1、陜西銀泰投資擔保有限公司陜西銀泰融資擔保有限公司客戶評級管理辦法12陜西銀泰融資擔保有限公司客戶評級管理辦法為規(guī)范擔保業(yè)務操作，防控擔保業(yè)務風險，提高擔保業(yè)務運作效率，保障擔保業(yè)務發(fā)展質量，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況，本公司特制定本管理辦法：一、擔保業(yè)務風險評估系統(tǒng)擔保業(yè)務風險評估系統(tǒng)主要指本公司在開展擔保業(yè)務的事前、事中和事后，對被擔保企業(yè)的經(jīng)營風險狀況、信用等級狀況、授保額度狀況及被擔保企業(yè)反擔保措施狀況進行的初步判斷和系統(tǒng)評估。（一）被擔保企業(yè)風險狀況初步判斷該系統(tǒng)主要針對被擔保企業(yè)的擔保申請、會計報表、擔保業(yè)務經(jīng)理出具的被擔保企業(yè)調查報告及風控經(jīng)理通過其他途徑獲取的被擔保企業(yè)

2、信息等資料，初步判斷該企業(yè)是否可作為擔保對象。風控經(jīng)理認為能夠接受的擔保對象，可將該企業(yè)列為重點關注企業(yè)進行分析考察。如有下列情形之一，風控經(jīng)理向主管經(jīng)理和總經(jīng)理報告后，可直接予以否定： 企業(yè)和企業(yè)負責人涉及訴訟的企業(yè);企業(yè)負責人被金融企業(yè)列為有不良信用記錄的企業(yè)（請求合作銀行協(xié)助查詢）；被擔保對象經(jīng)營不足一年的企業(yè)；屬于國家政策限制或淘汰行業(yè)的企業(yè)（登錄國家發(fā)改委官方網(wǎng)站，參照國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃要求）；（二）被擔保企業(yè)信用等級評估系統(tǒng) 該系統(tǒng)主要對被擔保企業(yè)的信用狀況實施等級評定，根據(jù)評定結果，確定是否為我公司合作被擔保對象。1、被擔保對象評級體系內(nèi)容本公司被擔保對象評級體系包括被擔保對

3、象風險評價以及行業(yè)風險評價兩部分：被擔保對象自身風險評價：主要評估和度量其信用風險水平及抗風險能力，包括信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價、綜合評價等5個方面。綜合評價包括領導者素質、管理水平、發(fā)展前景和與我公司業(yè)務合作情況等4個方面。行業(yè)風險評價：主要評估和度量被擔保對象所在行業(yè)全部企業(yè)的整體信用風險水平，分為定性評價和定量評價兩部分內(nèi)容。定性評價包括行業(yè)運營環(huán)境、行業(yè)競爭結構、行業(yè)運行表現(xiàn)、行業(yè)對宏觀經(jīng)濟的敏感性和行業(yè)生產(chǎn)狀況等五個方面；定量評價包括行業(yè)的財務效益、償債能力、資產(chǎn)運營狀況和發(fā)展能力等四個方面。2、被擔保對象信用等級設置本公司被擔保對象信用等級評定實

4、行百分制(特殊加分后超過100分的按100分計算)。按附件中相應類別的指標及計分標準進行評分,按得分高低和單項指標,信用等級分為AAA、AAA、AA+、AA、A、A、B、C等八個等級，風險由前至后逐級遞增。 AAA+級：得分95分,且滿足下列限制性條件(下同):利息和到期信用償還記錄指標為滿分,資產(chǎn)負債率50%,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量>0,所有者權益達到工業(yè)和綜合類5億元,農(nóng)業(yè)和商貿(mào)4億元。上述一項指標達不到要求,必須下調信用等級,直至分值和限制性條件全部滿足為止(下同)。AAA級：90得分<95分,且資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量>0。AA+級：85得

5、分<90分,資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量>0。AA級：80得分<85分,資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量>0。A+級：75得分<80分,資產(chǎn)負債率75%,利息償還記錄為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負值的,最高只能評為A級。A級：70得分<75分,資產(chǎn)負債率80%,利息償還記錄為滿分。B級：60得分<70分。C級：得分<60分或雖得分60分,但符合直接認定為C級被擔保對象條件之一的。3、被擔保對象信用等級特征及核心定義：被擔保對象除具備

6、上述信用等級設置的必要條件外，還將根據(jù)以下核心定義做出具體評級。AAA級：生產(chǎn)經(jīng)營屬于國家鼓勵發(fā)展行業(yè)，在本行業(yè)內(nèi)具備很強競爭優(yōu)勢；管理層專業(yè)經(jīng)驗豐富、素質優(yōu)秀；經(jīng)營實力和財務實力雄厚，現(xiàn)金流量非常充足，被擔保對象償債能力極強，發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模需達到國家頒布的大型企業(yè)標準（事業(yè)法人除外）；違約風險極低。AAA級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具備較強競爭優(yōu)勢；管理層具有較高專業(yè)知識和經(jīng)驗、素質優(yōu)良；經(jīng)營實力和財務實力很強，現(xiàn)金流量充足，償債能力很強，發(fā)展前景良好，違約風險很低。AA級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具有一定競爭優(yōu)勢；管理層具有一定專業(yè)經(jīng)驗且素質較好；經(jīng)營實

7、力和財務實力強，現(xiàn)金流量較充足，償債能力強，發(fā)展前景穩(wěn)定，違約風險低。AA級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)競爭地位基本穩(wěn)定；管理層具有一定專業(yè)經(jīng)驗且素質較好；經(jīng)營實力和財務實力較強，現(xiàn)金流量能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，償債能力較強，發(fā)展前景較穩(wěn)定，違約風險較低。A級：在本行業(yè)內(nèi)不具備競爭優(yōu)勢，管理層素質及經(jīng)營管理水平一般；經(jīng)營實力和財務實力一般，現(xiàn)金流量僅能維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，存在一定違約風險。A級：管理層素質一般、經(jīng)營管理水平、經(jīng)營實力和財務實力弱，部分財務指標惡化，現(xiàn)金流量偏緊，有可能出現(xiàn)逾期或墊付等違約情況；償債能力較弱，違約風險較大。B級：管理層素質差，經(jīng)營管理和財務管理存在嚴重缺陷

8、，財務狀況整體惡化，依靠自身經(jīng)營難以償還債務，貸款本息逾期或墊付超過30天；違約風險大。C級：各金融機構貸款本金或利息逾期90天（不含）以上或資產(chǎn)風險分類為不良。行業(yè)風險評價的目標行業(yè)為國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準（GB/T47542002）中的“大類行業(yè)”（共計95個）和“中類行業(yè)”（共計396個）。按照“重要性、風險同質性和操作性”的原則，對上述行業(yè)中部分行業(yè)進行評級（房地產(chǎn)、金融行業(yè)和事業(yè)類被擔保對象除外）。4、被擔保對象信用等級測評計分表附后。（三）被擔保企業(yè)授保額度評估系統(tǒng) 該系統(tǒng)主要對評級后的被擔保對象的授保額度實施授信。1、授保對象。信用等級為A級以上企業(yè)；2、授保條件。企業(yè)需

9、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，以生產(chǎn)型企業(yè)為主。經(jīng)營者或所有者具備一定的經(jīng)營管理水平和能力，組織架構合理，企業(yè)及其經(jīng)營者無不良信用記錄，資產(chǎn)負債率適中，且能提供反擔保措施等。3、授保種類。額度與期限：AAA及以上企業(yè)最高授保額度為3000萬元；AA級以上企業(yè)最高授保額度為2000萬元；A級以上企業(yè)最高授保額度為1000萬元；B級一下企業(yè)我公司不予擔保。4、保費：AAA及以上企業(yè)可適當降低保費和咨詢費比例，且可以分期繳納；AA級以上企業(yè)可適當降低保費和咨詢費比例，貸款入賬后需要一次繳納；A級以上企業(yè)保費和咨詢費比例為每年3%，貸款入賬后需要一次繳納。（四）被擔保企業(yè)反擔保措施評估系統(tǒng)反擔保是指我公司為被擔保

10、企業(yè)實施擔保時，為了分散和化解我公司的擔保風險，而要求被擔保人或被擔保人委托的其他法人向我公司提供的擔保措施。應用好反擔保系統(tǒng)，能夠在一定程度上保護我公司的利益。反擔保既包括物的反擔保，也包括權利的反擔保。反擔保措施的評估是對反擔保措施的合法性、權屬、價值及可變現(xiàn)性進行全面評估。1、反擔保措施合法性審核。主要依據(jù)擔保法及擔保法司法解釋，對保證人、抵押物、質押的票據(jù)及權利進行合法性審核。2、反擔保物和權利的權屬審核。審核的內(nèi)容主要包括：審查有關權屬憑證，判斷反擔保標的是否為反擔保措施提供者所有；對屬于幾方共有的標的，核實是否經(jīng)過標的共有人同意，是否有權利處置；標的是否存在權利瑕疵。3、反擔保措施

11、評估評估原則。反擔保措施評估一定要遵循“客觀性、科學性、替代性、市場性和變現(xiàn)性”等原則。評估特點。反擔保標的的無瑕性。對反擔保措施的評估，首先要解決反擔保措施的無瑕性，為保證反擔保標的順利變現(xiàn)，還要審查反擔保標的的合法性，其設置是否存在法律障礙，反擔保標的的權屬是否清晰，提供反擔保標的的被擔保人或其他人是否有權處置及是否存在質量瑕疵等。反擔保標的的可變現(xiàn)性、易變現(xiàn)性。當被擔保人不能履行義務而發(fā)生代償時，需要盡快變現(xiàn)反擔保標的，以便獲得補償，保持擔保機構資產(chǎn)的流動性。因此評估反擔保標的，要考察其變現(xiàn)的有關法律規(guī)定，并考察其行業(yè)和市場情況，判斷反擔保標的變現(xiàn)的可行性及所需期限。反擔保標的的未來性。

12、反擔保標的的評估基準日都被選擇在承保之前，而被擔保人不能償還債務或者發(fā)生代償都發(fā)生在未來的某個時刻。因此對反擔保標的的評估要考慮其未來性，分析擔保責任期間影響反擔保標的物價值變化的相關因素。客觀評估反擔保標的。擔保物未來的完整性。在擔保責任期間，反擔保標的存在損壞、滅失的風險，因此有必要要求對反擔保標的進行保險。反擔保標的變現(xiàn)的稅費。反擔保標的變現(xiàn)，會發(fā)生許多稅費，使得擔保機構得到的補償?shù)陀谧儸F(xiàn)價值。進行評估時，應對此進行預測，特別是劃撥土地使用權及其房地產(chǎn)的抵押，應充分考慮土地出讓金等因素。評估方法。反擔保標的評估方法可分為：市場價格評估；重置成本法；收益現(xiàn)值法；清算價格法。由于資產(chǎn)評估的專

13、業(yè)性比較強，我公司在辦理反擔保業(yè)務過程中，如確需對反擔保企業(yè)的資產(chǎn)進行評估時，將聘請專業(yè)評估機構進行。二、擔保（在保）業(yè)務風險分類系統(tǒng)本系統(tǒng)所稱擔保業(yè)務風險分類，是指對我公司已發(fā)生的在保業(yè)務，按照風險程度，判斷被擔保人及時足額履約的可能性。對擔保業(yè)務實施風險分類是我公司風險管理的基礎性工作，更是風控管理的一項重要工作，其風險分類的結果是對擔保業(yè)務風險狀況（包括損失程度）做出相應的反映。（一）擔保業(yè)務風險分類的目標1、揭示擔保業(yè)務的風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映擔保業(yè)務質量。2、及時發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務管理中存在的問題，并采取相應措施化解風險、降低損失。3、為判斷擔保業(yè)務損失準備金是否充足提供依據(jù)。（

14、二）擔保業(yè)務風險分類原則1、真實性原則，應真實、客觀地反映擔保業(yè)務風險狀況。2、及時性原則，應及時、動態(tài)調整分類結果。3、全面性原則，對適用本辦法的所有擔保業(yè)務，存續(xù)全過程均應有對應的風險分類形態(tài)。4、審慎性原則，對難以準確判斷被擔保人還款能力的擔保業(yè)務，應適度下調其分類級次。5、規(guī)范性原則，應按規(guī)定的權限和程序進行分類。（三）擔保業(yè)務風險分類的核心定義我公司對擔保（在保）業(yè)務風險分類，借鑒商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)實施五級分類標準，擔保業(yè)務風險分類形態(tài)從高到低依次為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類，后三類合稱為不良擔保業(yè)務。1、正常類：被擔保人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑擔保業(yè)務本息不能按時

15、足額償還。2、關注類：盡管被擔保人目前存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，但是依靠其正常經(jīng)營收入，必要時通過執(zhí)行反擔保，能在規(guī)定期限內(nèi)足額收回擔保業(yè)務本息。3、次級類：被擔保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法及時、足額償還擔保業(yè)務本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失，預計損失在40（含）以內(nèi)。4、可疑類：被擔保人無法足額償還擔保業(yè)務本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失，預計損失在40至90（含）之間。5、損失類：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（四）擔保業(yè)務風險分類的具體標準符合以下任一標準的擔保業(yè)務，認定為損失類（損

16、失級）擔保業(yè)務：1、被擔保人和反擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，我公司對被擔保人和反擔保人進行追償（包括但不限于起訴、公證送達等手段，下同）后，未能收回的債權。2、被擔保人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，我公司對其財產(chǎn)進行清償和對反擔保人進行追償后，未能收回的債權。3、被擔保人和反擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣（區(qū)）級及以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，我公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，未能收回的債權。4、被擔保人和反擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、

17、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，我公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，未能收回的債權。5、由于被擔保人和反擔保人不能償還到期債務，我公司訴諸法律，被擔保人和反擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對被擔保人和反擔保人強制執(zhí)行超過540天以上仍未收回的債權，或被擔保人和反擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結、終止或中止執(zhí)行后，未能收回的債權。6、對被擔保人和擔保人訴諸法律后，因被擔保人和反擔保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)被擔保人責任；或因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，我公司經(jīng)追償后未能收回的債權。7、由于上述“1至6”項原因被擔保人不能償還到期債務，我公司依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于