1、泰豪(上海)創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司1 移動移動互聯(lián)網(wǎng)互聯(lián)網(wǎng)部財務(wù)狀況分析匯報部財務(wù)狀況分析匯報 匯報人：葉美虹匯報人：葉美虹 20132013年年1111月月2525日日一、一、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況 二、二、收入構(gòu)成分析收入構(gòu)成分析三、三、費(fèi)用構(gòu)成分析費(fèi)用構(gòu)成分析四、應(yīng)收賬款情況分析四、應(yīng)收賬款情況分析 五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議 六、六、20142014年經(jīng)營預(yù)計劃年經(jīng)營預(yù)計劃 匯報內(nèi)容匯報內(nèi)容一、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況一、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況 主要指標(biāo)主要指標(biāo)單位：萬元單位：萬元一、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況一、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況1 1、1-101-10月累計實(shí)現(xiàn)

2、值情況：收入月累計實(shí)現(xiàn)值情況：收入92.9592.95萬，完成年萬，完成年初計劃初計劃23.24%23.24%，成本，成本87.5987.59萬，存在收入結(jié)算期延后萬，存在收入結(jié)算期延后1 1個月，款項到賬期延后個月，款項到賬期延后2 2個月，下游個月，下游cpcp商成本結(jié)算期商成本結(jié)算期正常，造成公司成本支出先行墊支正常，造成公司成本支出先行墊支1 1個月，資金流會個月，資金流會出現(xiàn)短缺的現(xiàn)象；出現(xiàn)短缺的現(xiàn)象； 2 2、全年實(shí)現(xiàn)值情況：預(yù)計全年完成收入、全年實(shí)現(xiàn)值情況：預(yù)計全年完成收入211.26211.26萬萬，較年初計劃完成率，較年初計劃完成率52.82%52.82%，完成率偏低；，完成

3、率偏低； 3 3、盈虧情況：、盈虧情況：1-91-9月經(jīng)營虧損月經(jīng)營虧損170.33170.33萬，全年預(yù)計萬，全年預(yù)計虧損虧損186.94186.94萬。萬。 分析分析二、收入構(gòu)成分析二、收入構(gòu)成分析 分析分析1 1、1-101-10月收入整體完成率月收入整體完成率23.24%23.24%，完成率偏低；，完成率偏低；2 2、增值業(yè)務(wù)和移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用業(yè)務(wù)拓展不足，完成率低。、增值業(yè)務(wù)和移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用業(yè)務(wù)拓展不足，完成率低。單位：萬元單位：萬元二、收入構(gòu)成分析二、收入構(gòu)成分析 收入占比情況（收入占比情況（2013年年1-10月份實(shí)現(xiàn)值）月份實(shí)現(xiàn)值）三、費(fèi)用構(gòu)成分析三、費(fèi)用構(gòu)成分析 費(fèi)用對比分析費(fèi)

4、用對比分析1 1、銷售費(fèi)用、銷售費(fèi)用74.7674.76萬，原計劃的業(yè)務(wù)推廣活動未開展，目萬，原計劃的業(yè)務(wù)推廣活動未開展，目前的銷售費(fèi)用主要為銷售人員的工資、差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待前的銷售費(fèi)用主要為銷售人員的工資、差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。費(fèi)。 單位：萬元單位：萬元四、應(yīng)收賬款情況分析四、應(yīng)收賬款情況分析 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款28.23萬，其中中國電信萬，其中中國電信12.65萬，北京寬景萬，北京寬景在線科技有限公司深圳分公司在線科技有限公司深圳分公司5.83萬，中天通信產(chǎn)業(yè)萬，中天通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司集團(tuán)有限公司9.15萬，人民網(wǎng)萬，人民網(wǎng)0.58萬，均在合同期內(nèi)萬，均在合同期內(nèi)應(yīng)收款。應(yīng)收款。 分析分析單

5、位：萬元單位：萬元五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議問題問題1 1：漫云科技及動漫北分核算不清晰問題：漫云科技及動漫北分核算不清晰問題主要原因：主要原因：漫云科技公司漫云科技公司20132013年年9 9月成立，移動互聯(lián)網(wǎng)部核算月成立，移動互聯(lián)網(wǎng)部核算賬套由動漫北分轉(zhuǎn)換為漫云科技公司，收入及成本、費(fèi)用均賬套由動漫北分轉(zhuǎn)換為漫云科技公司，收入及成本、費(fèi)用均在漫云科技核算，目前在漫云科技核算，目前2828人已有人已有2525人勞動合同及社保均轉(zhuǎn)到人勞動合同及社保均轉(zhuǎn)到漫云科技公司，剩下漫云科技公司，剩下3 3人（秦文、周險峰、秦丹）勞動合同關(guān)人（秦文、周險峰、秦丹）勞動合同關(guān)系及社保仍在動漫

6、北分，并且房租、物業(yè)、水電也由漫云科系及社保仍在動漫北分，并且房租、物業(yè)、水電也由漫云科技公司及動漫北分各承擔(dān)技公司及動漫北分各承擔(dān)50%50%。建議：建議：移動互聯(lián)網(wǎng)部移動互聯(lián)網(wǎng)部20132013年年9 9月開始的所有收支在漫云科技公司月開始的所有收支在漫云科技公司列支，提請由本部領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)溝通到位。列支，提請由本部領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)溝通到位。五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議問題問題2 2：資金安全問題：資金安全問題主要現(xiàn)象：主要現(xiàn)象：銀行預(yù)留財務(wù)印鑒、網(wǎng)上銀行的授權(quán)秘鑰保管人銀行預(yù)留財務(wù)印鑒、網(wǎng)上銀行的授權(quán)秘鑰保管人不符合公司制度，目前漫云科技的財務(wù)章、法人章均在行政不符合公司制度，目前漫云科

7、技的財務(wù)章、法人章均在行政部保管，動漫北分的銀行轉(zhuǎn)賬授權(quán)的秘鑰在老總手中保管，部保管，動漫北分的銀行轉(zhuǎn)賬授權(quán)的秘鑰在老總手中保管，存在很大的資金風(fēng)險。存在很大的資金風(fēng)險。 建議：建議： 本部財務(wù)部牽頭梳理各核算單位的財務(wù)預(yù)留印鑒、銀行秘本部財務(wù)部牽頭梳理各核算單位的財務(wù)預(yù)留印鑒、銀行秘鑰保管等相關(guān)信息，報本部執(zhí)行總裁、執(zhí)行董事審批后責(zé)令鑰保管等相關(guān)信息，報本部執(zhí)行總裁、執(zhí)行董事審批后責(zé)令不符合公司制度的單位整改。不符合公司制度的單位整改。 五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議問題問題3 3：合同備案不到位：合同備案不到位主要現(xiàn)象：主要現(xiàn)象：財務(wù)與業(yè)務(wù)部門相脫節(jié)，財務(wù)與業(yè)務(wù)部門相脫節(jié)，201

8、32013年年9 9月之前的已執(zhí)月之前的已執(zhí)行完畢合同均未備案到財務(wù)部門，以動漫總公司名義對外簽行完畢合同均未備案到財務(wù)部門，以動漫總公司名義對外簽訂的合同也未全部備案動漫總公司財務(wù)部門。訂的合同也未全部備案動漫總公司財務(wù)部門。建議：建議： 與核算單位領(lǐng)導(dǎo)再次溝通，務(wù)必在與核算單位領(lǐng)導(dǎo)再次溝通，務(wù)必在20132013年年1212月前完成合同備月前完成合同備案手續(xù)。案手續(xù)。 五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議問題問題4 4：資金支付手續(xù)不齊全問題：資金支付手續(xù)不齊全問題主要現(xiàn)象：主要現(xiàn)象：薪酬發(fā)放手續(xù)不齊全現(xiàn)象，薪酬標(biāo)準(zhǔn)及工資明細(xì)表未備案薪酬發(fā)放手續(xù)不齊全現(xiàn)象，薪酬標(biāo)準(zhǔn)及工資明細(xì)表未備案財

9、務(wù)部門財務(wù)部門, ,發(fā)放員工補(bǔ)貼時由核算單位老總提現(xiàn)自行發(fā)放，發(fā)放員工補(bǔ)貼時由核算單位老總提現(xiàn)自行發(fā)放，存在很大的資金風(fēng)險存在很大的資金風(fēng)險。下游下游cpcp商業(yè)務(wù)結(jié)算，付款時僅有申請付款單和發(fā)票，無相商業(yè)務(wù)結(jié)算，付款時僅有申請付款單和發(fā)票，無相關(guān)合同及結(jié)算金額的計算依據(jù)。關(guān)合同及結(jié)算金額的計算依據(jù)。建議：建議：要求行政部備案薪酬標(biāo)準(zhǔn)及工資明細(xì)表到財務(wù)部，不要求行政部備案薪酬標(biāo)準(zhǔn)及工資明細(xì)表到財務(wù)部，不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)財務(wù)有權(quán)拒付，并在溝通未果的情符合公司財務(wù)制度的單據(jù)財務(wù)有權(quán)拒付，并在溝通未果的情況下，上報本部領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。況下，上報本部領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。 五、存在的問題及建議五、存在的問題及建議問題問題5 5：往來款掛賬金額過大問題：往來款掛賬金額過大問題主要現(xiàn)象：主要現(xiàn)象：漫云科技公司漫云科技公司20132013年年9 9月成立，注冊資本月成立，注冊資本300300萬，萬，1010月與動漫公司北京分公司掛賬月與動漫公司北京分公司掛賬210210萬的其他應(yīng)收款，金額萬的其他應(yīng)收款，金額大，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險大，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險。建建 議：議：動漫公司總公司代（漫云科技）開票的業(yè)務(wù)收入到賬動漫