1、二二九年八月九年八月創業板申請文件注意事項創業板申請文件注意事項一、一、 準備創業板申請材料的主要依據準備創業板申請材料的主要依據 二、二、 創業板申請文件與主板首發申請文件創業板申請文件與主板首發申請文件的區別的區別三、三、 創業板招股說明書與主板首發招股說創業板招股說明書與主板首發招股說明的區別明的區別 四、四、 創業板發行保薦書與主板發行保薦書創業板發行保薦書與主板發行保薦書的區別的區別 五、五、 創業板其他申請文件與主板其他申請文創業板其他申請文件與主板其他申請文件的區別件的區別 2準備創業板申請文件的主要依據準備創業板申請文件的主要依據3主板創業板內容與格式準則第9號-首次公開發行股

2、票并上市申請文件內容與格式準則第29號-首次公開發行股票并在創業板上市申請文件內容與格式準則第1號-招股說明書內容與格式準則第28號-創業板公司招股說明書首次公開發行股票并上市管理辦法首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法深圳證券交易所、上海證券交易所股票上市規則深圳證券交易所創業板股票上市規則其他其他4二、二、創業板申請文件與主板首發申請文件的創業板申請文件與主板首發申請文件的區別區別 一、一、 準備創業板申請材料的主要依據準備創業板申請材料的主要依據 三、三、 創業板招股說明書與主板首發招股說創業板招股說明書與主板首發招股說明的區別明的區別 四、四、 創業板發行保薦書與主板發行保薦書創

3、業板發行保薦書與主板發行保薦書的區別的區別 五、五、 創業板其他申請文件與主板其他申請文創業板其他申請文件與主板其他申請文件的區別件的區別 二、主板申請文件與創業板申請文件的區別（一）二、主板申請文件與創業板申請文件的區別（一）5主板申請文件主板申請文件創業板申請文件創業板申請文件招股說明書摘要發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見發行保薦書（附成長性專項意見）發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見6主板申請文件創業板申請文件發行人全體董事對發行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書發行人全體董事、監事、高級管理人員對發行申請文件真實性、準確性

4、和完整性的承諾書發行人律師關于發行人董事、監事、高級管理人員、發行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見其他其他續上表 二、主板申請文件與創業板申請文件的區別（二）二、主板申請文件與創業板申請文件的區別（二）7三、三、創業板招股說明書與主板首發招股說明創業板招股說明書與主板首發招股說明的區別的區別 一、一、 準備創業板申請材料的主要依據準備創業板申請材料的主要依據 二、創業板申請文件與主板首發申請文件的二、創業板申請文件與主板首發申請文件的區別區別四、四、 創業板發行保薦書與主板發行保薦書創業板發行保薦書與主板發行保薦書的區別的區別 五、五、 創業板其他申請文件與主板其他

5、申請文創業板其他申請文件與主板其他申請文件的區別件的區別 （一）排版區別（一）排版區別81、原主板招股說明書之、原主板招股說明書之“第十節、財務會計信息，第十一節第十節、財務會計信息，第十一節、管理層討論與分析，第十四節、股利分配政策、管理層討論與分析，第十四節、股利分配政策”等三節合等三節合并為并為“第十節、財務會計信息與管理層分析第十節、財務會計信息與管理層分析”；2、原主板招股說明書之、原主板招股說明書之“第八節、第八節、 董事、監事、高級管理董事、監事、高級管理人員與核心技術人員人員與核心技術人員”調整為調整為“董事、監事、高級管理人員董事、監事、高級管理人員與核心技術人員與核心技術人

6、員”；3、原主板招股說明書之、原主板招股說明書之“第十二節、業務發展目標第十二節、業務發展目標”調整為調整為“第十二節、未來發展與規劃第十二節、未來發展與規劃”并置于并置于“募集資金運用募集資金運用”之之前；前；4、原主板招股說明書之、原主板招股說明書之“第十六節、董事、監事、高級管理第十六節、董事、監事、高級管理人員及有關中介機構聲明人員及有關中介機構聲明 ”調整為調整為“第十四節第十四節 有關聲明有關聲明”。5、原主板招股說明書之、原主板招股說明書之“第十七節、備查文件第十七節、備查文件 ”調整為調整為“第十五節第十五節 附件附件”。（二）總則之區別1、創業板招股說明書要求新增創業板投資風

7、險提示：“本次股票發行后擬在創業板市場上市，該市場具有較高的投資風險。創業板公司具有業績不穩定、經營風險高、退市風險大等特點，投資者面臨較大的市場風險。投資者應充分了解創業板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定。”2、主板招股說明書準則第七條規定”發行人公開發行股票的申請經中國證監會核準后，發生應予披露事項的，應向中國證監會書面說明情況，并經中國證監會同意后相應修改招股說明書及其摘要。必要時發行人公開發行股票的申請應重新經過中國證監會核準。“創業板招股說明書刪除了”必要時發行人公開發行股票的申請應重新經過中國證監會核準“的規定。3、創業板招股說明書刪除了一般要求中刪除了關于

8、外文譯本、印刷紙張的要求，在重大事項提示強調了需關注風險因素 。4、對提示性公司做出了較詳細的規定（三）第1-4節之區別 1、創業板招股說明書要求在封面增加創業板投資風險提示。 2、扉頁聲明刪除了 “投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的股票經紀人、律師、會計師或其他專業顧問。”的表述。 3、創業板招股說明書要求在概覽扼要披露其核心競爭優勢，列示核心競爭優勢的具體表現。 4、創業板招股說明書要求在“第三節、本次發行概況”中披露“發行人的基本情況，類似于上市公司年報的要求，披露刊登發行公告的日期。 5、創業板招股說明書格式準則 對風險因素披露的要求更為詳細，具體可劃分為十二類風

9、險（主板為七類），要求披露相關風險因素對發行人報告期內的影響。（四）第五節之區別 1、創業板招股說明書不要求披露發行人的股本演變情況及驗資情況； 2、創業板招股說明書需披露“最近一年發行人新增股東的持股數量及變化情況、取得股份的時間、價格和定價依據。及新進入股東的有關信息”； 3、創業板招股說明書刪除了“關于內部職工股披露事項”的規定； （五）第六節之區別1、創業板招股說明書關于業務模式的披露中除供、產、銷以外新增了披露盈利模式的規定，發行人的業務及其模式具有創新性的，應披露其獨特性、創新性以及持續創新機制。2、披露所擁有的主要資產時新增了“設備大修或技術改造的周期、計劃實施安排及對公司經營的

10、影響”,”其他對發行人經營發生作用的資源要素“的規定。3、主板招股說明書僅需披露主要技術所處階段，創業板招股說明書需披露核心技術的來源、水平及所處階段，需明確是否為原始創新、集成創新或引進消化吸收再創新的情況，以及核心技術產品收入占營業收入的比例。 4、創業板招股說明書新增了”核心技術人員、研發人員占員工總數的比例，所取得的專業資質及重要科研成果和獲得的獎項，披露最近兩年核心技術人員的主要變動情況及對發行人的影響“等披露內容。5、創業板招股說明書格式準則刪除了”發行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。“等方面的規定。（六）第七節之區別 創業板招股說明書未要求披露披露”發

11、行人擬采取的減少關聯交易的措施 “。（七）第8-9節之區別 1、創業板招股說明書中的其他核心人員的范疇要寬于”核心技術人員“。 2、創業板招股說明書要求重點披露審計委員會的人員構成、議事規則及運行情況。 3、創業板招股說明書要求披露以下安排： ”第六十九條 發行人應披露對外投資、擔保事項的政策及制度安排，說明決策權限及程序等規定，并說明最近三年的執行情況。 第七十條 發行人應披露投資者權益保護的情況，說明在保障投資者依法享有獲取公司信息、享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利方面采取的措施。“（八）財務會計及管理層分析之區別1、創業板招股說明書格式準則未對運行不滿三年的公司的財務信息做出

12、明確規定；2、創業板招股說明書格式準則對稅務事項披露做出了明確規定；3、創業板招股說明書明確要求披露”存貨、應收款項的具體信息，如類別，賬面價值、減值準備、主要債務人、信用期、增減變動及構成情況等；4、新增披露“最近一期末遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的金額和確認遞延所得稅資產的依據，分析說明報告期內遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的變動情況及原因”的規定；5、創業板招股說明書關于盈利能力分析中新增了“發行人應按稅種分項披露最近三年及一期公司繳納的稅額，說明所得稅費用（收益）與會計利潤的關系”。6、關于現金流量披露的實質內容無具體變化7、主板中關于會計政策差異、期后事項的披露分散在第十節與第十一

13、節中，創業板招股說明書對此進行了綜合匯總，集中披露。（九）募集資金運用之區別 1、創業板招股說明書新增了披露募集資金專戶存儲安排的規定 2、創業板招股說明書關于使用募集資金用于提升服務能力等項目的披露內容：“募集資金用于提升服務能力、拓展市場營銷、改進技術或管理、改造生產或服務流程或設施、擴充人力資源以及其他圍繞主營業務而提升核心競爭力的，發行人應披露募集資金的具體投資安排，說明對發行人未來經營成果的影響。” 3、明確募集資金可以用于償還債務，需披露“償債的總體安排及對發行人財務狀況、償債能力和財務費用的具體影響。”“（十）業務規劃之區別 1、主板招股說明書僅要求披露發行當年及未來兩年的發展規

14、劃，創業板招股說明要求披露三年規劃； 2、創業板招股說明書披露業務規劃時強調披露增強成長性、增進自主創新能力、提升核心競爭優勢 等方面的措施，要求結合募集資金運用披露未來發展情況； 3、創業板招股說明書要求發行人聲明”在上市后通過定期報告持續公告規劃實施和目標實現的情況“等方面的信息。（十一）其他區別1、主板招股說明書要示在”其他重要事項“中披露信息披露和投資者關系的負責部門、負責人、電話號碼等，創業板招股說明書將該部分內容提前至概覽處。2、主板招股說明書要求披露500萬以上的重要合同，創業板招股說明書對重要合同的金額標準無明確規定，3、創業板招股說明書要求披露”控股股東、實際控制人最近三年內

15、是否存在重大違法行為，如不存在，應作聲明“。4、附件中新增“發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見；發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見；”等兩個文件。19四、四、創業板發行保薦書與主板發行保薦書的創業板發行保薦書與主板發行保薦書的區別區別 一、一、 準備創業板申請材料的主要依據準備創業板申請材料的主要依據 二、創業板申請文件與主板首發申請文件的二、創業板申請文件與主板首發申請文件的區別區別三、創業板招股說明書與主板首發招股說明三、創業板招股說明書與主板首發招股說明的區別的區別五、五、 創業板其他申請文件與主板其他申請文創業板其他申請文件與主

16、板其他申請文件的區別件的區別 1、創業板招股說明書與主板招股說明書均依據內容與格式準則第27號-發行保薦書與發行保薦工作報告的要求制作。 2、主板發行保薦書需逐項說明本次證券發行是否符合首次公開發行股票并上市管理辦法規定的發行條件 。 3、創業板招股說明書需逐項說明本次證券發行是否符合首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法的規定。（四）市場容量與公司的競爭地位（四）市場容量與公司的競爭地位21五、五、創業板其他申請文件與主板其他申請文創業板其他申請文件與主板其他申請文件的區別件的區別 一、準備創業板申請材料的主要依據一、準備創業板申請材料的主要依據 二、創業板申請文件與主板首發申請文件的二、創業板申請文件與主板首發申請文件的區別區別三、創業板招股說明書與主板首發招股說明三、創業板招股說明書與主板首發招股說明的區別的區別四、四、創業板發行保薦書與主板發行保薦書的創業板發行保薦書與主板發行保薦書的區別區別1、主板申請文件之公司章程（草案需依據上海證券交易所或深圳證券交易所的股票上市規則擬訂，創業板申請文件之公司章程（草案）需依據深圳證券交易所創業板股票上市規則擬訂。2、主板申請文件之法律意見書需逐項說明是否符合首次公開發行股票并上市所規定的發行條件；創業板申請文件之法律意見書需逐項說明是否符