1、財務管理制度第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。（三）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，

2、有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由會計、出納人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。第二章財務工作崗位職責第五條財務負責人組織本公司的下列工作（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金：（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向木公司領導提出合理化建議。（四）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；（五）負責建

3、立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；（六）承辦公司領導交辦的其他工作第六條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。（五）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。（六）完成總經理或財務經理（負責人）交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：（一）認真

4、執行現金管理制度。（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不能白條抵押現金。（三）建立健全銀行存款日記帳、現金收付日記帳等各種出納帳目，嚴格審核現金收付憑證。（四）出納負責現金支票和轉帳支票的領取、保管和使用登記工作。嚴格支票管理制度，編制支票使用于續，財務印章與支票分開保管，使用支票須經公司財務經理（負責人）簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成總經理或財務經理（負責人）交付的其他工作。第三章財務工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準

5、確、完整，并符合會計制度的規定。第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條財務工作人員應當會同財務經理（負責人）公司指定人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十二條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理和財務經理（負責人）并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經理（負責人）審核，每月上報一次。會計報表須經財務經理（負責人）、總經理簽名或蓋章。第十三條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督財務工作人員有權對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原

6、始憑證，予以退回，要求更證、補充。第十四條財務上作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向公司財務經理（負責人）和總經理書而報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審核出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作第十六條財務審核每季一次。審核人員根據審核事項，對發現出的問題做出審核報告，報送財務經理（負責人）和總經理。第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接于續，由辦公室主任、財務經理（負責人）監交。附則一、出納作業處理準則第一條本處理準

7、則包括現金及銀行存款收入與支出等作業第二條為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理和財務經理（負責人）核定，其備用金由出納經管。第三條出納辦理現金、票據的支付、登記及移轉等業務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。第四條除提取備用金外，所有支出憑證應嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。第五條凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支付。第五條出納人員對各種款款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或公司，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經公司財務經理（負責人）核準。

8、第七條公司一切支付，應以處理合法、合規的發票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。第八條支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記第九條公司所有收入原則上都應通過公司帳戶轉入。特殊情況的現金收入，出納必須當天存入公司帳戶。第十條出納人員必須做到日清月結，做好現金收付日記帳和銀行存款日記帳。當期收入必須與當期支出一同全額入帳。出納帳必須與會計的現金帳相符，并相互簽字確認。附則二、借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經

9、部門負責任人同意，再由公司財務負責人批準后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。（三）其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第一款。（四）試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。（五）借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬、結算。如遇特殊情況，未結清部分財務部門有權在當月工資中扣回（六）報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，部門負責人簽字和公司財務經理（負責人）簽字。附則三、業務招待費標準及審批（一）因業務需要開支招待費的，由部門負責人填寫招待費審批單，報公司財務經理（負責人）或總經理批準。（二）業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司