1、擬IPO企業(yè)如何聘任獨(dú)立董事規(guī)模較小的公司很少設(shè)置獨(dú)立董事的職位，一方面是公司規(guī)模較小，設(shè)置太多的董事席位沒(méi)有必要，徒增成本；另一方面，小公司要求決策效率高，設(shè)立獨(dú)立董事職位可能導(dǎo)致公司沒(méi)有明顯的決策優(yōu)勢(shì)。一旦公司規(guī)模越來(lái)越大，經(jīng)營(yíng)管理越來(lái)越成熟，需要詳細(xì)科學(xué)規(guī)范的決策機(jī)制和流程時(shí)，可能就需要有一些不在公司全職的專業(yè)人員能夠站在中立立場(chǎng)去看待公司決策，協(xié)助公司董事會(huì)發(fā)表獨(dú)立的專業(yè)意見(jiàn)，從而有利于公司能夠科學(xué)決策。公司符合IPO條件時(shí)，往往業(yè)務(wù)規(guī)模都比較大，商業(yè)模式也比較成熟，大部分都是行業(yè)的翹楚，需要引進(jìn)獨(dú)立董事，增加決策的科學(xué)化和專業(yè)化。IPO公司如何設(shè)置獨(dú)立董事職位，法律上對(duì)獨(dú)立董事的任職

2、資格都有哪些強(qiáng)制性規(guī)定等，都是需要認(rèn)真了解的。一、設(shè)置獨(dú)立董事的要求根據(jù)公司法第一百二十三條“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。，公司需設(shè)置獨(dú)立董事，且根據(jù)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)定，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。因此，擬IPO企業(yè)需要提前準(zhǔn)備獨(dú)立董事的人選，一般需要準(zhǔn)備2-3名，具體視董事會(huì)成員的人數(shù)而定。二、設(shè)置獨(dú)立董事的作用獨(dú)立董事主要有以下三點(diǎn)作用：1、從股東（投資者）層面來(lái)看，獨(dú)立董事的存在有助于制衡控股股東，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者，有助于保持董事會(huì)的獨(dú)立性，維護(hù)所有股東的利益。董事會(huì)中的獨(dú)立董事能為董事會(huì)提供客觀性判斷，從全體股東利益出發(fā)監(jiān)督和

3、監(jiān)控公司管理層。一個(gè)整體上或者很大程度上由管理層控制的董事會(huì)則不可能很好地發(fā)揮其信用義務(wù)維護(hù)股東利益，否則代理成本將很高。2、從公司層面來(lái)看，獨(dú)立董事的存在有助于公司的專業(yè)化運(yùn)作。董事會(huì)中的獨(dú)立董事能以其專業(yè)知識(shí)及獨(dú)立的判斷為公司發(fā)展提供建設(shè)性的意見(jiàn)，協(xié)助管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而有利于提高公司的決策水平，改善公司聲譽(yù)，提高公司的價(jià)值。3、從社會(huì)層面來(lái)看，獨(dú)立董事的存在有助于公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善和上市公司管理質(zhì)量的提高。獨(dú)立董事制度將使企業(yè)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象在源頭上得到制約，從而對(duì)投資者的信心和上市公司的價(jià)值產(chǎn)生重大而積極的影響實(shí)踐中，獨(dú)立董事目前起的作用還是十分有限，沒(méi)有真正起到監(jiān)督制衡、獨(dú)

4、立專業(yè)決策的作用，需要監(jiān)管部門進(jìn)一步強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用，同時(shí)，也需要整個(gè)資本市場(chǎng)加深對(duì)獨(dú)立董事制度的認(rèn)知。三、獨(dú)立董事任職資格獨(dú)立董事除了要符合作為公司董事的一般任職要求外，公司法以及資本市場(chǎng)相關(guān)法律法規(guī)定均對(duì)獨(dú)立董事的任職資格提出了特別的要求，具體來(lái)說(shuō)，一般和特別的認(rèn)知要求都有以下幾種：（一）公司法的總體要求公司法第一百四十七條規(guī)定：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：1、無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；2、因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；3、擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、

5、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；4、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；5、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。（二）證券市場(chǎng)禁入規(guī)定的限制證券市場(chǎng)禁入規(guī)定第四條規(guī)定：被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施的人員，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。（三）首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

6、管理辦法第二十三條規(guī)定：發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：1、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；2、最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；3、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。(四)上市公司治理準(zhǔn)則的限制上市公司治理準(zhǔn)則第四十九條規(guī)定：上市公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東。獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)。(五)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)的綜合規(guī)定1、各境內(nèi)

7、上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見(jiàn)的要求修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士(會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士)。2、擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：(1)根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；(2)具有本指導(dǎo)意見(jiàn)所要求的獨(dú)立性；(3)具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；(4)具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；(5)公司章程規(guī)定的其他條件。3、下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等；主

8、要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；(4)最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；(6)公司章程規(guī)定的其他人員；(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。（六）深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引的規(guī)定深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引之“3.2.2”規(guī)定：董事會(huì)秘書(shū)在董事會(huì)

9、審議其受聘議案前，應(yīng)當(dāng)取得本所頒發(fā)的董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)；獨(dú)立董事在被提名前，應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的獨(dú)立董事資格證書(shū)。因此，擬IPO企業(yè)要聘請(qǐng)獨(dú)立董事，首先需要律師協(xié)助判斷此獨(dú)立董事人員是否符合法律的強(qiáng)制性要求，是否有不得擔(dān)任獨(dú)立董事的各種情形，以保證聘任的獨(dú)立董事能合法合規(guī)。一旦聘請(qǐng)不符合上述要求的人作為獨(dú)立董事，很可能需要重新聘任。一旦涉及的董事數(shù)量非常多的話，則需要詳細(xì)解釋是否涉及重大變更以及是否對(duì)公司構(gòu)成不利影響。如果是IPO申報(bào)材料之后才發(fā)現(xiàn)某些獨(dú)立董事不符合法律法規(guī)的要求，那么就很麻煩，需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)詳細(xì)解釋，甚至需要撤回申報(bào)材料，影響公司IPO的進(jìn)程。四、獨(dú)立董事的職責(zé)和權(quán)利作為

10、獨(dú)立董事，除了要履行作為董事的一般職責(zé)之外，還需要履行下列特別的職責(zé)，具體來(lái)說(shuō)：（一）獨(dú)立董事特別職權(quán)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定：為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：1、重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。2、向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；3、向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；4、提議召開(kāi)董事會(huì)；5、

11、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；6、可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。（二）獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形獨(dú)立董事還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：1、提名、任免董事；2、聘任或解聘高級(jí)管理人員；3、公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；4、上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；5、獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；6、公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。因此，獨(dú)立董事不是一項(xiàng)榮譽(yù)，而是一種責(zé)任。除了作為普通董事的責(zé)任之外，還需要對(duì)一些特別情形發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。獨(dú)立董事如果怠于履行發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，可能被罷免或者更換，。如果獨(dú)立董事發(fā)表的意見(jiàn)明顯違法違規(guī)，則需要承擔(dān)董事的誠(chéng)信責(zé)任，可能面臨行政處罰甚至刑事責(zé)任。五、獨(dú)立董事的提名和任職關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定：上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相