1、此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部運(yùn)用。未經(jīng)麥肯錫公司的書(shū)面答應(yīng)，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、援用或復(fù)制。DocumentDate管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的構(gòu)造一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程工程管理高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求SEPG所需管理程序管理程序必需對(duì)業(yè)務(wù)單元各級(jí)的決策進(jìn)展指點(diǎn)和匯總保證業(yè)務(wù)單元獲得決策所需的各方信息 保證決策的實(shí)施鼓勵(lì)員工經(jīng)過(guò)管理流程更好地協(xié)調(diào)各個(gè)業(yè)務(wù)單元之間的決策業(yè)務(wù)流程定價(jià)獲得新工程實(shí)施和管理現(xiàn)有工程組合新業(yè)務(wù)固廢供水污水公司總部戰(zhàn)略規(guī)劃營(yíng)運(yùn)方案/預(yù)算人力資源規(guī)劃戰(zhàn)略預(yù)算人員最終成果八 -

2、九月十 - 十一月十二月(年度會(huì))詳細(xì)進(jìn)度董事會(huì)和決策體系新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)程序資金管理程序人力資源管理程序公司監(jiān)視和決策體系董事會(huì)構(gòu)造和運(yùn)轉(zhuǎn)程序高級(jí)指點(diǎn)的審核和決策過(guò)程新工程開(kāi)發(fā)程序工程實(shí)施程序一體化的方案過(guò)程戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算、關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的和目的崗位闡明書(shū)，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的和業(yè)績(jī)合同管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的構(gòu)造一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程工程管理高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求用嚴(yán)厲的管理流程推進(jìn)世界一流環(huán)保公司的業(yè)績(jī)?nèi)∠蚰康倪h(yuǎn)大目的環(huán)境人力資源規(guī)劃營(yíng)運(yùn)方案/預(yù)算營(yíng)運(yùn)方案編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元

3、未來(lái)五年的戰(zhàn)略開(kāi)展目的集團(tuán)指點(diǎn)經(jīng)過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)厲質(zhì)詢，把握各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略開(kāi)展方向?qū)?zhàn)略規(guī)劃的第一年目的轉(zhuǎn)化為一 個(gè)詳細(xì)的運(yùn)營(yíng)方案集團(tuán)指點(diǎn)控制各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的，經(jīng)過(guò)嚴(yán)厲質(zhì)詢和考核，指點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營(yíng)運(yùn)作將實(shí)施經(jīng) 營(yíng)方案轉(zhuǎn) 化為一個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算將公司的戰(zhàn)略和預(yù)算轉(zhuǎn)化為人力資源需求崗位描畫(huà)，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的，當(dāng)年的薪酬程度和業(yè)績(jī)合同8月-9月10月11月12月一體化的管理流程并不是一個(gè)線性流程公司總部業(yè)務(wù)單元回想公司上一年的運(yùn)營(yíng)情況，為各業(yè)務(wù)單元訂立戰(zhàn)略方向制定公司總的戰(zhàn)略搜集業(yè)務(wù)單元的資本需求和運(yùn)營(yíng)方案，商談和審批業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營(yíng)方案搜集業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，并定時(shí)進(jìn)展回想CEO制定公

4、司的收入方案高級(jí)管理人員的需求，和審核業(yè)務(wù)單元的人力資源需求了解外部市場(chǎng)的變化對(duì)本業(yè)務(wù)單元的含義訂立業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略分析本業(yè)務(wù)單元的經(jīng)濟(jì)效益和資本需求，并制定業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營(yíng)方案制定業(yè)務(wù)單元的詳細(xì)預(yù)算，并將其轉(zhuǎn)換成關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的制定人員需求包括崗位描畫(huà)和關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的戰(zhàn)略規(guī)劃營(yíng)運(yùn)方案/預(yù)算運(yùn)用管理流程來(lái)衡量業(yè)績(jī)?nèi)肆Y源規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原那么目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)五年的戰(zhàn)略開(kāi)展目的，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)展競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目的及資源需求預(yù)測(cè)，并定期滾動(dòng)修正集團(tuán)指點(diǎn)經(jīng)過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)厲質(zhì)詢，把握業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略開(kāi)展方向原那么戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)開(kāi)展宏圖的表達(dá)及細(xì)化，是對(duì)未來(lái)的展望集團(tuán)

5、總裁及業(yè)務(wù)單元擔(dān)任人“擁有各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層指點(diǎn)投入大量時(shí)間對(duì)各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)厲的質(zhì)詢，以確保目的的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)提供集團(tuán)高層指點(diǎn)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過(guò)程中的支持，而不是規(guī)劃的同意者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)情勢(shì)分析為根底戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)展審核及向前滾動(dòng)修正，以順應(yīng)市場(chǎng)變化的需求3. 年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)2. 訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略1.回想公司上年的運(yùn)營(yíng)情況，了解目前的市場(chǎng)環(huán)境 資料來(lái)源：麥肯錫工程小組；預(yù)期效果業(yè)務(wù)群開(kāi)展宏圖及五年戰(zhàn)略目的概述宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)開(kāi)展分析，及對(duì)業(yè)務(wù)單元的影響分析本業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)狀分析公司面臨的主要進(jìn)展對(duì)手分析(國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)本

6、公司五年戰(zhàn)略(方案)公司五年財(cái)務(wù)目的預(yù)測(cè)配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差別及總結(jié)運(yùn)營(yíng)方案/預(yù)算流程集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 集團(tuán)開(kāi)展宏圖及五年戰(zhàn)略目的2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)開(kāi)展分析及對(duì) 集團(tuán)影響的評(píng)價(jià)今后五年環(huán)保行業(yè)的總體開(kāi)展以及各種環(huán)保工程在整個(gè)環(huán)保市場(chǎng)的比重演化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)開(kāi)展將對(duì)本集團(tuán)呵斥的影響主要開(kāi)展時(shí)機(jī)(如：國(guó)家公布環(huán)保效力專業(yè)化資質(zhì)證書(shū))主要要挾3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)表現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的位置及優(yōu)勢(shì)、弱點(diǎn)4. 集團(tuán)未來(lái)五年戰(zhàn)略目的集團(tuán)未來(lái)五年業(yè)務(wù)重組各業(yè)務(wù)單元的開(kāi)展偏重點(diǎn)放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)

7、合資、兼并5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目的預(yù)測(cè)總銷售額投資資本報(bào)答(ROIC)現(xiàn)金流量分析6. 主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才7. 戰(zhàn)略聯(lián)盟對(duì)象的分析聯(lián)盟對(duì)象近幾年業(yè)績(jī)分析聯(lián)盟對(duì)象與SEPG優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)之處戰(zhàn)略聯(lián)盟的能夠性8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差別及總結(jié)資料來(lái)源：麥肯錫分析業(yè)務(wù)單元/新投資業(yè)務(wù)時(shí)機(jī)戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本業(yè)務(wù)單元開(kāi)展宏圖及五年戰(zhàn)略目的2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)開(kāi)展分析及對(duì)業(yè)務(wù)單元影響的評(píng)價(jià)今后五年內(nèi)國(guó)內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境開(kāi)展變化趨勢(shì)今后五年內(nèi)行業(yè)的開(kāi)展展望工程的規(guī)模，采用的技術(shù)及所在領(lǐng)域主要法規(guī)及運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)開(kāi)展將對(duì)本業(yè)務(wù)單元呵斥的影響發(fā)明的主要時(shí)機(jī)呵斥的主要要挾3. 本業(yè)

8、務(wù)單元現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績(jī)及開(kāi)展趨勢(shì)本業(yè)務(wù)單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手能夠在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本身的潛在要挾5. 業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)工程類型定位業(yè)務(wù)模型如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段(價(jià)值定位)主要戰(zhàn)略舉措市場(chǎng)擴(kuò)張6. 業(yè)務(wù)單元五年運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)目的預(yù)測(cè)主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本報(bào)答(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才8. 業(yè)務(wù)單元結(jié)合對(duì)象的分析結(jié)合對(duì)象近幾年業(yè)績(jī)分析聯(lián)盟對(duì)象與該業(yè)務(wù)單元優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)之處9. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃

9、的差別及總結(jié)資料來(lái)源：麥肯錫分析戰(zhàn)略規(guī)劃流程從市場(chǎng)部得到如今的業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況和市場(chǎng)開(kāi)展趨勢(shì)，為這些業(yè)務(wù)單元制定總體財(cái)務(wù)目的總裁營(yíng)銷規(guī)劃開(kāi)展業(yè)務(wù)單元訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)回想公司上一年的運(yùn)營(yíng)情況；了解目前的市場(chǎng)環(huán)境董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿從方案&開(kāi)展部得到市場(chǎng)新機(jī)遇的信息，選擇PG新的開(kāi)展方向向首席執(zhí)行官提供現(xiàn)有業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分析向CEO提供新的業(yè)務(wù)市場(chǎng)信息及投資方向?qū)EO選擇的新投資方向作深化的調(diào)查，了解新業(yè)務(wù)關(guān)鍵成果要素和SEPG的潛在價(jià)值定位回想本業(yè)務(wù)單元的往年業(yè)績(jī)，并制定到達(dá)本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)目的的初步工程方案1、集團(tuán)開(kāi)展宏圖及五年戰(zhàn)略目的2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)開(kāi)展分析及

10、對(duì)集團(tuán)影響的評(píng)價(jià)3、本集團(tuán)現(xiàn)狀分析戰(zhàn)略規(guī)劃流程訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)回想公司上一年的運(yùn)營(yíng)情況；了解目前的市場(chǎng)環(huán)境董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿分析工程的盈利性，制定今后5年的戰(zhàn)略，并列舉要到達(dá)該目的所需的資金、人力和協(xié)作同伴將公司的資源在舊業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)上優(yōu)先排序在接受業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略后，制定總公司的戰(zhàn)略督促業(yè)務(wù)單元完成戰(zhàn)略規(guī)劃，并保證方案的質(zhì)量為新的業(yè)務(wù)時(shí)機(jī)制定戰(zhàn)略計(jì)算開(kāi)展新業(yè)務(wù)所需的資源總裁營(yíng)銷規(guī)劃開(kāi)展業(yè)務(wù)單元4、集團(tuán)未來(lái)五年的業(yè)務(wù)拓展、重組及重要舉措5、集團(tuán)財(cái)務(wù)目的預(yù)測(cè)6、主要資源需求預(yù)測(cè)7、戰(zhàn)略聯(lián)盟的對(duì)象分析根據(jù)SEPG總體戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)先排序規(guī)劃中的投資工程股份公司總部資金部門(mén)

11、要先對(duì)各工程的資本方案中的數(shù)據(jù)分析進(jìn)展嚴(yán)厲的檢驗(yàn)/質(zhì)詢財(cái)務(wù)吸引力凈現(xiàn)值投資工程估計(jì)投資資本報(bào)答率與現(xiàn)有業(yè)務(wù)單元的平均投資資本報(bào)答率的差值戰(zhàn)略協(xié)同性投資工程與公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的一致性、重要性投資工程與當(dāng)前業(yè)務(wù)的協(xié)同作用硬性排序工程投資工程1投資工程2投資工程3投資工程4財(cái)務(wù)吸引力9.38.98.27.6.戰(zhàn)略協(xié)同性8.89.07.38.6.綜合評(píng)價(jià)9.28.97.97.9.要設(shè)定正確的投資資本報(bào)答率，很重要的是：準(zhǔn)確評(píng)價(jià)加權(quán)平均資本本錢(qián)設(shè)定合理的預(yù)期報(bào)答期望值投資資本報(bào)答率的期望加權(quán)平均資本本錢(qián)基于資本本錢(qián)的預(yù)期報(bào)答=+WACC = Kd x dv+ Ke xevKe = rf + b

12、 (rm - rf)參照行業(yè)平均程度和/或公司遠(yuǎn)大目的對(duì)比評(píng)價(jià)決議業(yè)務(wù)單元報(bào)答期望值戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元董事會(huì)修正本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃審讀戰(zhàn)略規(guī)劃后，簽字，并分配給各職能部門(mén)任務(wù)最終修正總部戰(zhàn)略規(guī)劃匯總業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃接受定稿接受其它功能機(jī)構(gòu)的質(zhì)詢參與為到達(dá)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益所需的資源討論主持公司的年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)方案進(jìn)展質(zhì)詢組織其它功能機(jī)構(gòu)參與年度質(zhì)詢會(huì)將新的商業(yè)時(shí)機(jī)的戰(zhàn)略向其它功能機(jī)構(gòu)進(jìn)展匯報(bào)，接受質(zhì)詢年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略回想公司上一年的運(yùn)營(yíng)情況；了解目前的市場(chǎng)環(huán)境戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿對(duì)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略提出質(zhì)詢?cè)谫|(zhì)詢會(huì)后，接受首席執(zhí)行長(zhǎng)官關(guān)于總部/業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略匯報(bào)提

13、出建議總裁營(yíng)銷規(guī)劃開(kāi)展部將最終的商業(yè)方案和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)展比較，總結(jié)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議議程及目的會(huì)議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理睬議，對(duì)各下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)展質(zhì)詢，提出修正意見(jiàn)，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會(huì)議議程：議題總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目的擔(dān)任規(guī)劃、開(kāi)展的高級(jí)副總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會(huì)議規(guī)那么各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與開(kāi)展副總裁引見(jiàn)新的業(yè)務(wù)單元方向，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與開(kāi)展高級(jí)副總裁總結(jié)發(fā)言，引見(jiàn)修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修正的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)時(shí)間(小時(shí))11.55X410.5 24小時(shí)參

14、與人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：九月下半月，三天(在集團(tuán)以外的會(huì)議地點(diǎn)，以防止干擾)資料來(lái)源：麥肯錫分析5管理睬議規(guī)劃 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議目的：為公司年度最重要的管理睬議，對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)展質(zhì)詢，提出修正意見(jiàn)，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性參與人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)

15、，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：九月下半月，三天會(huì)議議程：議題總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目的擔(dān)任規(guī)劃、開(kāi)展的高級(jí)副總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會(huì)議規(guī)那么各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與開(kāi)展副總裁引見(jiàn)新的業(yè)務(wù)單元方向，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與開(kāi)展高級(jí)副總裁總結(jié)發(fā)言，引見(jiàn)修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修正的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)會(huì)議規(guī)那么：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)資料圖表一概用投影方式，按要求格式不超越10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)對(duì)要求以現(xiàn)實(shí)及數(shù)據(jù)為根底質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各中心規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)

16、，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小時(shí))11.55x410.5 24小時(shí)需提早預(yù)備的資料：資料高級(jí)副總裁/規(guī)劃開(kāi)展下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)那么，資料要求高級(jí)副總裁/規(guī)劃開(kāi)展下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)那么(初稿)各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部戰(zhàn)略規(guī)劃(戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容見(jiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃程序手冊(cè))提早量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：高級(jí)副總裁/規(guī)劃開(kāi)展總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修正要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修正，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議規(guī)那么需提早預(yù)備的資料：資料規(guī)劃與開(kāi)展部副總裁下達(dá)的會(huì)議議程，規(guī)那么及對(duì)提交資料的要求規(guī)劃與開(kāi)展部副總裁下達(dá)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)那么(初稿)各業(yè)務(wù)單元提交戰(zhàn)略規(guī)劃(初

17、稿)規(guī)劃與開(kāi)展部預(yù)備新業(yè)務(wù)時(shí)機(jī)戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)提早量3周4周1周1周會(huì)議規(guī)那么：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)資料圖表一概用規(guī)范格式質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)對(duì)要求以現(xiàn)實(shí)及數(shù)據(jù)為根底質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決議權(quán)會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：擔(dān)任戰(zhàn)略開(kāi)展的副總裁總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修正要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修正，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批資料來(lái)源：麥肯錫分析各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略想象能否真有新意？能否可行？這個(gè)業(yè)務(wù)單元的指點(diǎn)層的目的是不是夠高？雄心夠不夠大？他對(duì)其業(yè)務(wù)單元短期內(nèi)可采用的舉措能否都已了解并做過(guò)分析？他對(duì)其本身的競(jìng)

18、爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及該優(yōu)勢(shì)的來(lái)源能否了解透徹？他對(duì)其所處的行業(yè)能夠出現(xiàn)的各種變化、開(kāi)展能否都曾經(jīng)思索周到？這個(gè)業(yè)務(wù)單元指點(diǎn)層能否真有才干來(lái)實(shí)施這個(gè)方案？他對(duì)提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過(guò)于樂(lè)觀？他似乎對(duì)規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門(mén)“代筆的！資料來(lái)源：麥肯錫分析戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板1、業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略綜述資料來(lái)源：麥肯錫分析戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板2宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析詳細(xì)內(nèi)容中國(guó)環(huán)保市場(chǎng)需求特點(diǎn)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)進(jìn)入壁壘價(jià)值鏈分析行業(yè)業(yè)績(jī)總體評(píng)價(jià)所含議題中國(guó)環(huán)保市場(chǎng)目前的環(huán)保情況主要的污染/污染源治理種類主要投資省市/地域環(huán)保工程以規(guī)模/資金來(lái)源來(lái)分，獲得的能

19、夠性行業(yè)內(nèi)在各種環(huán)保領(lǐng)域中的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手SEPG與這些國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者相比的優(yōu)勢(shì)各價(jià)值鏈上的每一種效力提供商的經(jīng)濟(jì)利益的商業(yè)方式WTO的影響行業(yè)內(nèi)主要供需不平衡點(diǎn)/待滿足的需求增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及能夠的影響投資需求政府政策控制潛在的正向及逆向整合時(shí)機(jī)這些時(shí)機(jī)發(fā)明價(jià)值的潛力行業(yè)的整體開(kāi)展及利潤(rùn)率分析戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板3、業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析銷售收入市場(chǎng)份額ROIC或ROE銷售收入比上年增長(zhǎng)率投資報(bào)答率比上年增長(zhǎng)率風(fēng)險(xiǎn)管理X業(yè)務(wù)單元行業(yè)領(lǐng)先者差別分析差別分析該行業(yè)的時(shí)機(jī)行業(yè)勝利要素戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)4、未來(lái)五年戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略舉措：各種工程的投入不能超越X%，在各種工程中的總承包商贏利和運(yùn)營(yíng)贏利率分別不能少于X

20、%和X%. . . . . 20002001200220032004工程收入水業(yè)務(wù)單元工程預(yù)測(cè)大型工程數(shù)(平均規(guī)模)中型工程數(shù)(平均規(guī)模)小型工程數(shù)(平均規(guī)模)固廢工程預(yù)測(cè)大型工程數(shù)(平均規(guī)模)中型工程數(shù)(平均規(guī)模)小型工程數(shù)(平均規(guī)模)工業(yè)特小型(平均規(guī)模)其它新業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵假設(shè)每個(gè)工程的股本投入在每個(gè)工程中的總承包贏利運(yùn)營(yíng)的贏利率處置費(fèi)政府補(bǔ)貼附帶產(chǎn)品收入各種工程的凈現(xiàn)金流量戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板5、財(cái)務(wù)分析SEPG收入工程建造收入工程運(yùn)營(yíng)收入 -工程建立和運(yùn)營(yíng)本錢(qián)毛利潤(rùn) -銷售與行政管理費(fèi)股息前利潤(rùn) -所得稅稅后息前利潤(rùn) -折舊 -資本性投入 -運(yùn)營(yíng)資本變動(dòng)現(xiàn)金流投資資本報(bào)答20002001

21、200220032004戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板6、主要資源需求財(cái)務(wù)資源資本資本來(lái)源20002001200220032004人力資源人才需求人才來(lái)源技術(shù)資源技術(shù)需求技術(shù)來(lái)源戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板7、聯(lián)盟協(xié)作同伴需求總結(jié)資金技術(shù)管理對(duì)特定地域市場(chǎng)的了解20002001200220032004戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差別總結(jié)營(yíng)運(yùn)方案/預(yù)算的目的及原那么目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的預(yù)算第一年目的轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的運(yùn)營(yíng)方案以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，作為集團(tuán)最高指點(diǎn)和各業(yè)務(wù)單元指點(diǎn)之間的管理合同。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元指點(diǎn)之責(zé)任及權(quán)益的根據(jù)集團(tuán)指點(diǎn)經(jīng)過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元運(yùn)營(yíng)/預(yù)算方案的嚴(yán)厲質(zhì)詢和考核，指點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元

22、的運(yùn)營(yíng)運(yùn)作4.同意業(yè)務(wù)單元方案季度運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和半年度修訂1. 集團(tuán)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)目的2. 業(yè)務(wù)單元制定運(yùn)營(yíng)/預(yù)算方案3. 匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元方案原那么運(yùn)營(yíng)方案的目的來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目的，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于運(yùn)營(yíng)方案之目的集團(tuán)總部制定業(yè)績(jī)的期望目的，并由總裁和高層指點(diǎn)經(jīng)過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元運(yùn)營(yíng)方案的嚴(yán)厲挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績(jī)期望目的盡量得以實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)/預(yù)算方案提供明確的運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目的，以作為業(yè)務(wù)單元擔(dān)任人業(yè)績(jī)考核的根據(jù)定期業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元擔(dān)任人的質(zhì)詢，并以處理問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題預(yù)期效果公司總部/業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃以及第一年目的總結(jié)關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的和方案行動(dòng)，時(shí)間表，

23、擔(dān)任人和到達(dá)戰(zhàn)略目的所需的資源、以及業(yè)績(jī)目的目前的規(guī)劃和公司目的的差距以及彌補(bǔ)這些差距所建議的行動(dòng)到達(dá)運(yùn)營(yíng)目的過(guò)程中，會(huì)碰到的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能夠性，影響和采取的措施 資料來(lái)源：麥肯錫工程小組；戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目的總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)目的業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)方案及財(cái)務(wù)目的匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)群方案同意各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元方案季度/年度運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度方案修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目的，下達(dá)年度預(yù)算編制指點(diǎn)思想和要求提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指點(diǎn)匯總各業(yè)務(wù)群方案；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步伐整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)指點(diǎn)提供分

24、析及技術(shù)支持財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；同意方案匯總修正過(guò)的各業(yè)務(wù)群方案，確保集團(tuán)目的的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，構(gòu)成考核根據(jù)每季度進(jìn)展各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)踐業(yè)績(jī)和方案差別過(guò)大時(shí)進(jìn)展干涉修正/審批運(yùn)營(yíng)方案考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距每月就各業(yè)務(wù)群方案完成情況進(jìn)展跟蹤；向集團(tuán)指點(diǎn)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差別按需求參與考核會(huì)業(yè)務(wù)單元主管及業(yè)務(wù)單元會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)單元擔(dān)任人的直接指點(diǎn)下，制定本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬運(yùn)營(yíng)部門(mén)方案參與質(zhì)詢會(huì)，陳說(shuō)本業(yè)務(wù)單元方案修正本業(yè)單元方案匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)董事會(huì)同意戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望得到預(yù)算結(jié)果，以供了解營(yíng)運(yùn)方案/預(yù)算流程資料來(lái)源

25、：麥肯錫分析制定各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的同意各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的公司總部匯總預(yù)算主要內(nèi)容主要內(nèi)容公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目的概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的運(yùn)營(yíng)方案及預(yù)算方案前提假設(shè)主要運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)目的及方案年度及季度工程開(kāi)工數(shù)為到達(dá)戰(zhàn)略目的以及主要運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)目的的主要運(yùn)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求新業(yè)務(wù)的建立老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)辟新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響運(yùn)營(yíng)方案目的完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生能夠性，影響程度和防備舉措財(cái)富損失違約詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表工程建立和運(yùn)營(yíng)本錢(qián)銷售與行政管理費(fèi)投資及投資收益預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算貸款規(guī)模預(yù)算運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算1、2、3、4、5、業(yè)務(wù)單元預(yù)算 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.

26、本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目的概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的運(yùn)營(yíng)方案及預(yù)算方案前提假設(shè)2. 主要運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)目的及方案年度及月度銷售方案3. 為到達(dá)戰(zhàn)略目的以及主要運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)目的的主要運(yùn)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場(chǎng)及客戶的開(kāi)辟新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)方案和集團(tuán)目的要求之間的差別及填補(bǔ)缺口之詳細(xì)舉措5. 影響運(yùn)營(yíng)方案目的完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生能夠性，影響程度和防備舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4)費(fèi)用預(yù)算(5) 投資及投資收益預(yù)算(6) 固定資產(chǎn)預(yù)算(7) 貸款規(guī)模預(yù)算資料來(lái)源：麥肯錫分析*包括經(jīng)濟(jì)想象，如：通貨膨脹，利率和稅率輸入經(jīng)過(guò)調(diào)整輸入進(jìn)展敏感度

27、分析工程投資工程數(shù)本錢(qián)資本構(gòu)造整體的公司想象*運(yùn)營(yíng)收入運(yùn)營(yíng)本錢(qián)利稅前收入利息開(kāi)支稅凈收入折舊營(yíng)運(yùn)資本的變化值資金支出自在現(xiàn)金流量第一年財(cái)務(wù)情況業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果按BU劃分的凈現(xiàn)值帳面收益現(xiàn)金流量費(fèi)用目錄調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，資金構(gòu)造調(diào)整現(xiàn)金流入、流出量，衡量資本工程的根底經(jīng)濟(jì)情況總公司各年的收入預(yù)算總體公司收益滿足市場(chǎng)期望值的關(guān)鍵決議要素公司滿足現(xiàn)金支出要求的關(guān)鍵決議要素工程經(jīng)濟(jì)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)要素對(duì)預(yù)算基于資本支出類型進(jìn)展優(yōu)先排序年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議議程及目的參與人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)

28、發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：十月下半月，一天半會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度運(yùn)營(yíng)方案及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)展質(zhì)詢，提出修正意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營(yíng)目的有相當(dāng)?shù)母叨群涂尚行裕⒈M量保證集團(tuán)總體運(yùn)營(yíng)目的/財(cái)務(wù)目的實(shí)現(xiàn)總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目的期望財(cái)務(wù)總監(jiān)引見(jiàn)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目的向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)那么業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修正方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元方案修正完成時(shí)間表總裁宣布閉會(huì)0.5會(huì)議議程：議題時(shí)間(小時(shí))14X310.515小時(shí)資料來(lái)源：麥肯錫分析管理睬議規(guī)劃 年

29、度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度運(yùn)營(yíng)方案及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)展質(zhì)詢，提出修正意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營(yíng)目的有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)踐可行，并盡量保證公司總體運(yùn)營(yíng)目的/財(cái)務(wù)目的實(shí)現(xiàn)參與人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：十一月下半月，一天半會(huì)議議程：議題總裁引見(jiàn)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目的期望財(cái)務(wù)總監(jiān)引見(jiàn)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目的向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)那么業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與

30、會(huì)人員質(zhì)詢，明確修正方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元方案修正完成時(shí)間表總裁宣布閉會(huì)會(huì)議規(guī)那么：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)資料圖表一概用投影方式，按要求格式不超越10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)對(duì)要求以現(xiàn)實(shí)及數(shù)據(jù)為根底質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元方案及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小時(shí))0.514X310.515小時(shí)需提早預(yù)備的資料：資料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)那么，資料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目的期望值各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算方案提早量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元方案修正的要求及時(shí)間表總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤方案的修正，重新匯總，直至與公司要求達(dá)

31、成一致年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議規(guī)那么會(huì)議規(guī)那么：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)資料圖表一概按要求格式且不超越10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)對(duì)要求以現(xiàn)實(shí)及數(shù)據(jù)為根底質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元方案及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決議權(quán)需提早預(yù)備的資料：資料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)那么及所需資料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目的期望值各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算方案提早量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元方案修正的要求及時(shí)間表總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤方案的修正，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致資料來(lái)源：麥肯錫分析預(yù)算方案報(bào)告樣板*非現(xiàn)金本錢(qián)目的細(xì)分工程收入大型工程數(shù)(平均規(guī)劃)中型工程數(shù)

32、(平均規(guī)模)小型工程數(shù)(平均規(guī)模)費(fèi)用銷售費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前運(yùn)營(yíng)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的概述總計(jì)預(yù)算方案報(bào)告樣板2、業(yè)務(wù)單元的主要運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)目的(KPI)及方案KPI工程開(kāi)工數(shù)大型中型小型工程建造收入工程運(yùn)營(yíng)收入年度凈現(xiàn)金流量年底投資資本報(bào)答率總計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月預(yù)算方案報(bào)告樣板目的1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目的實(shí)施詳細(xì)時(shí)間表舉措時(shí)間表預(yù)算方案報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目的4、差別分析集團(tuán)設(shè)定目的差別差別彌補(bǔ)方式預(yù)算方案報(bào)告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及躲避方法預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)躲避方法工期延誤工程財(cái)富損壞定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的進(jìn)展調(diào)查完成財(cái)務(wù)方案剩的月度方案完成情況報(bào)表分析本月完成情況與方案的差距并提示主要疑點(diǎn)根據(jù)存在的差距，擬定處理舉措*協(xié)助并指點(diǎn)業(yè)務(wù)單元進(jìn)展數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)協(xié)助并指點(diǎn)業(yè)務(wù)單元進(jìn)展數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度方案，完成情況報(bào)表分析本月完成情況與方案差距。對(duì)于艱苦的差距，與財(cái)務(wù)總監(jiān)一同尋覓緣由根據(jù)預(yù)算條款和本業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù) 總監(jiān)人力資源業(yè)務(wù)單元協(xié)助分析較艱苦的財(cái)務(wù)差距指點(diǎn)艱苦財(cái)務(wù)分析對(duì)BU提建議舉措進(jìn)展財(cái)務(wù)分析