1、礦山企業并購中的法律盡職調查法律盡職調查是公司并購的一個重要的、基礎性的環節和程序。律師利用其專業知識對目標公司的主體資格、經營管理合法性、資產、債權債務、訴訟等情況進行書面及實地調查，通過調查，律師將調查收集的資料、信息整理匯總，形成盡職調查報告，并對收購的可行性、可能存在的法律風險及預防方案發表法律意見，為收購方提供決策依據。一、法律盡職調查的主要內容通常情況下，法律盡職調查應囊括以下幾個方面：（一）目標公司的主體資格：主要調查其成立情況、注冊登記情況、股東情況、注冊資本繳納情況、年審情況、公司的變更情況、有無被吊銷或注銷等情況。（二）目標公司的成立合同、章程：關注該合同與章程中是否有防御

2、收購的條款、內容或規定；是否存在有關兼并、收購或者其他可能導致公司控制權轉移的重大交易都需要經過公司股東絕對多數票的同意方才可以實施；是否存在禁止更換董事或輪任董事的限制，確定可否在并購后獲得對董事會的控制權；是否存在高薪補償被辭退的高級管理人員及股權權利計劃，以正確分析目標公司被并購的難易程度，以及并購費用是否會增大或增大到什么程度。（三）目標公司的董事會決議、股東大會決議、紀要等：在兼并的情況下，依照公司法的規定，是一定要有相應的董事會和股東大會決議的，這個程序必不可少。律師就要注意審查有關的董事會與股東大會決議是否依法作出，有無達到法定的或章程中規定的同意票數，投票權是否有效等，以確保程

3、序上無瑕疵。（四）目標公司的資產：本項所述資產是指目標公司的土地及房產、設備等有形資產。1、土地與房產的權屬證書是否齊全。重點調查土地房產的用途如何、能不能轉讓、使用權或所有權期限多久、權利是否完整受限、有無瑕疵、有無可能影響該權利的事件，取得該權利時的對價是否已付清，有關權利的證書是否已取得，有無出租或抵押，出租或抵押的條件如何等等；2、有關機械設備，需要注意的一是其來源，性質；二是其轉讓限制；三是有關轉讓手續的辦理。律師對此審查的意義在于事先發現或理順目標公司的產權關系，事先發現問題并提出解決問題的辦法，確保并購方取得的目標公司的財產關系清楚明白，權利完整無瑕疵，無法律障礙。（五）知識產權

4、：在一些目標公司中，以知識產權形式存在的無形資產較其有形資產可能更有價值。對于所有知識產權的審查是保證并購方在收購之后能繼續從中受益，同時還應當注意是否存在有關侵權訴訟，以準確評析可能存在影響權利的風險。（六）重大合同：1、大多數公司都有若干對其發展至關重要的關鍵合同，此類合同如果規定在一方公司控制權發生變化時可以允許終止合同，那么對于收購方應慎重考慮收購安排。類似的情形還可以發生在企業過于依賴于某位個人的專業技術知識或經驗的時候。2、收購方還應當確定目標公司在近期作出的合同承諾，有沒有與收購方自己的業務計劃不相一致的。3、另外，還要特別注意貸款、抵押合同、擔保合同、代理合同、特許權使用合同等

5、，看是否有在目標公司控制權發生變化時，就得提前履行支付義務，或終止使用權或相關權利等的規定。（七）目標公司的勞動用工狀況：主要調查是否拖欠職工工資、社會保險費及職工安置補償情況。（八）目標公司的債權債務情況：目標公司的債務可分已知的債務與潛在的債務。潛在的債務主要包括或有負債，稅收與環保責任都屬于或有負債中的內容。1、對稅收調查而言，應注重調查已納稅情況、有無欠繳款、有關目標公司方面的稅收國家是否有調整性、是否有優惠性規定等，以避免并購方將因承擔補稅和罰款而增大并購成本。2、目標公司的負債，無疑會增大并購方的責任，而或有負債與當時已有爭議，不久的將來肯定會提起訴訟的情況更會為并購方的責任帶來不

6、確定性。這些責任雖然不能躲避，但可以在調查后作為法碼從應付賣方的款項中作相應扣除或由賣方提供相應的擔保以減輕并購方的風險。（九）重大訴訟或仲裁：律師當然需要了解，是否有訴訟或仲裁程序影響到目標公司，包括實際進行的、即將開始的或者有可能產生的程序。在涉及巨額索賠要求，諸如環境污染、產品責任或雇主責任等方面的索賠的情況下，并購是否還應繼續進行，就需要認真斟酌。（十）必要的批準文件：凡涉及到國有股權、集體股權轉讓的并購，都需要事先審查一下目標公司有無批準轉讓的批文，該批文的真實合法有效性。此外，盡職調查的范圍還應包括目標公司的設立、存續、股權、治理結構、經營、財務狀況等情況。二、礦山企業法律盡職調查

7、的重點（一）勘查許可證或采礦許可證（以下統稱為“礦業權證”）的相關情況1、礦業權證是通過何種方式（是通過招標、拍賣、掛牌、申請在先、協議等出讓方式還是轉讓方式）取得的，是否真實、合法、有效；如果是拍賣或掛牌取得的，成交價格是否與礦業權出讓年限直接掛鉤；探礦權證上載明的勘查單位是否具備所需的勘查資質；2、礦業權證是否在有效期限內；3、勘查許可證載明的勘查階段，探礦權的延續次數及延續階段，以及是否存在勘查區塊面積在下一次申請延續時被縮減的可能；4、礦業權證項下的礦業權是否屬于國家出資勘查形成的；如是，轉讓人在獲取礦業權時，是否按照評估備案的結果繳納了礦業權價款；5、礦業權是否通過了上一年度的年度檢

8、查；6、礦業權是否被政府納入整合計劃、范圍，礦業權證是否存在在交易完成后無法得到延續的可能。7、礦業權是否存在權利負擔或限制的情況，是否存在涉訴情況。礦業權上是否設定了租賃權、抵押權；礦業權是否存在合作開采的情況；礦業權是否涉及訴訟或存在司法查封、凍結的情況。8、可能對礦業權的轉讓及受讓人受讓礦業權后產生不利影響的情況礦業權是否存在爭議；礦業權人是否依法繳納了探礦權使用費、采礦權使用費、資源稅、礦產資源補償費，及礦產資源有償使用費和礦山環境治理恢復保證金；探礦權人領取勘查許可證是否已滿兩年（協議出讓的是否滿五年），不滿兩年的，在勘查作業區內是否發現可供進一步勘查或者開采的礦產資源；探礦權人是否

9、完成了法定的最低勘查投入；礦業權人在獲得探礦權時的勘查程度以及目前的勘查程度；探礦權系再次轉讓的，探礦權人是否能夠提交比上一次轉讓更高勘查程度的勘查報告；探礦權人是否存在無故停工6個月以上的情況；探礦權延期后是否存在面積縮減的因素或可能性。9、礦業權人是否依法辦理了勘查、采礦用地的用地審批手續；礦業權人與土地所有人簽署的土地使用合同是否合法、有效；礦業權人是否按照土地使用合同的約定支付了土地使用費；是否存在土地使用合同被土地所有人依法終止或解除的風險。對礦山企業生產占用草原、林地的，是否依法辦理相關占用手續。是否編制并嚴格履行土地復墾方案、水土保持方案等10、與開采特定礦種相關的其他證照和地質

10、資料、勘查報告及資源/儲量相關的情況等（二）安全生產情況1、企業生產是否辦理安全生產許可證，安全生產許可證是否在有效期內，安全生產許可證是否存在被扣押、吊銷等情形，企業是否被依法責令限期安全整改；2、尾礦庫建設、運行、閉庫和閉庫后再利用的安全技術要求是否符合尾礦庫安全技術規程；是否按照非煤礦礦山企業安全生產許可證實施辦法的有關規定，為其尾礦庫申請領取安全生產許可證；從事尾礦庫放礦、筑壩、排洪和排滲設施操作的專職作業人員是否取得特種作業人員操作資格證書；3、礦山企業負責人是否取得安全生產資格證書、特殊工種工作人員是否持證上崗；4、依法使用、存放民用爆炸物品的，是否辦理民用爆炸物品使用許可證等相關證照。除上述情況外，各省區還出臺有具體的安全生產規定。盡職調查律師還要結合各地具體情況，審查目標公司是否具備安全生產條件等。（三）環保情況對環保的調查，包括目標公司的經營產品、經營場地與環保的關系，當初公司設立時環境影響評價報告書（表）是否通過環保審查、環保設施竣工后是否通過環保驗收、現在目標公司有無違反環保規定；對廢氣和廢水的排放、廢物的存儲的處置是否合法、有毒危險物質對場地和地下水的污染狀況有無受到整改制裁通知。此外，礦山地質環境保護與治理恢復方案是否獲得批準、關于環保