1、精品文檔部門決算分析報告撰寫提綱（部門、單位參考使用）一、部門（單位）情況（一）基本情況。1 .主要職能。2 .機構情況，包括當年變動情況及原因。3 .人員情況，包括當年變動情況及原因。（二）當年取得的主要事業成效。4 述部門（單位）工作開展情況及主要事業成效。二、收入支出預算執行情況分析（一）收入支出預算安排情況。包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執行中調整情況，調整原因說明。（二）收入支出預算執行情況。當年收入支出預算執行基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。201*年收入總計萬元，比201*年

2、增加（減少）萬元，增長（降低）;支由總計萬元，增加（減少）萬元，增長（降低）。主要原因：（具體增減原因由部門根據實際情況填列，可做柱圖進行分析對比）。1.收入支出與預算對比分析。精品文檔（1）預、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。（2）差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。2 .收入支出結構分析。（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。本年收入合計萬元，其中：財政撥款收入萬元，占;上級補助收入萬元，占;事業收入萬元，占%;經營收入萬元，占;附屬單位上繳收入萬元，占;其他收入萬元,占%（可

3、做餅圖進行分析對比）。本年支出合計萬元，其中：基本支出萬元，占;項目支出萬元，占%;上繳上級支出萬元，占%;經營支出萬元,占%;對附屬單位補助支出萬元，占（可做餅圖進行分析對比）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。3 .支出按經濟分類科目分析。（1） “三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明201*年“三公”經費財政撥款支出預算為萬元，支出決算為萬元，完成預算的。其中：因公出國（境）費支出決算為萬元，完成預算的%;公務用車購置及運行費支出決算為精品文檔萬元，完成預算的%;公務接待費

4、支出決算為萬元，完成預算的。201*年“三公”經費支出決算數大（小）于預算數的主要原因。201*年“三公”經費財政撥款支出決算數比201*年增加（減少）萬元，增長（降低）。其中：因公出國（境）費支出增加（減少）萬元，增長（降低）%;公務用車購置及運行費支出增加（減少）萬元，增長（降低）%；公務接待費支出增加（減少）萬元，增長（降低）%o主要原因。（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明201*年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算為萬元，占%;公務用車購置及運行費支出決算為萬元，占%;公務接待費支出決算為萬元，占。具體情況如下：（可做餅圖分析對比）1 .因公出國（境）

5、費支出為萬元。全年安排因公出國（境）團組個，累計人次。開支內容包括（分別列出出國事項及開支金額）：。2 .公務用車購置及運行費支出萬元。其中公務用車購置萬元，主要用于；公務用車運行支出為萬元，主要用于。201*年，開支財政撥款的公務用車保有量為輛。3 .公務接待費支出萬元，主要用于。全年國內公務接待批次，人次，比上年增加（減少）批次，增加（減少）人精品文檔次。201*年“三公”經費支出決算數大（小）于預算數的主要原因：。（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）培訓費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖

6、、折線圖）。（4）機關運行經費支出情況201*年廳（委、局、辦）、XXXX（行政單位及參公管理事業單位）的機關運行經費財政撥款支出萬元（口徑與部門決算中行政單位和參照公務員法管理的事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和保持一致，即CS05表19行），比201*年增加（減少）萬元，增長（降低）萬元。主要原因是。（5）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（6）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。4.財政撥款收入、支出分析。財政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項目支出分析具體構成及特點。201*年財政撥款收支總決算萬元（取財決01-1表30行3欄數據），財政撥款收支總計

7、比201*年各增加（減少）萬元，增長（降低）。主要原因：（具體增減原因由部門根據實際情況填列，可做柱圖進行分析對比）。201*年財政撥款支出萬元，占本年支出合計的。與精品文檔201*年相比，財政撥款支出增加（減少）萬元，增長（降低）。主要原因：（具體增減原因由部門根據實際情況填列，可做柱圖進行分析對比）。.201*年財政撥款支出萬元，主要用于以下方面（按功能分類科目的類級科目逐一說明）：XX（類）支出萬元，占%;XX（類）支出萬元，占%;XX（類）支出萬元，占%;XX（類）支出萬元，占%;XX（類）支出萬元，占（可做柱圖進行分析對比）。以下為按經濟分類201*年財政撥款支出年初預算為萬元，支出

8、決算為萬元，完成年初預算的。主要原因：。其中：1 .XX（按功能分類科目的項級科目逐一說明）年初預算為萬元，支出決算為萬元，完成年初預算的。主要原因是。2 .XX（功能分類科目的項級科目）年初預算為萬元，支出決算為萬元，完成年初預算的。主要原因是。3 .XX（功能分類科目的項級科目）年初未申請財政撥款預算，支出決算為萬元，完成年初預算的。主要原因是。4 .以下為基本支出情況201*年財政撥款基本支出萬元，其中：人員經費萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出、離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、救濟費、助學費、生活補助、醫療費、獎勵金、住

9、房公積金、提租補貼、購房補貼、其精品文檔他對個人和家庭的補助支出（上述科目須根據本部門情況刪減）公用經費萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、被裝購置費、專用燃料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、大型修繕、信息網絡及軟件更新、物資儲備、其他資本性支出（上述科目須根據本部門情況增減）。（三）政府采購支出情況。201*年政府采購支出總額萬元（

10、口徑與本部門201*年各單位政府采購實際支出匯總數一致），其中：政府采購貨物支出萬元、政府采購工程支出萬元、政府采購服務支出萬元。授予中小企業合同金額萬元，占政府采購支出總額的，其中：授予小微企業合同金額萬元，占政府采購支出總額的。（四）年末結轉和結余情況。1 .分資金來源、資金性質結轉和結余情況，特別是項目經費結轉和結余情況。2 .分單位結轉和結余情況。3 .結轉和結余規模較大的原因分析及消化結轉和結余的對精品文檔策。（四）當年預算執行中存在問題、原因及改進措施。三、資產負債情況分析年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線

11、圖）O截至201*年12月31日，各單位共有車輛輛，其中：副省級以上領導用車輛、一般公務用車輛、一般執法執勤用車輛、特種專業技術用車廂廠其他用車輛，其他用車主要是。單價200萬元以上大型設備臺（套）。（一）資產負債結構情況。對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。（二）資產負債對比分析。計算資產負債率，可進行連續年度的對比，分析部門資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。四、本年度部門決算等財務工作開展情況（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。（二）本

12、部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）精品文檔附:行政事業單位財務分析指標一、行政單位財務分析指標1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率=（本期支出總額+上期支出總額-1）X100%2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：當年預算支出完成率=年終執行數+（年初預算數土年中預算調整數）x100%年

13、終執行數不含上年結轉和結余支出數。3 .人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：人均開支=本期支出數+本期平均在職人員數x100%4 .項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數+本期支出總數X100%5 .人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數+本期支出總數X100%公用支出比率=本期公用支出數+本期支出總數X100%6 .人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積+本期末在職人員數7 .人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數+本期末公務用車實有數:1二、事業單位財務分析指標1 .預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：預算收入完成率=年終執行數+（年初預算數土年中預算調整數）X100%年終執行數不含上年結轉和結余收入數精品文檔預算支出完成率=年終執行數+（年初預算數土年中預算調整數）X100%年終執行數不含上年結轉和結余支出數2 .人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：人員支出