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1、第 PAGE3 頁 共 NUMPAGES3 頁學校內部控制評價監視制度學校內部控制評價與監視制度本制度所稱內部控制評價， 是指學校對內部控制建立和執行的有效性進展評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。內控評價工作由內部控制監視評價工作組負責組織。學校認為必要時， 可以委托具備資質的第三方中介機構施行內部控制初步評價。內部控制評價應遵循以下原那么：一全面性。評價應當關注內部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。二重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目的的高風險領域、重要業務部門、重大業務事項

2、、關鍵控制環節和風險點。三客觀性。評價應當準確提醒學校主要經濟活動、重大業務的風險狀況， 如實反映內部控制設計的健全性與執行的有效性。四適應性。評價應當符合國家有關規定和學校的實際情況，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的進步，不斷修訂和完善。學校成立由分管校領導擔任組長的內部控制評價監視工作領導小組以下簡稱“領導小組”，負責對學校內部控制施行情況開展內部評價與監視，建立健全內部監視制度。領導小組成員其主要職責：一審批內部控制評價工作的方案、方案；二組織成立內部控制評價工作組；三審批內部控制評價報告及整改方案；四其他與內部控制評價與監視管理有關的工作。內部控制監視評價工作組負責內部控制評價工作的組織、協調與指導，主要職責：一組織擬定內部控制評價相關制度；二組織編制內部控制評價工作方案；三組織施行內部控制評價工作；四監視內部控制缺陷整改落實情況；五完成領導小組交辦的相關工作。學校相關部門或單位以下簡稱“單位”是內部控制體系運行的執行機構，在內部控制監視評價工作組的組織下開展內部控制評價工作，主要職責：一根據監視評價工作方案和相關業務內部控制評價標準，開展本單位內部控制自查、自評工作；二根據業務內部控制自查結果梳理內部控制缺陷；三參與學校內部控制評價缺陷的認定；四針對內部控制中存在的缺陷制定整改方案；五落實整改方案

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