1、電算化會計中國礦業大學管理學院2021中國礦業大學 管理學院2022/7/102第七章主要內容系統概述業務流程功能構造應付款管理系統72022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/103第一節應付款管理系統概述一、應付款管理系統的主要功能應付款管理系統主要實現企業與供應商之間業務往來賬款的核算與管理：以采購發票、其他應付單等原始單據為根據；記錄采購業務及其他業務所構成的往來款項；處置應付款項的支付、轉賬等情況；提供票據處置的功能，實現對應付款的管理。二、詳細核算和簡單核算根據對供應商往來款項核算和管理的程度不同，系統提供“詳細核算和“簡單核算兩種運用方案。2022/7/10中國礦業大學

2、 管理學院2022/7/104第一節應付款管理系統概述1、詳細核算主要功能不運用采購系統記錄應付款項的構成處置應付工程的付款及轉賬情況對應付票據進展記錄和管理隨應付工程的處置過程自動生成憑證并傳送給總賬系統對外幣業務及匯兌損益進展處置提供針對多種條件的各種查詢和分析2、簡單核算主要功能同時運用采購系統接納采購系統的發票，對其進展審核對采購發票進展制單處置并傳送給總賬系統2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/105第一節應付款管理系統概述3、模塊接口闡明假設應付款系統與采購管理系統集成運用采購發票在采購管理系統中錄入；在應付款系統中可以對這些單據進展查詢、核銷、制單等操作；應付款

3、系統中的錄入僅限于應付單。假設沒有運用采購管理系統一切發票和應付單均需在應付系統中錄入。2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/106第二節應付款管理系統業務流程手工應付款管理業務流程一計算機應付款管理業務流程二2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/107一、手工應付款管理業務流程賬務處理系統記賬憑證填制供應商往來賬更新記賬憑證填制財務部門核銷財務部門商業匯票記賬憑證核銷登記票據登記簿付款單出納填寫采購發票采購部門提交其他應付單財務部門2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/108二、計算機應付款管理業務流程賬套主管應付款管理系統初始化賬套參數設置單

4、據編號設置科目設置初始信息設置報警級別逾期賬齡期間期初余額錄入期初采購發票期初其他應付單期初預付款單總賬系統對賬根本科目結算方式科目期初應付票據2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/109二、計算機應付款管理業務流程賬套主管單據處置填制、審核、核銷付款單生成轉賬憑證(付款憑證)轉賬憑證(采購憑證)生成采購公用發票采購普通發票填制、審核填制、審核2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/1010二、計算機應付款管理業務流程賬套主管結算方式添加票據管理制單憑證填制商業匯票付款單生成貼現、結算、 背書付款單審核審核后的付款單審核2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/1011二、計算機應付款管理業務流程轉賬處置會計憑證生成賬套主管應付沖應付預付沖應付紅票對沖2022/7/10中國礦業大學 管理學院2022/7/1012二、計算機應付款管理業務流程其他業務賬套主管取消操作會計憑證生成制單總賬系統傳送賬