1、.汽車業(yè)通用支出管理貨幣資金管理條例為加強貨幣資金管理，規(guī)X企業(yè)貨幣的收支行為，特制定本管理條例。一、 任何項目的貨幣資金收入，均必須制作或取得收入憑證，所制收入憑證（發(fā)票或收據(jù)）上必須由繳款人和收款人的簽章。二、 任何項目的貨幣資金支出，均必須取得有效的原始憑據(jù)。否則，不予支付。三、 原則上所有款項的支出，均必須經主管會計審核簽章后，出納方可付款。四、 出納付款時，原則上應做到能用銀行轉帳的款項，不得使用現(xiàn)金支出。五、 任何款項的支付憑證上，必須由收款人簽章。六、 出納必須經當日的收支，逐筆登記入現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳，做到帳、款相符。七、 出納必須及時地將所有有關收支憑證，交給主管會計

2、進行帳務處理。八、 出納必須在每月終結時，根據(jù)銀行出具的銀行存款余額對帳單，編制銀行存款余額調節(jié)表。九、 銀行存款預留印鑒必須分開保管。十、 財務專用章由主管會計負責管理，不得隨意使用。十一、 不得在有關收支空白原始憑證及其他空白紙X和文件上，加蓋財務專用章。十二、 日庫存?zhèn)溆媒鹪瓌t上不得超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。十三、 原則上不準留現(xiàn)金在企業(yè)過夜，下班前應將存留現(xiàn)金存入銀行。十四、 嚴禁私待公款出廠。十五、 嚴禁挪用公款，任何人不得以任何形式及任何借口挪用公款。十六、 有關本條例的獎懲制度另行制定。十七、 本條例由財務部負責解釋。十八、 本條例從 年 月 日起實施。貨幣資金交接程序一、 盤點現(xiàn)

3、金，取得銀行出具的銀行存款發(fā)生額及余額證明。二、 將現(xiàn)金帳余額和銀行存款預貨幣資金帳面余額進行核對。三、 編制貨幣資金余額調節(jié)表（如一）。四、 編制交接清單（見二）。五、 監(jiān)督交接人。一：本單一式三份帳面數(shù)： 現(xiàn)金（銀行存款）盤點數(shù)：序號時間摘要已收付款入帳已入帳但未收付款借方貸方借方貸方會 計二：本單一式三份1現(xiàn)金盤點余額 。2存款盤點余額 （XX）。3其他有關重要物品（如銀行支票的X數(shù)、編號等）。4移交人：（簽章） 接交人：（簽章） 監(jiān)交人：（簽章）財務部經理工作考核辦法一、 按時完成總公司及總經理交辦的各項財務工作（未按時完成扣崗位工資50元）。二、 按時完成帳簿登記、憑證編制（未按時完

4、成扣崗位工資50元）。三、 按時編制、報送會計報表（每月十日之前報到有關部門及總公司）。未完成者扣崗位工資100元。四、 未按時足額交納公司員工個人所得稅的，如員工已離開公司不能交納，給工資造成損失的，全部由財務部負責個人承擔。五、 未按時向稅務機關申報公司應交納的各項稅金導致產生滯納金和罰款的，全部由財務負責人承擔。六、 未按內部控制制度要求導致出納人員給公司造成損失的，按損失金額由財務部經理承擔50%。七、 未按審批制度審查報銷單據(jù)，給公司造成損失的全部由財務負責人承擔。八、 未按規(guī)定正確使用圖章、造成損失的最低處罰為扣發(fā)當月崗位工資、其他視損失情況酌情處理。九、 未按時提供辦理公司年檢資

5、料的扣發(fā)當月崗位工資。未按規(guī)定編制銀行存款余額調節(jié)表，導致帳目混亂、造成損失的，扣發(fā)當月崗位工資。十、 財務部經理工資總額30%作為崗位工資，每月由總公司考核后文字通知各單位發(fā)放。十一、 重大事項未報告的扣發(fā)當月崗位工資（如稅務政策、調帳等非正常業(yè)務）。十二、 每月月底必須向總經理及相關領導交出一份財務分析報告，每年年底要作出當年財務分析報告。財務部經理的崗位職責一、 在總會計師的領導下組織好本單位的財務會計工作。二、 向本單位領導和總公司負責。重大事項向總公司報告。三、 建立本企業(yè)內部良好的核算秩序和有效的監(jiān)督制度和控制制度及內部考核制度。四、 進行企業(yè)的成本核算，提供有效的成份分攤辦法，制

6、定有效的成本監(jiān)督辦法，協(xié)助有關部門制定各項成本定額。五、 根據(jù)生產計劃編制資金計劃、費用計劃、固定資產采購計劃。六、 協(xié)調與各業(yè)務部門的工作，對各業(yè)務部門的資金使用情況進行監(jiān)督、審查、保證資金的有效使用，并對使用情況進行分析、評價。為業(yè)務部門完成各項任務提供最佳服務。七、 參與企業(yè)重大計劃、投資決策、融資決策，并提出有效建議。八、 協(xié)調好與工商、稅務、銀行等相關部門的關系。九、 及時向領導層提供全面、完整、準確的財務情況。十、 利用會計資料進行財務分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提供處理建議。十一、 負責企業(yè)資金、財產的安全、完整。十二、 保守公司的商業(yè)秘密。不做損害公司利益的事。財務部經理的工作X圍負責企

7、業(yè)會計憑證的編制、會計帳簿的登記、編制會計報表。一、 審查各項費用的執(zhí)行標準及票據(jù)的合法性，監(jiān)督審批制度的執(zhí)行。二、 制定內部核算制度、監(jiān)督制度、控制制度。三、 每年年末根據(jù)業(yè)務計劃編制下年度資金計劃、費用計劃、固定資產采購計劃。四、 負責提供辦理公司年檢事宜所需資料。五、 負責公司及個人各項稅金的交納。六、 負責銀行調節(jié)表的編制（財務部人員多的可由非出納人員編制）。七、 負責公司圖章及公司法人名章的正確使用（如不在財務部保管除外）。八、 保證公司資金、財產的安全、完整。九、 非正常業(yè)務以外的重大事項向總公司報告（如資金調撥、財產轉移等）。財會交收手續(xù)廉潔奉公是員工的首要職業(yè)道德，是企業(yè)發(fā)展的

8、基礎和動力。為維護企業(yè)利益，防止蒙受不必要的損失，要求各員工嚴格執(zhí)行財務守則，不得有特殊例外及人情，否則一切責任，概由經手人承擔。一、 支款規(guī)定1 企業(yè)業(yè)務費用支出皆需原始單據(jù)。2 交際、應酬費用支出在 元以內一律經主管審批， 元以上者需經總經理或副經理批準，所有交際應酬費均需在單據(jù)背面列明時間、地點、應酬何人、人數(shù)，數(shù)額較大的還需專用事由說明財務審核。內部一律不準相互應酬，違反者費用自負。3 本企業(yè)業(yè)務需要之物品、文具、印刷品等，由管理部門采購或聯(lián)系印刷。特殊物品或量較小者，需提前申請。價值在 元以下物品，經部門主管同意可憑發(fā)票報銷。4 暫支款項均需填暫支單據(jù)，并注明該項實屬業(yè)務成本用途，經

9、部門主管審核，經總經理或副總經理簽署同意后支取，而該款正式記數(shù)時應寫上收據(jù)編號。暫支款不得超過一個月期限注銷，特殊情況需財務經理批準方可繼續(xù)借取。嚴禁職工私自借支公款。所有投資之問題需總經理最后決定。5 凡屬各類成本，均需交回繳款收據(jù)，并盡量使用支票收據(jù)。6 凡未能收齊支出款項，每月向部門主管及財務部報告處理。二、 會計結帳規(guī)定1 每天下班前，各會計單位與倉庫單位必須做好結帳工作。2 結帳時，應將日結賬單連同銀行對帳單，開出收據(jù)附發(fā)票全數(shù)交與財務部核對簽收。3 下班后，各會計單位之款項需存放于保險柜內，不得存放于抽屜內，否則遇劫或失盜，存放抽屜之款項由當事人負責賠償。三、 其它財會規(guī)則1 凡向

10、財會部領取之收據(jù)簿、領料簿、入庫存簿等等，經領人負責保管，用完后如數(shù)將存根交回。2 凡開出之收據(jù)和支票，需當天結清，并于下一工作天數(shù)存入企業(yè)XX和報銷。凡遺失之收據(jù)和支票，經手人負責按存根顯示之數(shù)目如數(shù)賠償。已開出及發(fā)給客戶之3。收據(jù)、副單及存根不得涂改，特殊情況需主管及財會部經理同意并簽署。3 所有原始單據(jù)需主管簽名及對方簽收蓋章方能報銷。費用報銷管理條例為規(guī)X企業(yè)報銷管理，減少不必要的開支，降低成本、費用，提高經濟效益，特制定本管理條例。零配件采購1. 零配件采購前必須填寫零配件采購計劃申請單，并報有關管理人員審批后方可外出采購。2. 零配件采購時，確需及時付款的，需由主管會計簽章后，出納

11、方可在辦理完有關借款手續(xù)后，按審批的計劃金額付款。3. 零配件購回后，采購人員必須及時辦理有關報銷事宜。4. 采購人員報銷時，必須出具零配件采購計劃申請單，配件商出具的有效原始憑證，倉管人員開具的入庫單等有效憑證，一起交給出納。否則，出納有權不予報銷。差旅、招待費用報銷1. 因工出差者，必須事先填寫出差工作計劃書，并報有關主管領導審批。2. 確許借款的，必須由經理審批，并報主管會計處，由主管會計根據(jù)資金狀況和現(xiàn)金收支計劃，簽署具體借款金額后，出納方可放款。3. 凡出差人員回廠后，必須在三個工作日之內，到財務組辦理出差報銷手續(xù)。4. 出差人員報銷時，必須添置差旅費報銷單，經簽批后，連同出差工作計

12、劃書一并交由主管會計審核。5. 出差員工憑審核后的單證到出納處報銷。否則，出納不得給予報銷付款。6. 招待費應必須嚴格控制在營業(yè)總額的0.5%X圍內。7. 一切招待費用必須由經理審批后方可報銷。8. 對不合理的招待費用財務人員有權拒絕付款。其他費用報銷1. 辦公用品的購買，必須事先列出購買計劃，注明購買原因，報主管人員審批后，由財務組根據(jù)資金狀況具體辦理。2. 不得隨意采購計劃外辦公用品，否則，財務人員應拒絕為其辦理報銷手續(xù)。3. 其他非常規(guī)費用的報銷，必須由經理簽批，主管會計審核，出納方可付款。出差管理規(guī)定一、 為加強出差費用的管理，特制定本規(guī)定。二、 員工出差依下列程序辦理：1. 出差前應

13、填寫出差申請單，出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。2. 出差人憑核準的出差申請單向財務部暫支相當數(shù)額的差旅費，返回后一周內填具出差旅費報告單，并結清暫支款。未于一周內報銷，財務應于當月工資中先予以扣回，等報銷時再行核付。三、 出差的審核決定 權限如下：1. 國內出差：四日內由部門經理核準，四日以上由主管副總經理核準，部門經理以上人員一律由總經理核準。2. 國外出差，一律由總經理核準。四、 出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計薪。五、 出差途中除因病或意外災害，或因工作實際需要聯(lián)系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，依情節(jié)輕重論

14、處。六、 出差差旅費分為交通費、住宿費、膳食費、通訊費、交際費等，其標準另定。七、 出差費用的報銷：1. 交通費、住宿費按標準報銷，超標自付，欠標不補。2. 膳食費按標準領取。3. 通訊費以郵局憑證報銷。4. 交際費由領導核定，憑據(jù)報銷。差旅費開支標準規(guī)定為保證出差人員需要，并貫徹勤儉辦企業(yè)的原則，特制定本規(guī)定。企業(yè)所屬各部門應嚴格執(zhí)行。一、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食費補助費實行分項計算。二、 交通費開支標準：1. 出差人員乘坐飛機應嚴格控制，因任務緊急或特殊原因經總經理批準方可乘坐飛機，一般應乘火車或其他交通工具。2. 出差人員一般應乘汽車、火車、輪船，乘火車在車上時間連續(xù)乘坐時間6小時以上的可購買臥鋪車，符合乘坐火車臥鋪票的可按硬座票票價發(fā)給補助費，乘特快列車為65%，乘直快或慢車為票價的70%。3. 出差人員每人每天發(fā)市內交通費10元，包干使用，不再憑憑據(jù)報銷市內交通費。去遠郊區(qū)縣交通費實報實銷。4. 應急情況，每月限4次出租車費用。三、 住宿費開支辦法1. 高級職員每人每天住宿費標準-元。2. 中級職員（部門經理級）每人每天住宿費標準為-元。3. 一般職員每人每天住宿費標準為-元。