1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。abs企業管理制度文本大全153企業管理制度文本大全目錄TOCo1-3企業管理制度文本PAGEREF_Toc401302211h1第一章內部管理細則文本PAGEREF_Toc401302212h1內部管理細則參考格式PAGEREF_Toc401302213h2公司內部細則PAGEREF_Toc401302214h2第一章管理大綱PAGEREF_Toc401302215h2第二章員工守則PAGEREF_Toc401302216h3第三章財務管理PAGEREF_Toc401302217h3第一節總則PAGE

2、REF_Toc401302218h3第二節財務機構與會計人員PAGEREF_Toc401302219h4第三節會計核算原則及科目報表PAGEREF_Toc401302220h7第四節資金、現金、費用管理PAGEREF_Toc401302221h10第五節工資及獎金PAGEREF_Toc401302222h14第六節稅收及利潤分配PAGEREF_Toc401302223h14第七節利潤上交和庫存物資財務管理PAGEREF_Toc401302224h14第八節會計憑證和檔案保管PAGEREF_Toc401302225h15第四章人事管理PAGEREF_Toc401302226h16第一節總則PAG

3、EREF_Toc401302227h16第二節編制及定編PAGEREF_Toc401302228h16第三節員工的聘（雇）用PAGEREF_Toc401302229h17第四節工資、待遇PAGEREF_Toc401302230h18第五節假期及待遇PAGEREF_Toc401302231h19第六節辭職、辭退、開除PAGEREF_Toc401302232h21第七節附則PAGEREF_Toc401302233h22第五章行政管理PAGEREF_Toc401302234h22第一節總則PAGEREF_Toc401302235h22第二節文件收發規定PAGEREF_Toc401302236h23第

4、三節文印室管理規定PAGEREF_Toc401302237h23第四節電腦室管理規定PAGEREF_Toc401302238h24第五節辦公用品領用規定PAGEREF_Toc401302239h25第六節電話使用規定PAGEREF_Toc401302240h25第七節車輛使用管理規定PAGEREF_Toc401302241h26第八節摩托車使用管理規定PAGEREF_Toc401302242h26第九節集體宿舍管理規定PAGEREF_Toc401302243h27第六章合同管理PAGEREF_Toc401302244h27第一節總則PAGEREF_Toc401302245h27第二節經濟合同的

5、簽訂PAGEREF_Toc401302246h28第三節經濟合同的審查批準PAGEREF_Toc401302247h29第四節經濟合同的履行PAGEREF_Toc401302248h31第五節經濟合同的變更、解除PAGEREF_Toc401302249h31第六節經濟合同糾份的處理PAGEREF_Toc401302250h33第七節經濟合同的管理PAGEREF_Toc401302251h35第七章房地產開發與管理PAGEREF_Toc401302252h38第一節房地產開發PAGEREF_Toc401302253h38第二節房產銷售PAGEREF_Toc401302254h44第三節物業管理P

6、AGEREF_Toc401302255h45第八章工業管理PAGEREF_Toc401302256h46第一節總則PAGEREF_Toc401302257h46第二節引進和開發PAGEREF_Toc401302258h47第三節企業管理PAGEREF_Toc401302259h48第九章審計、監察PAGEREF_Toc401302260h49第一節總則PAGEREF_Toc401302261h49第二節審計PAGEREF_Toc401302262h50第三節監察PAGEREF_Toc401302263h51第十章考勤PAGEREF_Toc401302264h53第十一章保密工作PAGEREF_

7、Toc401302265h54第十二章安全保衛PAGEREF_Toc401302266h55第十三章晉升PAGEREF_Toc401302267h57第一節總則PAGEREF_Toc401302268h57第二節分則PAGEREF_Toc401302269h58第十四章獎懲PAGEREF_Toc401302270h59第一節總則PAGEREF_Toc401302271h59第二節獎勵PAGEREF_Toc401302272h59第三節處罰PAGEREF_Toc401302273h60第十五章崗位職責PAGEREF_Toc401302274h62第十六章附則PAGEREF_Toc40130227

8、5h81第二章企業生產經營管理制度文本PAGEREF_Toc401302276h81企業經營方針目標管理制度PAGEREF_Toc401302277h82第一章總則PAGEREF_Toc401302278h82第二章制訂方針目標的依據PAGEREF_Toc401302279h82第三章方針目標編制的程序PAGEREF_Toc401302280h82第四章方針目標的展開PAGEREF_Toc401302281h83第五章方針目標的實施PAGEREF_Toc401302282h84計劃管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302283h86企業計劃管理工作制度PAGEREF_Toc401

9、302284h86第一章總則PAGEREF_Toc401302285h86第二章長遠規劃PAGEREF_Toc401302286h87第三章年度綜合計劃PAGEREF_Toc401302287h88第四章指標管理PAGEREF_Toc401302288h88第五章計劃指標的調整PAGEREF_Toc401302289h89第六章計劃的檢查和考核PAGEREF_Toc401302290h90統計管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302291h92企業統計管理制度PAGEREF_Toc401302292h92第一章總則PAGEREF_Toc401302293h92第二章統計報表的管理

10、與分工PAGEREF_Toc401302294h92第三章統計資料的提供、積累和保管PAGEREF_Toc401302295h93第四章統計數字差錯的訂正PAGEREF_Toc401302296h94第五章統計工作的交接PAGEREF_Toc401302297h94第六章文字說明與分析報告PAGEREF_Toc401302298h95原始記錄工作管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302299h96企業原始記錄工作管理制度PAGEREF_Toc401302300h96審計工作制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302301h98企業審計工作制度PAGEREF_Toc4013

11、02302h98第一章總則PAGEREF_Toc401302303h98第二章任務和范圍PAGEREF_Toc401302304h98第三章機構PAGEREF_Toc401302305h99第四章職權PAGEREF_Toc401302306h99第五章程序PAGEREF_Toc401302307h100第六章獎懲PAGEREF_Toc401302308h100第七章附則PAGEREF_Toc401302309h101第二章物資驗收入庫PAGEREF_Toc401302310h101第三章物資的儲存保管PAGEREF_Toc401302311h102第四章物資發放PAGEREF_Toc40130

12、2312h103第五章其他有關事項PAGEREF_Toc401302313h103計量室工作制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302314h105企業計量室工作制度PAGEREF_Toc401302315h105企業物資消耗定額管理制度PAGEREF_Toc401302316h106第一章總則PAGEREF_Toc401302317h106第二章物資消耗定額的內容PAGEREF_Toc401302318h106第三章物資消耗定額的制定和修改PAGEREF_Toc401302319h106第四章限額供料PAGEREF_Toc401302320h107企業銷售管理制度PAGEREF_To

13、c401302321h108第一章總則PAGEREF_Toc401302322h108第二章市場預測PAGEREF_Toc401302323h108第三章經營決策PAGEREF_Toc401302324h109第四章產銷平衡及簽訂合同PAGEREF_Toc401302325h109第五章編制產品發運計劃，組織回籠資金PAGEREF_Toc401302326h109第六章建立產品銷售信息反饋制度PAGEREF_Toc401302327h110企業質量管理制度PAGEREF_Toc401302328h113第一章質量信息管理PAGEREF_Toc401302329h113第二章質量審核PAGERE

14、F_Toc401302330h114第三章產品質量檔案及原始記錄管理PAGEREF_Toc401302331h115企業設備管理制度(節錄)PAGEREF_Toc401302332h118第一章設備使用、維護規程的制訂、修改與執行PAGEREF_Toc401302333h118第二章設備管理內容PAGEREF_Toc401302334h120企業技術改進與合理化建議管理制度PAGEREF_Toc401302335h123第一章總則PAGEREF_Toc401302336h123第二章技術建議和現代化管理優秀成果的內容PAGEREF_Toc401302337h123第三章組織領導和職責范圍PAG

15、EREF_Toc401302338h123第四章技術建議、管理建議的審查和處理PAGEREF_Toc401302339h124第五章獎勵與審批程序PAGEREF_Toc401302340h125第六章附則PAGEREF_Toc401302341h127企業新產品開發管理制度PAGEREF_Toc401302342h128一、調查研究與分析決策PAGEREF_Toc401302343h128二、產品設計管理PAGEREF_Toc401302344h129三、新產品試制與鑒定管理PAGEREF_Toc401302345h133四、新產品開發周期PAGEREF_Toc401302346h137五、新

16、產品成果評審與報批PAGEREF_Toc401302347h137六、新產品移交投產的管理PAGEREF_Toc401302348h138第三章企業內部行政管理制度文本PAGEREF_Toc401302349h140一、文件管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302350h140企業文件管理制度PAGEREF_Toc401302351h140第一章總則PAGEREF_Toc401302352h140第二章收文的管理PAGEREF_Toc401302353h140第三章發文的管理PAGEREF_Toc401302354h142第四章發文程序與要求PAGEREF_Toc40130235

17、5h143第五章文件的借閱和清退PAGEREF_Toc401302356h144第六章文件的立卷與歸檔PAGEREF_Toc401302357h145第七章文件的銷毀PAGEREF_Toc401302358h146二、會議管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302359h146企業會議管理制度PAGEREF_Toc401302360h146第一章總則PAGEREF_Toc401302361h146第二章會議分類及組織PAGEREF_Toc401302362h146第三章會議的安排PAGEREF_Toc401302363h147三、印、信管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc40

18、1302364h161企業印、信管理制度PAGEREF_Toc401302365h161四、報刊、郵件、函電收發制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302366h162企業報刊、郵件、函電收發制度PAGEREF_Toc401302367h162五、打字、油印工作制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302368h163企業打字、油印工作制度PAGEREF_Toc401302369h163六、總機管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302370h165企業總機管理制度PAGEREF_Toc401302371h165七、電話機線管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc4

19、01302372h166企業電話機線管理制度PAGEREF_Toc401302373h166八、計算機管理制度文本參考格式PAGEREF_Toc401302374h167企業計算機管理制度PAGEREF_Toc401302375h167第一章總則PAGEREF_Toc401302376h167第三章軟件開發任務書的編制與審批PAGEREF_Toc401302377h168第四章軟件鑒定PAGEREF_Toc401302378h169第五章操作證管理PAGEREF_Toc401302379h170第五章企業管理負責人員責任制度文本PAGEREF_Toc401302380h171企業管理制度文本現

20、代企業的一個重要標志就是企業內部管理規范化、制度化。作為一名成功的企業家（或企業管理者），并不是事無巨細地親自組織和指揮企業的一切工作，而主要的是保證企業經營管理步入正常軌道，經規范化、制度化的東西加以引導和約束。由此，企業管理制度的健全與否，對于一個企業的成敗具有至關重要的影響。企業管理制度大體上可以分為規章制度和責任。規章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度。責任制度側重于規范責任、職權和利益的界限及其關系。下面就管理細則、生產經營管理制度、行政管理制度、部門經濟責任制度、管理者經濟責任制度及其文本格式分別說明。第一章內部管理細則文本內部管理

21、細則是企業經營管理的總綱，它是根據章程的規定對企業管理提出的具體化、規范化要求。內部管理細則不同于企業章程。內部管理細則著重于調整企業內部關系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權力保證實施。企業章程不僅調整企業內部關系，而且還要調整企業的外部關系，對內對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。內部管理細則是企業規章制度的一種形式，但它同其他單一的規章制度也有一定的區別。單一的規章制度只能調整局部關系和行為，內部管理細則調整的是企業全局的關系和行為。內部管理細則文本參考格式如下。內部管理細則參考格式公司內部細則第一章管理大綱第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效

22、益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規章制度和各項決定、經律。第三條公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。第四條公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩定。第五條公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發展。第六條公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的

23、條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業務過硬的員工隊伍。第八條公司鼓勵員工發揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。第九條公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。第十條公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神。第十一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。第十二條公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發揮其知識為公司多作貢獻。第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。第十四條公司

24、實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第十五條公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態度。第十六條公司提倡厲行節約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則第十八條遵紀守法，忠于職守，克己奉公。第十九條維護公司聲譽，保護公司利益。第二十條服從領導，關心下屬，團結互助。第二十一條愛護公物，節約開支，杜絕浪費。第二十二條努力學習，提高水平，精通業務。第二十三條積極進取，勇于開拓，創新貢獻。第三章財務管理第一節總則第二十四條為加強財務管理，根據國家

25、有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。第二十五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第二十七條公司及全資下屬公司、企業（含51%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。第二節財務機構與會計人員第二十八條公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。第二十九條公司部會計師。公司設計劃財

26、務部。計劃財務部設部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。第三十條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。總會計師主要職責如下：1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行

27、。4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；6.監督全系統的財務管理和活動；7.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；9.負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；10.簽署下屬公司、企業的100萬元以下貸款擔保書。第三十一條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指

28、導、檢查、監督。第三十二條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。計劃財務部部長的主要職責是：1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；2.執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；5.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工

29、作；6.參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。第三十三條計劃財務部副部長協助部長工作，負責公管的財務管理工作。第三十四條下屬公司、企業的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作；2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；4.負責編制會計報表，主持清查財產；5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑

30、證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第三十五條財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。第三十六條各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第三十七條財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。第三十八條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第三十九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報

31、告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。第四十條財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。下屬公司、企業一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監交；計劃

32、財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監交。第三節會計核算原則及科目報表第四十一條公司執行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、企業會計準則和企業財務通則等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。第四十二條公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記帳本位幣。第四十四條合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位

33、幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第四十七條公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。第四十八條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。第四十九條凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資

34、方式，在規定期限內投入資本。具體如下：1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。第五十條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第五十一條公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。第五十二條長期

35、借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。第五十三條公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：1.房屋及其他建筑物；2.機器設備；3.電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；4.運輸工具；5.其他設備。第五十四條各類固定資產折舊年限為：1.房屋及建筑物35年；2.機器設備（含室內裝修）10年；3.電子設備、運輸工具5年；4.其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。第五十五條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商

36、稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。第五十六條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。第五十七條凡

37、單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。第五十八條公司主要的會計報表有如下幾種：1.資產負債表（年、季、月）；2.損益表（年、季、月）；3.股息紅利分配方案（年度）；4.財務狀況變動表（年度）；5.專用基金明細表（半年）；6.固定資產增減變化表（月）；7.銀行貸款增減變化表（月）；8.現金出納月終盤存表（月）；9.提取壞帳準備金明細表（月）；10.應收、應付和預付款項明細表（月）。第四節資金、現金、費用管理第五十九條計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第六十條銀行帳戶必須遵守

38、銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。第六十一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第六十三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。第六十四條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批

39、單應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由

40、總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；1

41、0萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發和工業項目的，按已批準的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經理審批；50美元以上的由董事長審批。同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。對違

42、反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。第六十五條根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。第六十六條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。第六十七條各單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來

43、收入現金。第六十八條一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。第六十九條嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢柜。第七十條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第七十一條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。第七十二條各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。第七十三條領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。第七十四條正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印

44、章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。第七十五條商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須注明商品批次及購銷發票號碼，經經理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續費，經辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業經理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。第七十六條業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業務費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。公司本部

45、員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。第七十七條探親旅費、醫療費等按國家的規定報銷。第七十八條非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業經理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。第七十九條各單位購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批準后才能購置；非專控商品，按第六十四條審批權限規定經批準后才能購置。第八十條各單位對中、長期投資要選好投資項目，節約投資費

46、用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規定經批準后才能投入。第八十一條各單位所創的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。第八十二條下屬公司、企業生產經營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務

47、部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統內的相互借款均計收本息。第八十三條嚴禁下屬公司、企業為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。第八十四條嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。第八十五條有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。第五節工資及獎金第八十六條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第八十七條公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。第八十

48、八條員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。第八十九條下屬公司、企業實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經理審定。第九十條下屬公司、企業的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。第九十一條實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業，其工資及獎金的提取和分配，按承包合同書的規定執行。第六節稅收及利潤分配第九十二條公司及下屬公司、企業依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。第九十三條稅后利潤的分配按章程的規定執行。第七節利潤上交和庫存物資財務管理第九十四條下屬公司、

49、企業應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。第九十五條倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。第九十六條倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。第九十七條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處

50、理，5000元以上的由總經理審批后處理。第八節會計憑證和檔案保管第九十八條各下屬公司、企業必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。第九十九條會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。第一百條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。第一百零一條會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，

51、報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。第四章人事管理第一節總則第一百零二條為進一步完善人事管理制度，根據國家有關勞動人呈法規、政策及公司章程之規定，制定本制度。第一百零三條公司執行國家在關勞動保護法規，在勞動人呈部門規定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。第一百零四條公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。第一百零五條公司勞動人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續。第二節

52、編制及定編第一百零六條公司各職能部門、下屬公司、企業，用人實行定員、定崗。第一百零七條公司職能及部門及下屬公司、企業的設置、編制、調整或撤銷，由總經理提出方案，報董事會批準后實施。第一百零八條下屬公司、企業屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經理提出方案，報總經理批準后實施。第一百零九條因工作及生產，業務發展需要、各部門、下屬公司、企業需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規定，履行手續后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經理審批。第一百一十條下屬公司、企業需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統一向勞動管理部門申請指標，按核準的指

53、標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。第一百一十一條勞動人事部負責編制年度用工計劃及方案，供總經理參考。第三節員工的聘（雇）用第一百一十二條各部門、下屬公司、企業對聘（雇）用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。第一百一十三條公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。第一百一十五條各級員工的聘任程序如下：1.總經理，由董事長提名董事會聘任；2.副總經理、總理經助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業

54、經理，由總經理提請董事會聘任；3.部門副主任（副部長）、下屬公司、企業副經理及會計人員，由總經理聘任；4.其他員工，經總經理批準后，由人事部及下屬公司、企業經理聘任。上述程序也適用于各級員工的解聘及續聘。第一百一十六條各部門、下屬公司、企業確需增加員工的，按如下原則辦理。1.先在本部門、本公司、企業內部調整；2.內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統內調配。3.本系統內無法調配的，由用人單位提出計劃，報總經理批準后，由勞動人事部進行招聘。第一百一十七條新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經勞動人事部審查考核，符合聘雇條

55、件者，先簽試用合同，經培訓后試用半年至1年。第一百一十八條新員工正式上崗前，必須先接受培訓。培訓內容包括學習公司章程及規章制度，了解公司情況，學習崗位業務知識等培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現實表現和工作能力。試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發給。第一百一十九條員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經勞動人事部審核后，報總經理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。第一百二十條臨時工由各下屬公司、企業在上級核準的指標內雇用。報勞動人事部備案。第四節工資、待遇第一百二十一條公司全權決

56、定所屬員工的工資、待遇。第一百二十二條公司執行董事會批準實行的工資系統列。第一百二十三條公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。第一百二十四條員工的工資，由決定聘用者依照前條規定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發放。第一百二十五條公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現好或貢獻大者，所在單位可將材料報監察部及有關部門審核，經總經理批準后予提級及獎勵。第一百二十六條公司按照國家有產在規定為員工辦理退休、待業等保險。員工享有相應的保險待遇。第一百二十七條公司執行國家勞動保護法規，員工享有相應的勞保待遇。第一百二

57、十八條員工的獎金由公司、下屬公司、企業根據實際效益按有關規定提取、發放。第一百二十九條員工享有公費醫療待遇。員工本人的醫藥費按規定憑縣級以上醫院報銷憑證核準報銷。第五節假期及待遇第一百三十條員工按國家法定節假日休假。因工作生產需要不能休假的，節日按日工資200%、假日按日工資100%計增發給加班工資或安排補休。第一百三十一條員工按國家規定享有探親待遇。具體如下：1.員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經予路程假；3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工

58、4年1次20天，另按實際需要給予路程假。4.員工探親按國家有關規定報銷往返路費，超過規定的費用自理；5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔；6.員工請假探親必須由所在單位統籌安排，經人事部核準；未經核準的按曠工處理。生產單位員工探親盡可能安排在春節統一放假。7.員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。第一百三十二條婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發。第一百三十三條產育假：1.

59、女23周歲以下生育第一胎的，產假90天，其中產前休假15天；生育時難產的（如剖腹產、III度會陰破裂等）可增加產假30天；2.女24周歲以上生育第一胎的，產假120天；難產可增加30天；3.凡在生育期間內已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產生女結扎的另增加21天；4.產假期滿后若有實際困難，經本人申請，單位領導批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發給75%的工資。5.產假期間，工資照發，不影響原有有福利待遇。第一百三十四條節育手術假：1.取環休息1天；2.放環休息3天；3.男結扎休息7天；4.女結扎休息21天；5.懷孕不滿4個月流產休息15-30天；流產后結扎增加21天；流產假期1年內不能

60、超過2次；6.懷孕4個月以上引產休息42天；引產后結扎增加21天；7.以上假期內工資津貼照發。第一百三十五條員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發。第一百三十六條員工按國家規定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發100%日工資。第六節辭職、辭退、開除第一百三十七條公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規定履行手續。第一百三十八條試用人員在試用期內辭職的應向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續。用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經批準后到人事