時,

58、匯出行可以指示其美元賬戶行與匯入行的美元賬戶行取得聯系, 通過CHIPS 或者FEDWIRE 將資金轉到收款人的銀行賬戶中。美國本土清算使用跨境清算鏈式付款方式通過CHIPS 和FEDWIRE 進行清算, 直接將頭寸給下一個參與清算的機構。第五章 托收方式.目 錄1托收概述2托收結算的國際慣例3光票托收4跟單托收5托收項下運輸單據、利息、費用及其他6SWIFT在跟單托收中的使用第一節 托收概述一、托收的定義 托收是指出口商（或債權人）根據買賣合同先行發貨，然后開立金融單據或商業單據或兩者兼有，委托出口托收行通過其海外聯行或代理行（進口代收行），向進口商（或債務人）收取貨款或勞務費用的結算方式。

59、商業單據意指發票、運輸單據、物權單據或其他相似單據, 或不是金融單據的其他任何單據。金融單據意指匯票、本票、支票或其他用于獲得貨幣付款的相似票據。二、托收當事人（一） 委托人 委托人( Principal) 是委托一家銀行辦理托收業務的當事人。它還是出口商( Exporter )、賣方( Seller )、出票人(Drawer)、托運人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責任和義務(1) 根據合同規定交付貨物。(2) 提交符合合同規定的單據。(3) 填寫托收申請書, 并將托收申請書和金融單 據或商業單據或兩者兼有一并交給托收行。（二） 托收行 托收行(Re

60、mitting Bank) 也稱為寄單行, 它還是出口方銀行(Exporters Bank)、托收匯票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收匯票的被背書人(Endorsee)。托收行的責任和義務 (1) 繕制托收指示。根據托收申請書的內容制作托收指示,并將托收指示和單據寄給國外的代理行, 指示其向付款人收款。(2) 核驗單據。托收行應當審核實收單據的名稱和份數是否與申請書填寫的相同, 但除此之外沒有進一步審核單據的義務。（三） 代收行 代收行(Collecting Bank) 是接受托收行的委托, 參與辦理托收業務的一家銀行, 它還是進口方銀行( I