1、.22 13日，將銷貨款現金3800元存人銀行。23 14日，向本市光明工廠銷售甲產品100件，單價400元，乙產品100件，單價300元，增值稅額11900元，貨已發出，貨款暫欠。24 14日，向鞍慶市吉安工廠購進A材料1500kg，單價90元，B材料1000kg，單價75元，增值稅額35700元，料已驗收入庫，貨款暫欠。25 15日，車間一般性消耗領用A材料500kg，金額45000元。廠部一般性消耗領用B材料400 kg，金額30000元。26 16日提現130800元備發工資。27 16日，用現金發放工資130800元。28 17日，經批準向銀行取得流動資金借款180 000元。29

2、17日，加工車間生產甲產品領用B材料1100kg，金額82500元。30 18日向本市紅星工廠購進B材料1000kg，75元，計價款75000元，增值稅額12750元，料已驗收入庫，貨款暫欠。31.20日，前向本市光明工廠銷售的貨款81900元收到，收到轉賬支票一張金額80000元，已轉存銀行，另收到現金1900元32 20日，向大冶市耀華公司銷售甲產品200件，單價400元，乙產品200件，單價300元，增值稅額23800元，貨已發出并已辦妥委托銀行收款手續。33 21日，用銀行存款支付本季度銀行短期借款利息18600元(本季度前2個月已預提借款利息12600)。34 21日，向本市光明工廠

3、銷售甲產品1 200件，單價400元，乙產品200件，單價300元，增值稅額91800元，貨已被提走，貨款暫欠35 21日，加工車間領用A材料1200kg，金額108 000元，B材料800kg，金額60000元。其中：甲、乙產品生產消耗各半。36 22日，歸還前向鞍慶市吉安工廠采購材料的貨款215700元，其中：用銀行存款歸還215 000元，用現金歸還700元。37 23日，加工車間領用A材料800kg，金額72000元，領用B材料1000kg，金額75000元。其中：甲、乙產品生產消耗各半。38 24日，用銀行存款歸還前欠本市紅星工廠的材料款35100元。39 25日，向鞍慶市吉安工廠采

4、購A材料lOOkg，單價90元，B材料600kg，單價75元，增值稅額9180元。材料已驗收入庫，貨款暫欠。40 25日，供銷科 張春宏出差借差旅費付現金2800元。41 26日，向大冶市耀華公司銷售甲產品200件，單價400元，乙產品300件，單價300元，增值稅額28900元，貨已被提走，收到對方簽發的商業承兌匯票一張，金額198900元。42 29日，采購員張春宏出差歸來報銷差旅費2700元，余款100元交回現金。43 31日，以銀行存款支付違約罰金18 000元。企業招待所通過銀行交來盈余10 000元。44 31日,以現金支付職工困難補助費2 000元。45 31日，向本市紅星工廠采

5、購A材料200kg，單價90元，計價款18000元，增值稅額3060元，料已驗收入并簽發一張商業承兌匯票，金額為21060元。46 31日，分配本月份工資費用，生產工人工資：甲產品60000元，乙產品40000元，車間管理人員10000元，廠部管理人員20800元。47 31日，按上述工資總額的14計提應付福利費。48 計提本月份固定資產折舊費19000元，其中：車間13 000元，廠部6000元。49 31日，歸集、分配（以生產工人工資為分配標準）并結轉本月發生的制造費用69400元。31日，計算并結轉完工產品成本。月初甲產品在產品成本項目：直接材料282500元，直接人工41600元，制造

6、費用31360元，甲產品本月全部完工3680件；乙產品月初無在產品且本月無完工產品。51 31日，計算并結轉已銷售甲產品2175件和乙產品1300件的銷售成本(按照月末一次加權平均法計算)。甲產品月初庫存320件，單位生產成本275元，乙產品月初庫存2155件，單位生產成本240元。52 按照應納增值稅額102000（銷項稅額214200進項稅額112200）元的7%和3%計算并結轉應納城建稅和教育費附加7140元和3060元。53 31日將12月份各損益類賬戶余額轉至“本年利潤”賬戶。其中：帳戶為貸方余額的是：主營業務收入 1 260 000（甲產品）元，營業外收入10 000元；帳戶為借方余額的是：主營業務成本860100元，主營業務稅金及附加10200元，管理費用74 100元，財務費用6 000元，營業費用1 600元，營業外支出18 000元。54 31日,按照利潤總額（視為應稅所得額，111月份實現會計利潤1 200 000元，本月實現利潤300 000元，已計算結轉所得稅330 000元）的33% 計算和結轉所得稅165 000元。同時將所得稅轉至“本年利潤”賬戶。55 31日,按全年實現凈利潤1 005 000元的10% 提取法定盈余公積（111月份已提取8