1、四、收款管理規定（一）賬單的分發第一條 儲運部管制組依業務人員按地區劃分整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表兩份連同賬單寄交業務人員簽收。第二條 業務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管制組；如發現有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。第三條 客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等，交由客戶簽認。收款時才交還予客戶；如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。第四條 收到公司寄來的賬單后，訪問時如未能立即收款，則應取得客戶收賬單的簽認；若未能取得客戶的簽認，則應迅速于寄發日起3個月內向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執據，憑

2、以收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。（二）收款的處理程序第五條 業務人員于每日收到貨款時應于當日填寫collection Report(收款記錄)一式四份(一份自留,三份寄交公司會計部出納科).第六條 市內者直接將現金或支票連同collection Report (收款記錄)第一、二、三聯親交出納并取得簽認。第七條 外埠地區者應將現金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近××銀行分行或郵局。（三）收款記錄的填寫第八條 收款記錄的填寫方法。（四）收款票期的規定第九條 依產品種類及客戶的區別規定。第十條 收款票期超過公司的規定時，依一種方式計算收款

3、成績。（五）收取票據須知第十一條 法定支票記載金額、發票人圖章、發票年月日、付款地、均應齊全、大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。第十二條 支票的抬頭請寫“××××股份有限公司”全稱第十三條 跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意第十四條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立第十五條 收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人××××股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第十六條 禁止背書轉讓字樣的客票，一律不予收取第十七條 收取客戶客票大于應收賬款時，不應以現金或其他客戶的款項找

4、錢，應依下列方式處理。1. 支票到期后由公司以支付現金方式找還2. 另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分第十八條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發票金額誤開或轉交機關的商店傭金未扣時，需將原開統一發票收回，寄交公司更改或重新開立發票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo(備忘錄)說明，經業務經理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數由業務人員負責。（六）退票的處理第十九條“退票通知書”由信用科填發，業務人員收到后應先行核對并于3日內將回執聯填妥撕寄信用科。第二十條 業務人員收到退票通知書后應于15日內（客票應即時）前往洽收，并將結果填寫“退票

5、洽收報告”寄回信用科，否則若發生問題，概由業務人員負責，如因未能如期洽收，應先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權益。第二十一條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發日期45天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%。（七）問題客戶的處理第二十二條 業務人員于訪問客戶或退票洽收時，如發現客戶有異常現象時，應填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請書”呈請批準，由征信科追蹤處理。第二十三條 業務人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該損失

6、25%以上的金額。（注：疏于訪問意味著未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。）第二十四條 為掌握公司全體客戶的信用六況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收賬款，均應將未收款的理由，詳細陳述于賬款分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業務人員應負責賠償以25%上的金額。（八）壞賬的處理第二十五條“壞賬申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同賬單或票據轉交征信科處理。第二十六條 壞賬發生的金額，于當月份計算業務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的300%。（九）賬單的移交及對賬第二十七條 賬單移交時，應填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應簽名以示負責，其中二份寄交征信科及賬款組，接收人接交時，除核對賬單金額外，并應注意是否經過客戶簽認，賬單千萬不可私下移交。第二十八條 財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對賬，以確定業務人員手中賬單的真實性第二十九條 財務部應定期三個月一次核對業務人員手中的賬單，或于特殊目的下不定期抽查業務人員手中賬單。第三十條 業務部主管及主任應隨時核對業務人員手中的賬單，并負督促收