1、第10章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)經(jīng)營管理共四十頁一、商業(yè)銀行(shn y yn xn)的起源與發(fā)展1、商業(yè)銀行的概念(ginin)、性質(zhì)定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。共四十頁性質(zhì)： （1）具有一般企業(yè)特征。擁有必需的自有資本(zbn)，實行獨立核算，自負盈虧，追求利潤最化目標(biāo)。 （2）不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。 （3） 不同于其他金融機構(gòu)。共四十頁2、商業(yè)銀行的產(chǎn)生(chnshng)與發(fā)展11世紀(shj)，漢語的“銀行”

2、即從事銀器鑄造或交易的行業(yè)?！癇ank”其文原意為“存取錢財?shù)墓褡印?，后來泛指銀行。共四十頁從歷史上看，銀行(ynhng)起源于意大利，最早是13世紀的弗羅倫薩。近代意義的銀行是1587年成立的威尼斯銀行。威尼斯銀行的演變過程：威尼斯當(dāng)時的世界貿(mào)易中心商品交換貨幣兌換商貨幣的保管、辦理支付、匯兌發(fā)放貸款形成(xngchng)早期銀行。共四十頁1653年，英國建立了資本義制度。工商業(yè)得到較大發(fā)展，需要有可以提供大量資金融通(rn tn)的專門機構(gòu)與之相適應(yīng)。這促使商業(yè)銀行的產(chǎn)生。1694年英國政府為同高利貸斗爭，維護和發(fā)展新興資本主義而成立了世界上第一家股份制銀行英格蘭銀行，標(biāo)志現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生

3、。共四十頁業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化銀行資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新及其影響銀行電子化商業(yè)銀行(shn y yn xn)面臨的挑戰(zhàn)現(xiàn)代(xindi)商業(yè)銀行的發(fā)展趨向共四十頁二、商業(yè)銀行(shn y yn xn)的職能（功能）及其地位1、職能(zhnng)（功能）(1) 信用中介的功能(2) 支付中介(3) 信用創(chuàng)造(4) 金融服務(wù)(5) 調(diào)節(jié)經(jīng)濟共四十頁2、地位(dwi)(1) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)在現(xiàn)代金融體系中的地位(2) 商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位 已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞 其業(yè)務(wù)活動對全社會貨幣供給產(chǎn)生影響 已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心 成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑 成了社會資本運

4、動的中心共四十頁1、創(chuàng)立(chungl)商業(yè)銀行程序申請(shnqng)登記一般不能以個人名義申請必須按公司法、銀行法要求市場準(zhǔn)入的審核三、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)共四十頁 招募(zhom)股份現(xiàn)代商業(yè)銀行多以股份公司( fn n s)的形式建立募股方式有公募和私募之分 驗資營業(yè)一般有最低開業(yè)資本金規(guī)模的要求。共四十頁2、商業(yè)銀行的組織(zzh)結(jié)構(gòu)一般由四大系統(tǒng)(xtng)構(gòu)成：決策系統(tǒng)（1） 股東大會最高權(quán)力機構(gòu)（2） 董事會決策機構(gòu)董事會職責(zé):確定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營決策選擇銀行高級管理人員設(shè)立各種委員會或附屬機構(gòu)共四十頁（3） 各種( zhn)委員會 執(zhí)行(zhxng)委員會 貸款委員會 考

5、評委員會 資產(chǎn)負債比例管理委員會 風(fēng)險管理委員會等共四十頁 執(zhí)行(zhxng)系統(tǒng)（1） 總經(jīng)理（2） 副總經(jīng)理及各業(yè)務(wù)(yw)職能部門 監(jiān)督系統(tǒng)就國內(nèi)而，一般設(shè)稽核、紀檢和監(jiān)察部門共四十頁 管理系統(tǒng)，包括(boku)（1）全面管理(gunl) (目標(biāo)、計劃、內(nèi)控)（2）財務(wù)管理 (收入、支出、利潤、審計、稅收)（3）人力資源管理（4）業(yè)務(wù)經(jīng)營管理（5）市場營銷管理(市場定位、產(chǎn)品、價格、分銷、促銷等)共四十頁四、商業(yè)銀行(shn y yn xn)制度 商業(yè)銀行制度是一個(y )國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。 商業(yè)銀行體系是銀行體系的核心部分；銀行結(jié)構(gòu)

6、決定了銀行的業(yè)務(wù)的開展。共四十頁1、建立商業(yè)銀行(shn y yn xn)體系的原則(1) 有利于銀行業(yè)競爭(jngzhng)的原則(2) 有利于保護銀行體系安全的原則(3) 保持適度規(guī)模的原則共四十頁2、商業(yè)銀行(shn y yn xn)體系即一國商業(yè)銀行(shn y yn xn)分為哪些不同層次或不同類型并組成該國商業(yè)銀行(shn y yn xn)整體結(jié)構(gòu)(1) 按資本所有權(quán)劃分國有商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行企業(yè)集團所有的銀行民營銀行共四十頁(2) 按業(yè)務(wù)覆蓋(fgi)地域劃分 地方性銀行(ynhng) 區(qū)域性銀行 全國性銀行 國際性銀行共四十頁(3) 按能否從事(cngsh)證券業(yè)務(wù)劃分 德

7、國式全能(qunnng)銀行 英國式全能銀行 美國式職能銀行共四十頁(4) 按組織形式(xngsh)劃分 單元制（單一銀行制）：主要(zhyo)在美國 總分行制 持股公司制(或集團制銀行)共四十頁五、商業(yè)銀行經(jīng)營(jngyng)目標(biāo)(或原則)1、安全性目標(biāo)(mbio)即要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。共四十頁2、流動性目標(biāo)(mbio)即商業(yè)銀行應(yīng)保持隨時可以適當(dāng)?shù)膬r格取得(qd)可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。流動性目標(biāo)的實現(xiàn)在很大程度上取決于銀行資產(chǎn)的流動性。資產(chǎn)的流動性，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能

8、力。共四十頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)保證流動性的措施和方法有：（1） 保持(boch)適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)準(zhǔn)備(包括第一準(zhǔn)備和第二準(zhǔn)備)（2） 保證資產(chǎn)的變現(xiàn)能力（3） 提高銀行的彈性負債能力（4） 保證銀行資產(chǎn)負債的比例協(xié)調(diào)共四十頁3、盈利性目標(biāo)(mbio)即商業(yè)銀行追求(zhuqi)利潤最大化的目標(biāo)。商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利性目標(biāo)的途徑：(1)擴大經(jīng)營規(guī)模，追求規(guī)模效益(2) 拓展經(jīng)營范圍，增加利潤增長點(3) 降低經(jīng)營成本，拓展贏利空間(4) 強化管理，減少貨款和投資損失(5) 加強內(nèi)部核算，增收節(jié)支共四十頁4、加強銀行(ynhng)監(jiān)管，改善內(nèi)控機制(1) 銀行(ynhng)監(jiān)管是指政府和金融

9、管理當(dāng)局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分支機構(gòu)管制，業(yè)務(wù)管理、價格管制、資產(chǎn)負債表控制為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動及制定相關(guān)的政策、法則的總和。共四十頁監(jiān)管(jingun)的目的：為促進商業(yè)銀行服務(wù)市場的競爭。為提高商業(yè)銀行經(jīng)營效率(xio l)。為保持商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定。監(jiān)管的作用與意義：促進商業(yè)銀行、保護存款市場經(jīng)濟健康發(fā)展。有利于穩(wěn)定金融體系和人們利益。彌補銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾骨牌效應(yīng)。共四十頁監(jiān)管(jingun)的形式：中央銀行的監(jiān)管(jingun)。國際慣例的標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)自律的控制。監(jiān)管的內(nèi)容： 資本 資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險 業(yè)務(wù)范圍 資產(chǎn)、負債比例共四十頁（2） 強化(qing

10、hu)內(nèi)部控制目標(biāo)：自我約束(yush)、自我控制、自我保護原則：有效性原則全面性原則及時性原則共四十頁內(nèi)控機制(jzh)的基本要素： 建立專職的組織機構(gòu)，如比例管理(gunl)委員會等； 確定崗位責(zé)任； 嚴格業(yè)務(wù)程序； 確定檢查標(biāo)準(zhǔn)； 加強內(nèi)部稽核。共四十頁六、商業(yè)銀行資本金的功能(gngnng)與構(gòu)成1、商業(yè)銀行資本金的功能營業(yè)(yngy)功能保護功能管理功能2、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成（1）普通資本普通股股票資本盈余留存收益共四十頁（2）優(yōu)先資本優(yōu)先股股票資本票據(jù)資本債券可轉(zhuǎn)換債券（3）其他(qt)資本資本準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金證券損失準(zhǔn)備金共四十頁七、商業(yè)銀行負債構(gòu)成(guchng)及管理負

11、債構(gòu)成（1）按負債的內(nèi)容分類 各項存款我國各項存款有以下分類：財政性存款 一般性存款 個人存款 單位存款 定期存款 活期存款 共四十頁國外（如美國）常把存款分為 活期存款 定期存款 儲蓄存款 各種借款 商業(yè)銀行(shn y yn xn)的各種借款主要包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款等。 共四十頁同業(yè)借款 同業(yè)拆借 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 抵押借款 再貸款再貼現(xiàn) 中央銀行借款回購協(xié)議：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，商定在未來某日以某一價格(jig)購回其金融資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。 共四十頁其他負債其他負債包括發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、金融債券及結(jié)算中資金占用等來源渠道。（2）

12、按負債的流動性分類根據(jù)我國最新的金融企業(yè)會計制度規(guī)定，商業(yè)銀行負債按其流動(lidng)性，可分為流動(lidng)負債、應(yīng)付債券和其他長期負債等。流動負債(f zhi)：商業(yè)銀行將在1年（含1年）內(nèi)償還的債務(wù)。應(yīng)付債券：商業(yè)銀行發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)行的價格總額，記入應(yīng)付債券。其他長期負債：商業(yè)銀行承擔(dān)的1年以上的負債，主要包括長期存款、長期借款和長期應(yīng)付款。共四十頁八、商業(yè)銀行(shn y yn xn)風(fēng)險管理1、商業(yè)銀行風(fēng)險概念 商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。2、商業(yè)銀行風(fēng)險的種類 （1）根據(jù)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境因素，可以分成信用風(fēng)

13、險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險、競爭風(fēng)險、國家風(fēng)險、意外事故風(fēng)險等。 （2）根據(jù)銀行經(jīng)營的內(nèi)部因素，商業(yè)銀行風(fēng)險可以分為資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、盈虧性風(fēng)險、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、決策風(fēng)險等。 （3）根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)范圍，商業(yè)銀行風(fēng)險可以分為負債(f zhi)風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯兌風(fēng)險、外匯交易風(fēng)險等。 共四十頁3、商業(yè)銀行(shn y yn xn)風(fēng)險管理的主要方法 （1）商業(yè)銀行風(fēng)險管理概念：商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險處理等方法(fngf)，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。 （2）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方

14、法有資產(chǎn)負債風(fēng)險管理、信貸風(fēng)險管理、投資風(fēng)險管理和外匯交易風(fēng)險管理等。 資產(chǎn)負債風(fēng)險管理。資產(chǎn)負債風(fēng)險管理所涉及的風(fēng)險種類主要有資本風(fēng)險、結(jié)構(gòu)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、政策風(fēng)險等。共四十頁 信貸風(fēng)險管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)包括貸款風(fēng)險識別系統(tǒng)、貸款風(fēng)險量化分析系統(tǒng)、貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和貸款風(fēng)險處理系統(tǒng)等。 投資風(fēng)險管理。證券投資風(fēng)險包括證券發(fā)行人信用風(fēng)險、市場價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率(hul)風(fēng)險、國家風(fēng)險等。 外匯交易風(fēng)險管理。外匯交易風(fēng)險包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、決策風(fēng)險等。共四十頁內(nèi)容摘要第10章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)經(jīng)營管理。11世紀，漢語的“銀行”即從事銀器鑄造或交易的行業(yè)?！癇ank”其文原意為“存取錢財?shù)墓褡印保髞矸褐搞y行。從歷史上看，銀行起源于意大利，最早是13世紀的弗羅倫薩。1694年英國政府為同高利貸斗爭，維護和發(fā)展新興資本主義而成立了世界上第一家股份