1、一機(jī)多票開票子系統(tǒng)一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.15V6.15技術(shù)服務(wù)中心技術(shù)服務(wù)中心20102010年年4 4月月目目 錄錄 增值稅防偽稅控系統(tǒng)是金稅工程的重要組成部分，不僅達(dá)到了對增值稅專用發(fā)票防偽和稅控的雙重功效，而且作為金稅工程的數(shù)據(jù)采集源，為其中的交叉稽核和協(xié)查系統(tǒng)提供準(zhǔn)確、完整的發(fā)票數(shù)據(jù)。 整個(gè)防偽稅控系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務(wù)端兩套軟件系統(tǒng)。1.1.1 1.1.1 系統(tǒng)組成系統(tǒng)組成企企業(yè)業(yè)端端稅稅務(wù)務(wù)端端1.1.1 1.1.1 系統(tǒng)組成系統(tǒng)組成 企業(yè)端使用的是防偽稅控開票子系統(tǒng)，該系統(tǒng)是運(yùn)用數(shù)字密碼和電子信息存儲(chǔ)技術(shù)，強(qiáng)化增值稅發(fā)票的防偽功能，實(shí)現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控，用于企業(yè)開具增值

2、稅專用發(fā)票以及增值稅普通發(fā)票。1.1.2 1.1.2 企業(yè)端功能企業(yè)端功能 稅務(wù)端共六個(gè)子系統(tǒng), 其中包括: 1.稅務(wù)發(fā)行子系統(tǒng):完成對稅務(wù)機(jī)關(guān)使用的專用設(shè)備的逐級發(fā)行； 2.企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng):完成對企業(yè)開票子系統(tǒng)專用設(shè)備的發(fā)行； 3.發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng):完成向企業(yè)發(fā)售發(fā)票；1.1.3 1.1.3 稅務(wù)端功能稅務(wù)端功能 4.報(bào)稅子系統(tǒng):用于接收企業(yè)報(bào)送的報(bào)稅數(shù)據(jù)； 5.認(rèn)證子系統(tǒng):對企業(yè)提交的發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行掃描認(rèn)證； 6.紅字票通知單管理：對紅字票通知單進(jìn)行開具與處理。 1.1.3 1.1.3 稅務(wù)端功能稅務(wù)端功能購買發(fā)票讀入發(fā)票填開發(fā)票抄稅報(bào)稅1.2.1 1.2.1 工作流程工作流程1.2.2 1

3、.2.2 購買發(fā)票購買發(fā)票大唐電信總公司1101084580058888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號工行海淀支行5888008號網(wǎng)卡21k套 500 2000 1000000.00 17% 1000000.00 壹佰壹拾柒萬圓整壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00 170000.00 170000.00 1.2.3 1.2.3 開具發(fā)票開具發(fā)票大唐電信總公司1101084580058888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號工行海淀支行5888008號網(wǎng)卡21k套 500 2000 1000000.00 17% 1000000.00 壹佰壹拾柒萬圓整壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00 170000.00

4、 170000.00 按順序開具發(fā)票。按順序開具發(fā)票。No:00000136No:000001371.2.3 1.2.3 開具發(fā)票開具發(fā)票大唐電信總公司1101084580058888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號工行海淀支行5888008號網(wǎng)卡21k套 500 2000 1000000.00 17% 1000000.00 壹佰壹拾柒萬圓整壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00 170000.00 170000.00 發(fā)票代碼：發(fā)票代碼： 4100061560發(fā)票號：發(fā)票號：00000136銷方納稅號：銷方納稅號：410305000000410金額：金額：1000000稅額：稅額：170000開票日

5、期：開票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號：1101084580058881.2.4 1.2.4 防偽與計(jì)稅防偽與計(jì)稅經(jīng)過金稅卡加密產(chǎn)生電子密碼打印于票面發(fā)票代碼：發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號碼：發(fā)票號碼：00000136銷方納稅號：銷方納稅號： 410305000000410開票日期：開票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號： 1101084580058888金額：金額：1000000稅額：稅額：170000發(fā)票數(shù)據(jù)在打印同時(shí)計(jì)入金稅卡1.2.4 1.2.4 防偽與計(jì)稅防偽與計(jì)稅使用掃描儀將發(fā)票圖像掃入計(jì)算機(jī)，用識(shí)別軟件使用掃描儀將發(fā)票圖像掃

6、入計(jì)算機(jī)，用識(shí)別軟件進(jìn)行處理，恢復(fù)出明文和密文進(jìn)行處理，恢復(fù)出明文和密文; 對密文進(jìn)行解密，恢復(fù)出參與加密的發(fā)票要素，對密文進(jìn)行解密，恢復(fù)出參與加密的發(fā)票要素，與發(fā)票上打印的明文比對，若一致則為真票，否與發(fā)票上打印的明文比對，若一致則為真票，否則為假票。則為假票。發(fā)票掃描解密比對認(rèn)證通過1.2.5 1.2.5 識(shí)偽識(shí)偽咦？咦？怎么不能開怎么不能開票了？票了？噢！噢！原來是該原來是該進(jìn)行抄報(bào)進(jìn)行抄報(bào)稅了！稅了！快！快！報(bào)稅去！報(bào)稅去！征收大廳征收大廳1.2.6 1.2.6 抄報(bào)稅抄報(bào)稅 增值稅一般納稅人使用一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)，同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，并且申報(bào)納

7、稅時(shí)使用防偽稅控的一張稅控卡，同時(shí)抄報(bào)上述所開各種發(fā)票的數(shù)據(jù)，達(dá)到多種發(fā)票“一窗式”比對的目的，實(shí)現(xiàn)“一機(jī)多票”。 1.3.1 1.3.1 概念概念一機(jī)一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)。多票開具多種發(fā)票，即專用發(fā)票、普通發(fā)票。一機(jī)多票一機(jī)多票 1.3.1 1.3.1 概念概念增值稅普通發(fā)票增值稅普通發(fā)票 （紙質(zhì)：兩聯(lián)和五聯(lián)（紙質(zhì)：兩聯(lián)和五聯(lián) ）兩種紙質(zhì)發(fā)票兩種紙質(zhì)發(fā)票增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票（紙質(zhì)：三聯(lián)和六聯(lián)（紙質(zhì)：三聯(lián)和六聯(lián) ） 專用發(fā)票專用發(fā)票普通發(fā)票普通發(fā)票紙質(zhì)發(fā)票種類紙質(zhì)發(fā)票種類1.3.2 1.3.2 發(fā)票代碼規(guī)則發(fā)票代碼規(guī)則十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620十

8、位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620第第1- -4位代表各省位代表各省第第5-65-6位代表制版年度位代表制版年度第第9 9位代表幾聯(lián)版位代表幾聯(lián)版第第7 7位代表印制批次位代表印制批次第第8 8位代表發(fā)票種類位代表發(fā)票種類第第1010位代表金額版本號位代表金額版本號十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620專用發(fā)票用專用發(fā)票用55表示表示普通發(fā)票用普通發(fā)票用66表示表示十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：4100081620專用發(fā)票三聯(lián)版用專用發(fā)票三聯(lián)版用33表示表示專用發(fā)票六聯(lián)版用專用發(fā)

9、票六聯(lián)版用66表示表示普通發(fā)票二聯(lián)版用普通發(fā)票二聯(lián)版用22表示表示普通發(fā)票五聯(lián)版用普通發(fā)票五聯(lián)版用55表示表示十位發(fā)票代碼：十位發(fā)票代碼：41000816201.3.2 1.3.2 發(fā)票代碼規(guī)則發(fā)票代碼規(guī)則2.1.1 2.1.1 硬件組成硬件組成用于打印各種發(fā)票和各種報(bào)表。用于安裝和運(yùn)行一機(jī)多票開票軟件。2.1.2 2.1.2 通用設(shè)備通用設(shè)備防偽稅控系統(tǒng)的核心，PCI卡。用于讀寫稅控IC卡中的信息，連接在金稅卡上。進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)的“鑰匙”，插入IC卡讀卡器內(nèi)。2.1.3 2.1.3 專用設(shè)備專用設(shè)備2.1.4 2.1.4 系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)設(shè)置發(fā)票管理報(bào)稅處理系統(tǒng)維護(hù)一機(jī)多票開票

10、子系統(tǒng)(6.15版)2.1.4 2.1.4 系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)功能模塊 金稅卡可以在金稅卡可以在WIN98WIN98第二版及以上操作系第二版及以上操作系統(tǒng)下正常使用。統(tǒng)下正常使用。 支持支持3232K K，64K64K或更大容量的或更大容量的ICIC卡卡2.2.1 2.2.1 硬件特點(diǎn)硬件特點(diǎn) 使用使用3232K KICIC卡時(shí)，每臺(tái)開票機(jī)每次抄稅卡時(shí)，每臺(tái)開票機(jī)每次抄稅區(qū)間最多開具的各種發(fā)票的合計(jì)總數(shù)為區(qū)間最多開具的各種發(fā)票的合計(jì)總數(shù)為630630張，使用張，使用6464K KICIC卡時(shí)，每臺(tái)開票機(jī)每卡時(shí)，每臺(tái)開票機(jī)每次抄稅區(qū)間最多開具的各種發(fā)票的合計(jì)次抄稅區(qū)間最多開具的各種發(fā)票的合計(jì)總數(shù)為

11、總數(shù)為13501350張。張。 2.2.1 2.2.1 硬件特點(diǎn)硬件特點(diǎn) 適用于適用于win98win98第二版及以上第二版及以上操作系統(tǒng)。操作系統(tǒng)。 安裝啟動(dòng)更加快捷方便安裝啟動(dòng)更加快捷方便，安裝后可直接運(yùn)行，安裝后可直接運(yùn)行軟件，軟件，不需要重啟不需要重啟計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。 系統(tǒng)能開具和管理系統(tǒng)能開具和管理增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票、增值稅增值稅普通發(fā)票普通發(fā)票兩種發(fā)票。兩種發(fā)票。 系統(tǒng)支持系統(tǒng)支持一次性讀入和退回多卷、多種類發(fā)一次性讀入和退回多卷、多種類發(fā)票，票，最多可達(dá)最多可達(dá)5 5卷。卷。 2.2.2 2.2.2 軟件特點(diǎn)軟件特點(diǎn) 兩種不同發(fā)票的兩種不同發(fā)票的開票限額不同開票

12、限額不同，不同發(fā)票，不同發(fā)票新新限額的作用對象不同限額的作用對象不同。 系統(tǒng)系統(tǒng)支持隨時(shí)抄稅支持隨時(shí)抄稅，進(jìn)行抄稅時(shí)，能夠一次進(jìn)行抄稅時(shí)，能夠一次性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在ICIC卡中。卡中。 抄本期資料時(shí)抄本期資料時(shí)ICIC卡上卡上不允許有發(fā)票卷信息，不允許有發(fā)票卷信息，否則無法抄稅否則無法抄稅。2.2.2 2.2.2 軟件特點(diǎn)軟件特點(diǎn) 從征期起始日開始，至讀入征期報(bào)稅成從征期起始日開始，至讀入征期報(bào)稅成功標(biāo)志期間，功標(biāo)志期間，不允許分配和退回發(fā)票，不允許分配和退回發(fā)票，但但可以讀入發(fā)票可以讀入發(fā)票。 系統(tǒng)在操作過程中提供了友好的系統(tǒng)在操作過程中提供了友好的提示

13、信提示信息界面息界面。 系統(tǒng)支持系統(tǒng)支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)主分機(jī)結(jié)構(gòu)。2.2.2 2.2.2 軟件特點(diǎn)軟件特點(diǎn)初初 次次 使使 用用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初始化注 冊登 錄注意：注意：若只使用基本的防偽開票功若只使用基本的防偽開票功能，無須進(jìn)行系統(tǒng)注冊。能，無須進(jìn)行系統(tǒng)注冊。2.3 2.3 系統(tǒng)工作流程系統(tǒng)工作流程日日 常常 使使 用用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登 錄2.3 2.3 系統(tǒng)工作流程系統(tǒng)工作流程 在系統(tǒng)封面中，點(diǎn)擊“進(jìn)入系統(tǒng)”按鈕。 系統(tǒng)啟動(dòng)金稅卡，隨后彈出操作員登錄對話框，在此正確選擇操作員并輸入口令。3.1 3.1 啟動(dòng)和登錄啟動(dòng)和登錄 輸入正確口令確定后，若是

14、初次登錄，系統(tǒng)彈出月份有誤的警告信息，點(diǎn)擊“確定”按鈕。 接著系統(tǒng)提示用戶進(jìn)入后應(yīng)及時(shí)修改企業(yè)稅務(wù)信息，確定后即可進(jìn)入開票子系統(tǒng)主頁面。 若是初次登錄，在進(jìn)入開票子系統(tǒng)主界面的同時(shí)，會(huì)彈出系統(tǒng)初始化提示框，可以在此修改管理員名稱，確定后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行初始化，或點(diǎn)擊放棄按鈕，隨后再進(jìn)行初始化。3.1 3.1 啟動(dòng)和登錄啟動(dòng)和登錄進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，既可以使用導(dǎo)航圖上的快捷按鈕，也可以使用菜單欄上的選項(xiàng)。工具按鈕工具按鈕菜單欄菜單欄點(diǎn)擊某一具體功能按鈕，則出現(xiàn)與此功能模塊相點(diǎn)擊某一具體功能按鈕，則出現(xiàn)與此功能模塊相對應(yīng)的導(dǎo)航圖，而且菜單欄也隨之變化。對應(yīng)的導(dǎo)航圖，而且菜單欄也隨之變化。狀態(tài)欄狀態(tài)欄3.1

15、 3.1 啟動(dòng)和登錄啟動(dòng)和登錄3.2.1 3.2.1 初始化初始化這兩種途徑都可執(zhí)行“開始初始化”操作。注意：1、初次安裝本軟件后，必須使用本功能。2、在“系統(tǒng)初始化”窗口中可以設(shè)置管理員姓名。3、進(jìn)入初始設(shè)置狀態(tài)后，只能進(jìn)行初始設(shè)置及系統(tǒng)維護(hù)工作，不能進(jìn)行開票等業(yè)務(wù)處理。4、在使用了本軟件一段時(shí)間后，切勿輕易使用本功能，否則會(huì)刪除所有開票數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)進(jìn)入正常處理狀態(tài)。初始化完成后，執(zhí)行“結(jié)束初始化”。3.2.1 3.2.1 初始化初始化3.2.2 3.2.2 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)參數(shù)設(shè)置窗口。在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面中對企業(yè)的基本信息進(jìn)行設(shè)置。在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界

16、面中查看企業(yè)的開票機(jī)信息。3.2.2 3.2.2 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置3.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)客戶編碼設(shè)置。數(shù)據(jù)編輯鍵，進(jìn)行插入刪除記錄的操作“編輯/查詢切換”按鈕將客戶編碼導(dǎo)入或?qū)С?.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置 將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下，用于備份編碼庫信息。 導(dǎo)出的客戶編碼文件名默認(rèn)為Client.txt,商品編碼文件名默認(rèn)為Goods.txt。 分隔符代表導(dǎo)出的編碼文件中各個(gè)項(xiàng)目之間分隔的標(biāo)記，用戶可以任意選取。 3.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置例如：分隔符為雙波浪線時(shí)，導(dǎo)

17、出的文本文件格式。 3.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置 將文本文件中的編碼信息導(dǎo)入到系統(tǒng)相應(yīng)的編碼庫。 建議客戶編碼文件名取Client.txt，商品編碼文件名取Goods.txt ，具體格式請參照導(dǎo)出文件。 3.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置北京光明公司北京光明公司110000000000001110000000000001北京市朝陽工行朝陽工行朝陽選中一行記錄，點(diǎn)擊“+”按鈕，便可在其上方增加一條新記錄。在新記錄行中填寫對應(yīng)的客戶信息。編輯完成后點(diǎn)擊“退出”按鈕即可保存。名稱不能為空；稅號可以為15、17、18、20位或空；其它項(xiàng)可以為空。3.3.1 3.3.1

18、 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置3.3.1 3.3.1 客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置 在在客戶編碼中添加記錄時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對輸客戶編碼中添加記錄時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對輸入的入的稅號進(jìn)行校驗(yàn)，規(guī)則稅號進(jìn)行校驗(yàn)，規(guī)則如下。如下。稅號位數(shù)稅號位數(shù)校驗(yàn)規(guī)則校驗(yàn)規(guī)則1515位位6 6位行政區(qū)域碼位行政區(qū)域碼+9+9位組織機(jī)構(gòu)代碼位組織機(jī)構(gòu)代碼或或1515位身份證號位身份證號 1717位位1515位身份證號加位身份證號加2 2位順序碼位順序碼 1818位位身份證號身份證號 2020位位1818位身份證號加位身份證號加2 2位順序碼位順序碼 3.3.2 3.3.2 商品編碼設(shè)置商品編碼設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)商品編碼設(shè)置。選中一

19、條記錄，按“+”鈕，則在其上方添加一條新記錄。掃描儀SMYAV3000雙擊稅目項(xiàng)空白處，首先出現(xiàn) “”按鈕，然后點(diǎn)擊“”按鈕從稅目編碼中選擇商品所屬類別名稱后雙擊編輯完成后點(diǎn)擊“退出”按鈕即可保存。稅率隨商品稅目而定，不能人工修改。3.3.2 3.3.2 商品編碼設(shè)置商品編碼設(shè)置3.3.3 3.3.3 稅目編碼設(shè)置稅目編碼設(shè)置采用定長無級別編碼，編碼最大長度為16個(gè)字符。點(diǎn)擊菜單啟動(dòng)增值稅稅目編碼設(shè)置窗口。3.3.3 3.3.3 稅目編碼設(shè)置稅目編碼設(shè)置3.3.4 3.3.4 發(fā)票類別編碼設(shè)置發(fā)票類別編碼設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)發(fā)票類別編碼設(shè)置。采用定長編碼，由10位數(shù)字組成。在讀入發(fā)票時(shí)系

20、統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將新的發(fā)票類別記入此庫。3.3.4 3.3.4 發(fā)票類別編碼設(shè)置發(fā)票類別編碼設(shè)置行政區(qū)編碼設(shè)置行政區(qū)編碼設(shè)置主要用于查看和主要用于查看和建立各地的建立各地的行政地區(qū)編碼，同時(shí)檢驗(yàn)行政地區(qū)編碼，同時(shí)檢驗(yàn)發(fā)票的類別編碼是否合法，因此應(yīng)保發(fā)票的類別編碼是否合法，因此應(yīng)保證其正確性。證其正確性。系統(tǒng)安裝時(shí)已按現(xiàn)行情況建立一系統(tǒng)安裝時(shí)已按現(xiàn)行情況建立一套行政區(qū)編碼，一般不需要修改此編套行政區(qū)編碼，一般不需要修改此編碼。碼。3 3. .3 3. .5 5 行行政政區(qū)區(qū)劃劃編編碼碼設(shè)設(shè)置置點(diǎn)擊菜單打開行政區(qū)編碼設(shè)置窗口。采用定長分級編碼，必須由4位數(shù)字組成。3.3.5 3.3.5 行政區(qū)劃編碼設(shè)置行

21、政區(qū)劃編碼設(shè)置3.4.1 3.4.1 編碼導(dǎo)入編碼導(dǎo)入點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)“編碼導(dǎo)入” 。在編碼導(dǎo)入窗口中選擇導(dǎo)入方式后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。選擇編碼數(shù)據(jù)所在的目錄。若編碼數(shù)據(jù)存在，則“開始導(dǎo)入”按鈕被激活，點(diǎn)擊便可進(jìn)行編碼導(dǎo)入。編碼導(dǎo)入后彈出“傳入報(bào)告”。3.4.1 3.4.1 編碼導(dǎo)入編碼導(dǎo)入3.4.2 3.4.2 發(fā)票導(dǎo)入發(fā)票導(dǎo)入在發(fā)票導(dǎo)入窗口中選擇導(dǎo)入方式后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。指定好數(shù)據(jù)存放目錄后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)便給出所選目錄中是否存在發(fā)票數(shù)據(jù)的報(bào)告， 點(diǎn)擊“開始導(dǎo)入” 即可。注意：注意：發(fā)票導(dǎo)入只能在開始初始化后，結(jié)束初發(fā)票導(dǎo)入只能在開始初始化后，結(jié)束初始化前進(jìn)行。始化前進(jìn)

22、行。點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)發(fā)票導(dǎo)入 。3.4.2 3.4.2 發(fā)票導(dǎo)入發(fā)票導(dǎo)入3.4.3 3.4.3 稅目更新稅目更新在彈出的“填寫稅目編碼對照表”窗口中，雙擊需要被替換稅目的“稅目編碼”項(xiàng)右側(cè)的按鈕。點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)“稅目更新” 。在彈出的商品稅目編碼選擇窗口中選擇更新后的稅目。稅目編碼、稅率和稅目名稱值自動(dòng)寫入。更新后點(diǎn)擊“退出”按鈕。3.4.3 3.4.3 稅目更新稅目更新發(fā)發(fā)票票管管理理填開、打印填開、打印作廢、查詢作廢、查詢增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票增值稅普通發(fā)票增值稅普通發(fā)票實(shí)現(xiàn)對兩種發(fā)票的管理實(shí)現(xiàn)對兩種發(fā)票的管理第四部分第四部分 發(fā)票管理發(fā)票管理4.1.1 領(lǐng)用流程4.1.2

23、 發(fā)票購買4.1.3 發(fā)票讀入4.1.4 發(fā)票退回4.1.5 發(fā)票庫存查詢新購發(fā)票信息通過IC卡 讀入讀入開票系統(tǒng)企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票購買發(fā)票讀讀入入未用發(fā)票號退回退回到IC卡退退回回企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)退回發(fā)票退回發(fā)票4.1.1 4.1.1 領(lǐng)用流程領(lǐng)用流程4.1.1 領(lǐng)用流程4.1.2 發(fā)票購買4.1.3 發(fā)票讀入4.1.4 發(fā)票退回4.1.5 發(fā)票庫存查詢注意：注意：企業(yè)持企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)可一次購買多卷多卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)可一次購買多卷多種類發(fā)票種類發(fā)票, 但最多不能超過但最多不能超過5卷。卷。例如：購買2卷增值稅普通發(fā)票和2卷增值稅專用發(fā)票企業(yè)企業(yè)稅局稅局4.1.2

24、 4.1.2 發(fā)票購買發(fā)票購買4.1.1 領(lǐng)用流程4.1.2 發(fā)票購買4.1.3 發(fā)票讀入4.1.4 發(fā)票退回4.1.5 發(fā)票庫存查詢4.1.3 4.1.3 發(fā)票讀入發(fā)票讀入點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項(xiàng)。系統(tǒng)彈出“您確認(rèn)要從IC卡讀入發(fā)票嗎？” 提示信息框。 利用從利用從ICIC卡讀入新購發(fā)票功能，卡讀入新購發(fā)票功能， 能夠一次性將能夠一次性將ICIC卡上購買的所有發(fā)卡上購買的所有發(fā)票讀入開票系統(tǒng)。票讀入開票系統(tǒng)。說明：說明：4.1.3 4.1.3 發(fā)票讀入發(fā)票讀入 以下情況讀入發(fā)票失敗：1、未插入IC卡2、IC卡中無領(lǐng)購的發(fā)票3、發(fā)票流水號已經(jīng)讀走4、金稅卡已到鎖死期4

25、.1.3 4.1.3 發(fā)票讀入發(fā)票讀入4.1.1 領(lǐng)用流程4.1.2 發(fā)票購買4.1.3 發(fā)票讀入4.1.4 發(fā)票退回4.1.5 發(fā)票庫存查詢4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/已購發(fā)票退回IC卡”菜單項(xiàng)。系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票卷”窗口，選擇所要退掉的某一發(fā)票卷。4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回包括發(fā)票種類和開票限額點(diǎn)擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出退回確認(rèn)提示信息。 點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出欲退回的發(fā)票卷信息，讓用戶再次確認(rèn)是否確實(shí)退回此卷發(fā)票。 點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，提示正確插入IC卡。 4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回確認(rèn)后系統(tǒng)執(zhí)行退票操作，并給出成功提示信

26、息。 4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回 重復(fù)執(zhí)行上述操作，可以將多重復(fù)執(zhí)行上述操作，可以將多卷、多種類發(fā)票退回到卷、多種類發(fā)票退回到ICIC卡中，但卡中，但最多不能超過五卷。最多不能超過五卷。說明：說明：例如：退回1卷增值稅普通發(fā)票和1卷增值稅專用發(fā)票注意：注意：企業(yè)持企業(yè)持IC卡和需退回的紙質(zhì)發(fā)票到稅務(wù)機(jī)卡和需退回的紙質(zhì)發(fā)票到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退票，可一次退回關(guān)辦理退票，可一次退回IC卡中的多卷、多種卡中的多卷、多種類發(fā)票。類發(fā)票。企業(yè)企業(yè)稅局稅局4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回 以下情況退回發(fā)票失敗： 1、未插入IC卡 2、金稅卡中無剩余發(fā)票 3、IC卡中已有5卷尚未讀走的退票信

27、息 4、金稅卡已到鎖死期 5、處于征期起始日到讀入報(bào)稅成功標(biāo)志期間4.1.4 4.1.4 發(fā)票退回發(fā)票退回4.1.1 領(lǐng)用流程4.1.2 發(fā)票購買4.1.3 發(fā)票讀入4.1.4 發(fā)票退回4.1.5 發(fā)票庫存查詢4.1.5 4.1.5 發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢”窗口。包括發(fā)票種類和開票限額4.1.5 4.1.5 發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢注意一注意一： 發(fā)票種類發(fā)票種類用來顯示企業(yè)已購買的用來顯示企業(yè)已購買的各卷發(fā)票對應(yīng)的發(fā)票類別，各卷發(fā)票對應(yīng)的發(fā)票類別，開票限額開票限額用來顯示每卷發(fā)票對應(yīng)的最大開票限用來顯示每卷發(fā)票對應(yīng)的最大開票限額。

28、企業(yè)開具各種發(fā)票時(shí)，一張發(fā)票額。企業(yè)開具各種發(fā)票時(shí)，一張發(fā)票的的不含稅金額必須小于開票限額不含稅金額必須小于開票限額。注意二注意二： 如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對票最大開票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對于于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。 對于專用發(fā)票對于專用發(fā)票, ,限額作用于開票系統(tǒng)限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時(shí)即刻生效并在開票時(shí)即刻生效，但對于普通發(fā)票，但對于普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。不是直接作用于開票系統(tǒng)。

29、4.1.5 4.1.5 發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢4.2.1 填開發(fā)票4.2.2 計(jì)價(jià)算法4.2.3 銷貨清單4.2.4 折扣銷售4.2.5 復(fù)制發(fā)票 發(fā)票的填開方法基本相同，以下發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行括對清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。詳述。說明：說明：4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票票面信息（以填開專票為例）票面信息（以填開專票為例）系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的專用發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。 4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票點(diǎn)擊 “確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。票面信息（以填

30、開專票為例）票面信息（以填開專票為例）購方信息購方信息密文區(qū)密文區(qū)商品信息商品信息銷方信息銷方信息備注備注票面信息構(gòu)成票面信息構(gòu)成4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票填寫購方信息填寫購方信息用于將客戶信息直接添加保存在客戶編碼庫中填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存 （納稅號可以填寫15位、17位、18位或20位）。4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票填寫購方信息填寫購方信息填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存 （納稅號可以填寫15位、17位、18位或20位）2、從客戶編碼庫中取數(shù)據(jù)。 在彈出“客戶編碼設(shè)置”窗口，選擇后雙擊。4.2.1 4.

31、2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票填寫商品信息填寫商品信息商品信息既可以從編碼庫中選擇，也可以手工填寫。4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票填寫商品信息填寫商品信息選擇或填寫商品信息2美達(dá)24X CD-ROM11800臺(tái)0.171600272稅額項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)算出，無法修改。第一行商品的稅率決定了整張發(fā)票的稅率。 “數(shù)量”和“金額”兩項(xiàng)由用戶填寫： 若只填一項(xiàng)，則另一項(xiàng)通過與“單價(jià)”的計(jì)算自動(dòng)得出。 若兩項(xiàng)都填，則“單價(jià)”將通過這兩項(xiàng)的計(jì)算自動(dòng)得出。 利用此“價(jià)格”按鈕對整張發(fā)票（包括折扣和清單）的價(jià)稅狀態(tài)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，同時(shí)在狀態(tài)欄中顯示出當(dāng)前狀態(tài)。 處于“不含稅價(jià)”狀態(tài)時(shí)，顯示的“單價(jià)”和“金額”均為不

32、含稅的； 處于“含稅價(jià)”狀態(tài)時(shí)，顯示的“單價(jià)”和“金額”均為含稅的。利用這些按鈕對商品信息進(jìn)行插入、刪除等編輯操作4.2.1 4.2.1 填開發(fā)票填開發(fā)票4.2.1 填開發(fā)票4.2.2 計(jì)價(jià)算法4.2.3 銷貨清單4.2.4 折扣銷售4.2.5 復(fù)制發(fā)票發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算非海洋石油版非海洋石油版 對于非海洋石油版的發(fā)票，打印在發(fā)票對于非海洋石油版的發(fā)票，打印在發(fā)票票面上的數(shù)值為票面上的數(shù)值為“不含稅單價(jià)不含稅單價(jià)”和和“不含稅不含稅金額金額”。即在發(fā)票填開的界面中無論輸入的。即在發(fā)票填開的界面中無論輸入的是是“不含稅單價(jià)不含稅單價(jià)”，還是，還是“含稅單價(jià)含稅單價(jià)”

33、，系，系統(tǒng)根據(jù)計(jì)算最終打印在發(fā)票票面上的單價(jià)和統(tǒng)根據(jù)計(jì)算最終打印在發(fā)票票面上的單價(jià)和金額均為金額均為“不含稅不含稅” 值。值。 說明：說明：4.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算非海洋石油版非海洋石油版不含稅單價(jià)含稅單價(jià)數(shù)量不含稅單價(jià)金額不含稅金額稅率稅額數(shù)量含稅單價(jià)金額1+稅率數(shù)量 含稅單價(jià)1+稅率數(shù)量稅額含稅單價(jià)4.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算海洋石油版海洋石油版 對于海洋石油版的發(fā)票，其稅率統(tǒng)一為對于海洋石油版的發(fā)票，其稅率統(tǒng)一為5%，打印在票面上的，打印在票面上的“單價(jià)單價(jià)” 為為

34、“含稅單含稅單價(jià)價(jià)”，而，而“金額金額” 為為“不含稅金額不含稅金額”。即在。即在發(fā)票填開的界面中不論輸入發(fā)票填開的界面中不論輸入 “不含稅單價(jià)不含稅單價(jià)” 還是還是“含稅單價(jià)含稅單價(jià)”，系統(tǒng)最終打印票面上的，系統(tǒng)最終打印票面上的“單價(jià)單價(jià)”是含稅單價(jià)，而是含稅單價(jià)，而“金額金額”是不含稅是不含稅金額。金額。 說明：說明：4.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算發(fā)票單行商品金額稅額計(jì)算海洋石油版海洋石油版含稅單價(jià)不含稅單價(jià)數(shù)量含稅單價(jià)金額稅率稅額稅額 不含稅單價(jià)數(shù)量金額（1 稅率） 含稅單價(jià)數(shù)量 不含稅單價(jià)1稅率數(shù)量金額4.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法計(jì)數(shù)精確度

35、的差異計(jì)數(shù)精確度的差異 系統(tǒng)內(nèi)部的金額、稅額按最精確數(shù)據(jù)計(jì)算得出（對非海洋石油版發(fā)票為不含稅金額、稅額，對海洋石油版發(fā)票為含稅金額、稅額）； 票面打印的金額、稅額按四舍五入的原則保留小數(shù)點(diǎn)后2位。金額稅額票 面：1000.票 面：170.系統(tǒng)內(nèi)：1000.系統(tǒng)內(nèi)：170.68423168071927074.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法合計(jì)計(jì)算合計(jì)計(jì)算金額1稅額1第一行，金額2稅額2第二行，金額3稅額3第三行，金額8稅額8第8行，合計(jì)稅額合計(jì)金額4.2.2 4.2.2 計(jì)價(jià)算法計(jì)價(jià)算法4.2.1 填開發(fā)票4.2.2 計(jì)價(jià)算法4.2.3 銷貨清單4.2.4 折扣銷售4.2.5 復(fù)制發(fā)票4.

36、2.3 4.2.3 銷貨清單銷貨清單點(diǎn)擊 “清單”按鈕，啟動(dòng)銷貨清單填開窗口。出現(xiàn)“銷貨清單填開”窗口，清單上商品行的填寫與在發(fā)票票面中的填寫方法相同。清單填寫完畢，點(diǎn)擊工具條上的“退出”按鈕。4.2.3 4.2.3 銷貨清單銷貨清單在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。說明：1、每張發(fā)票只帶一個(gè)銷貨清單; 2、票面只有清單行及折扣行,沒有其他商品行;3、在清單中可以對單行商品加折扣，也可以對連續(xù)多行商品加折扣;4、銷貨清單中的計(jì)價(jià)原理與發(fā)票票面的計(jì)價(jià)原理完全相同：即單行商品金額、稅額的算法、合計(jì)金額、合計(jì)稅額的算法以及精確計(jì)位方法均與發(fā)票票面中的相同。4.2.3 4.2.3 銷貨清單銷貨清單4

37、.2.1 填開發(fā)票4.2.2 計(jì)價(jià)算法4.2.3 銷貨清單4.2.4 折扣銷售4.2.5 復(fù)制發(fā)票4.2.4 4.2.4 折扣銷售折扣銷售無清單發(fā)票的折扣無清單發(fā)票的折扣選擇欲折扣的商品行，然后點(diǎn)擊“折扣”按鈕。在折扣窗口填寫折扣行和折扣率后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。折扣行加到所選商品的下一行。說明：1、折扣行只能刪除不能修改；2、商品行與它的折扣行之間不允許加入其它記錄；3、折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)；4、每個(gè)商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣，但不能對合計(jì)金額加折扣。4.2.4 4.2.4 折扣銷售折扣銷售清單的折扣清單的折扣點(diǎn)擊“清單”按鈕，打開“銷貨清單填開窗口”。填寫好清單內(nèi)容后

38、，選擇待折扣商品，點(diǎn)擊“折扣”按鈕。輸入折扣行數(shù)和折扣率后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。清單及折扣填寫完畢，點(diǎn)擊 “退出”按鈕返回票面。顯示票面清單行及折扣行，折扣行顯示折扣率。說明：1、清單中每個(gè)商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣；2、總的折扣金額、稅額將顯示在發(fā)票票面上的折扣行內(nèi)。4.2.4 4.2.4 折扣銷售折扣銷售4.2.1 填開發(fā)票4.2.2 計(jì)價(jià)算法4.2.3 銷貨清單4.2.4 折扣銷售4.2.5 復(fù)制發(fā)票4.2.5 4.2.5 復(fù)制發(fā)票復(fù)制發(fā)票如果要填開的發(fā)票與以前開過的同種類發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則可以利用“復(fù)制”按鈕將原發(fā)票復(fù)制到本張發(fā)票。點(diǎn)擊“選項(xiàng)”按鈕，選擇復(fù)制內(nèi)

39、容。例如復(fù)制一張專用發(fā)票，則在專用發(fā)票填開窗口點(diǎn)擊“復(fù)制”按鈕。設(shè)置好復(fù)制時(shí)的選項(xiàng)后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。選擇要復(fù)制的發(fā)票后雙擊或者點(diǎn)擊“選擇”按鈕。原發(fā)票信息被復(fù)制顯示在當(dāng)前所要開具的發(fā)票填開界面中。4.2.5 4.2.5 復(fù)制發(fā)票復(fù)制發(fā)票 兩種發(fā)票的填開方法基本相同，兩種發(fā)票的填開方法基本相同，下面主要對普通發(fā)票填開過程中的特下面主要對普通發(fā)票填開過程中的特點(diǎn)進(jìn)行說明。點(diǎn)進(jìn)行說明。說明：說明：4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開普通發(fā)票的填開普通發(fā)票的填開點(diǎn)擊“發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”。系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。 4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開點(diǎn)擊 “確認(rèn)”

40、按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。注意：注意：a.購方名稱必須填寫，其它項(xiàng)可以為空。b.購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、17位、18位或20位。 普通發(fā)票的填開普通發(fā)票的填開4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開注意注意： 系統(tǒng)支持填開稅率系統(tǒng)支持填開稅率不大于不大于31%31%的增值稅的增值稅普通發(fā)票普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。以免造成開具的發(fā)票無效。 普通發(fā)票的填開普通發(fā)票的填開4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印

41、該張發(fā)票 。普通發(fā)票的填開普通發(fā)票的填開4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開兩種發(fā)票票樣兩種發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開兩種發(fā)票票樣兩種發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣4.2 4.2 正數(shù)發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理4.3.4 紅字專用發(fā)票填開4.3.5 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開 為了加強(qiáng)對增值稅專用發(fā)票的管理，國家稅務(wù)總局對增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定進(jìn)行了修訂，先后下發(fā)了關(guān)于修訂的通知(國稅發(fā)2006156號)及關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知(國

42、稅發(fā)200718號)兩個(gè)文件。4.3.1 4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物資發(fā)票后，因發(fā)生銷售退回等情況需開具紅字發(fā)票時(shí)，需要執(zhí)開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單到稅務(wù)機(jī)關(guān)先開具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單，再由銷方企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票。4.3.1 4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理4.3.4 紅字專用發(fā)票填開4.3.5 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開流程簡介流程簡介提交申請單提交申請單開具通知單開具通知單開具紅字發(fā)票開具紅字

43、發(fā)票4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程以下情況需由以下情況需由購方申請購方申請開具通知單：開具通知單：1 1、專用發(fā)票已抵扣專用發(fā)票已抵扣： 購方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了購方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程 購方申請開具的流程購方申請開具的流程2 2、專用發(fā)票未抵扣專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：（1 1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證。）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)

44、均無法認(rèn)證。（2 2）認(rèn)證結(jié)果為）認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號認(rèn)證不符納稅人識(shí)別號認(rèn)證不符。（3 3）認(rèn)證結(jié)果為）認(rèn)證結(jié)果為發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符。（4 4）購方所購貨物）購方所購貨物不屬于不屬于增值稅增值稅扣稅項(xiàng)目范圍扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證未經(jīng)認(rèn)證。 購方申請開具的流程購方申請開具的流程4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程購方申請開具的流程購方申請開具的流程購方購方開具并提交開具并提交申請單申請單購方稅務(wù)機(jī)關(guān)購方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具審核后開具通知單通知單購方購方提交提交紙質(zhì)紙質(zhì)通知單通知單給銷方給銷方銷方銷方開具紅字專用發(fā)

45、票開具紅字專用發(fā)票 購方申請開具的流程購方申請開具的流程4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程以下以下兩種兩種情況需由情況需由銷方申請銷方申請開具通知單：開具通知單：1 1、因開票有誤購方拒收專用因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。2 2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。內(nèi)向主

46、管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。 4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程 銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方銷方開具并提交開具并提交申請單申請單銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具審核后開具通知單通知單銷方銷方獲取獲取紙質(zhì)或電子紙質(zhì)或電子通知單通知單銷方銷方開具紅字專用發(fā)票開具紅字專用發(fā)票4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程 銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程說明：說明：1、銷方申請開具通知單時(shí)，銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開具紅字專用發(fā)票通知單后，可以提供導(dǎo)出的通知單電子文件。2、通知單電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：

47、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號 校驗(yàn)位.XML。 例如：4103050806000063.xml。4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程注意：注意： 購方申請開具通知單時(shí)，購方稅務(wù)購方申請開具通知單時(shí)，購方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。 4.3.2 4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理4.3.4 紅字專用發(fā)票填開4.3.5 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開專專用用發(fā)發(fā)票票申申請請單單樣樣式式4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請

48、單管理紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理” “紅字發(fā)票申請單” “申請單填開”中開具，點(diǎn)擊菜單后顯示選擇界面，如下圖：購買方開具申請單購買方開具申請單銷售方開具申請單銷售方開具申請單開具申請單開具申請單4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理購方開具申請單購方開具申請單【第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕。 4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理此時(shí)，只需選擇此時(shí)，只需選擇“發(fā)發(fā)票票種類種類”，無需輸入發(fā)，無需輸入發(fā)票票代碼與發(fā)票號碼代碼與發(fā)票號碼 發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài)發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀

49、態(tài)1.選擇“已抵扣”購方開具申請單購方開具申請單4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理選擇選擇“發(fā)票種類發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼發(fā)票號碼2.選擇“未抵扣”購方開具申請單購方開具申請單4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第二步】進(jìn)入申請單填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)申請單。 填寫正確的銷方信息填寫正確的銷方信息1 1、商品信息可以直接輸入，也可、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取；以從商品編碼庫中選取；2 2、最多可以有、最多可以有8 8行行商品信息；商品信息；3 3、商品數(shù)量

50、和金額必須為、商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)。購方開具申請單購方開具申請單4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理銷方開具申請單銷方開具申請單【第一步】選擇開具申請單的原因，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步”按鈕。 4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。 此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出發(fā)票庫中對調(diào)出發(fā)票庫中對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息。應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第三步】進(jìn)入申請單填開界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存并

51、打印申請單。 此時(shí)如果需對商品信息進(jìn)行修改，此時(shí)如果需對商品信息進(jìn)行修改，則修改后的總金額不能大于對應(yīng)正則修改后的總金額不能大于對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此申請單。續(xù)開具此申請單。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理說明：說明： 對庫中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具申請單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理如果發(fā)票庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，則輸入發(fā)票代碼、號碼如果發(fā)票庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，則輸入發(fā)票代碼、號碼后確認(rèn)界面顯示信息為空。后確認(rèn)界面顯示信

52、息為空。此時(shí)，在申請單填寫票面需手工填寫購方及商品等信息。此時(shí)，在申請單填寫票面需手工填寫購方及商品等信息。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單/申請單修改查詢”菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請單查詢月份選擇界面，選擇查詢月份后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。 申請單修改查詢申請單修改查詢4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的申請單進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行

53、所需操作。應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。 申請單修改查詢申請單修改查詢4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理說明：說明： 銷方對已開具的申請單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理主要功能： 將申請單導(dǎo)出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)入該文件并生成通知單。 通過導(dǎo)入電子申請單生成通知單的方法，可以減少稅務(wù)人員手工輸入信息的工作量。 申請單導(dǎo)出申請單導(dǎo)出4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票

54、申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。 申請單導(dǎo)出申請單導(dǎo)出4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。 申請單導(dǎo)出申請單導(dǎo)出4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕導(dǎo)出電子申請單。 申請單導(dǎo)出申請單導(dǎo)出4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理說明：說明

55、：1、導(dǎo)出申請單時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)申請單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導(dǎo)出多個(gè)申請單。2、每個(gè)申請單對應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號_ 開票機(jī)號 _年月序號。4.3.3 4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單管理4.3.1 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3 紅字發(fā)票申請單管理4.3.4 紅字專用發(fā)票填開4.3.5 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開進(jìn)入專用發(fā)票填開界面后，點(diǎn)擊票面的“負(fù)數(shù)” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票，如下圖：4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開 銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單

56、編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。 無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得通知單后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開方式二：導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單 銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子通知單文件來開具紅字發(fā)票，此時(shí)無需手工輸入通知單編號等信息。 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時(shí)，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得電子通知單文件，購方申請開具紅字發(fā)票時(shí)無法從購方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取電子通知單文件。4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開通知單的樣式：通知單的樣式：4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開專專用用發(fā)發(fā)票票通通知

57、知單單樣樣式式【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開具”按鈕 。直接開具直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。必須輸入兩遍必須輸入兩遍1616位的通知單編號，否則位的通知單編號，否則不能激活不能激活“下一步下一步”按鈕，無法繼續(xù)開按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處通知單編號以密文顯示。具發(fā)票。此處通知單編號以密文顯示。直接開具直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開通知單編號：通知單編號：在稅務(wù)端系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成通知單編號，且此號碼全國唯一。在稅務(wù)端系統(tǒng)開具通知單時(shí)自

58、動(dòng)生成通知單編號，且此號碼全國唯一。第第1- -6位位 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼十六位通知單編號規(guī)則：十六位通知單編號規(guī)則：第第7- -10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 開具的順序號開具的順序號 11010111010111010108050805080500002700002000027 7第第1616位位 校驗(yàn)位校驗(yàn)位 4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開說明：說明： 1、一張通知單只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復(fù)開具紅字發(fā)票，如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入編號后系統(tǒng)會(huì)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知

59、單號已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開說明：說明： 2、通知單編號必須輸入，若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請核對通知單編號后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。對應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼對應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼時(shí)需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。時(shí)需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。直接開具直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專

60、用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。直接開具直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。直接開具直接開具4.3.4 4.3.4 紅字專用發(fā)票填開紅字專用發(fā)票填開如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單各行商品記錄的是折扣后的單價(jià)、金額與稅額。價(jià)、金額與稅額。直接開具直接開具4.3.4 4