1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間：年月日至年月日金額單位：元納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開(kāi)戶銀行納稅人帳號(hào)收入總額行次項(xiàng)目金額01銷售（營(yíng)業(yè)）收入（見(jiàn)附表一）02減：銷售退回03折扣與折讓04銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額（1-2-3）05投資收益（見(jiàn)附表二）06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見(jiàn)附表二）07補(bǔ)貼收入08營(yíng)業(yè)外收入09其他收入(見(jiàn)附表三)10收入總額合計(jì)（4+5+6+7+8+9）11銷售（營(yíng)業(yè)）成本（見(jiàn)附表四）扣除項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額12銷售(營(yíng)業(yè))稅金及附加13財(cái)務(wù)費(fèi)用14管理費(fèi)用及銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用15投資轉(zhuǎn)讓凈損失(見(jiàn)附表二)16營(yíng)業(yè)外支出17扣除項(xiàng)目合

2、計(jì)(11+12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（10-17）19加：納稅調(diào)整增加額(20+21+29)20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表五）21福利、工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表六）23廣告支出納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表七）24捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表八）25各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表九)26壞帳損失納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表十）27呆(壞)帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見(jiàn)附表十）28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表二)29其他納稅調(diào)整增加額（見(jiàn)附表十一）30減：納稅調(diào)整減少額（見(jiàn)附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+19-30）32減：技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用附加

3、扣除額(3231)33減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)?zhí)罡奖硎?3331-32)34減：免稅所得（見(jiàn)附表十四）(3431-32-33)35加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已納稅款36應(yīng)納稅所得額（31-32-33-34+350）應(yīng)納所得稅37適用稅率38應(yīng)繳所得稅額(36×37)39加：境外所得應(yīng)納稅額(見(jiàn)附表十五)40減：應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額(=35)41減：境外所得抵免稅額(見(jiàn)附表十五)42減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額(（見(jiàn)附表十四）43國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額44實(shí)際應(yīng)繳所得稅(38+39-40-41-42-430)45核定的就地預(yù)繳比例46就地應(yīng)繳所得稅額(44×45)47減：

4、期初多繳的所得稅額48已預(yù)繳的所得稅額49應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額(44-47-48或46-47-48)納稅人聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法人代表簽字：納稅人單位公章：中介代理機(jī)構(gòu)聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 注冊(cè)稅務(wù)師簽字： 中介機(jī)構(gòu)簽章：填報(bào)日期： 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一：銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng) 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工

5、業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入4施工業(yè)務(wù)收入5房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)收入6旅游飲食服務(wù)收入7運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8郵政通信業(yè)務(wù)收入9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入10對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)收入11電影新聞出版業(yè)務(wù)收入12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入13其他基本業(yè)務(wù)收入14二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+20)15（1）、材料銷售、代購(gòu)代銷、受托代銷等收入16（2）無(wú)形資產(chǎn)出租收入17（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入18（4）固定資產(chǎn)出租收入19（5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金）20（6）其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入22銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)（1+14+21）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二投資（轉(zhuǎn)讓）所得（損失）明細(xì)表金額單位：元投資種類被投

6、資被投資占被投持有收益(股息所得)處置收益(轉(zhuǎn)讓所得)企業(yè)企業(yè)資企業(yè)現(xiàn)金股票其他應(yīng)計(jì)小計(jì)已納稅額轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓成本利得或損失所在地適用權(quán)益股利（收）初始投資成本投資成本收回其他小計(jì)稅率比例股利利息1234567891011121314151短期投資（2+3+6）21、股票轉(zhuǎn)讓所得32、債券轉(zhuǎn)讓所得43、其他所得5長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（6+10）61、股權(quán)投資所得（補(bǔ)稅）小計(jì)（789）789102、股權(quán)投資所得（不補(bǔ)稅）小計(jì)（1112）111213長(zhǎng)期債權(quán)投資（14+16）141、免稅債券所得152、應(yīng)稅債券所得1617合計(jì)(1+5+13)注： 1、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失=5行15列(負(fù)數(shù) ) 2、股

7、權(quán)投資收益=5行8列3、股權(quán)投資損失本期納稅調(diào)整額=注1-注2企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表三其他收入明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng) 目金 額1債務(wù)重組收益2非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資凈收益3收取的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)收入4取得的各種價(jià)內(nèi)外基金、收費(fèi)及附加5三年以上確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付帳款6轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益7收回已在稅前核銷的呆 (壞)帳8接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)910111213合計(jì)(1+2+.+12)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表四銷售（營(yíng)業(yè)）成本明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng) 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本3商品流通業(yè)務(wù)銷售成本4施工業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本5房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)

8、務(wù)成本6旅游飲食服務(wù)成本7運(yùn)輸業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本8郵政通信業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本10對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)成本11電影新聞出版社業(yè)務(wù)成本12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)成本13其他基本業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)成本14二、其他業(yè)務(wù)成本（15+16+17+18+19+20）15材料銷售、代購(gòu)代銷、受托代銷等成本16無(wú)形資產(chǎn)出租成本17技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本18出租固定資產(chǎn)成本19出租、出借包裝物成本20其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本22合計(jì)（1+14+21）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五工資薪金和職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表金額單位：元非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)行項(xiàng)目工資三項(xiàng)費(fèi)用行次項(xiàng)目工資三項(xiàng)費(fèi)用次薪金福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)薪金

9、福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)12345=2+3+412345=2+3+41生產(chǎn)成本1生產(chǎn)成本2制造費(fèi)用2制造費(fèi)用3銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用3銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用4管理費(fèi)用4管理費(fèi)用5在建工程5在建工程6合計(jì)6合計(jì)7實(shí)際發(fā)放數(shù)7實(shí)際發(fā)放數(shù)8本期核準(zhǔn)計(jì)稅人數(shù)8其中：動(dòng)用結(jié)余數(shù)老結(jié)余9本期稅前扣除限額9新結(jié)余10本期納稅調(diào)增額10本期納稅調(diào)增數(shù)11本期納稅調(diào)減數(shù)12當(dāng)年結(jié)余數(shù)13加：以前年度結(jié)余數(shù)老結(jié)余14新結(jié)余15減：當(dāng)年動(dòng)用結(jié)余數(shù)老結(jié)余16新結(jié)余17本期累計(jì)結(jié)余數(shù)老結(jié)余18新結(jié)余企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表六資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表金額單位:元資產(chǎn)類別本期計(jì)提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價(jià)值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)

10、整的金額本期資產(chǎn)計(jì)稅成本允許稅前扣除的折舊或攤銷額本期納稅調(diào)整增加額本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異可抵減時(shí)間性差異的計(jì)算小計(jì)計(jì)入制造費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)入在建工程資產(chǎn)平均價(jià)值折舊攤銷本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的折舊或攤銷以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額本年稅前扣除額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除或攤銷123456789101112131415161固定資產(chǎn)小計(jì)2房屋建筑屋3機(jī)器設(shè)備4電子設(shè)備運(yùn)輸工具5無(wú)形資產(chǎn)小計(jì)6專利權(quán)7非專利技術(shù)8商標(biāo)權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11商譽(yù)12其他13其他資產(chǎn)小計(jì)14開(kāi)辦費(fèi)15長(zhǎng)期待攤費(fèi)16其他17合計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表七廣告費(fèi)支出明細(xì)表金額單位：元行次廣告類型金額1廣播電視廣告

11、2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入7稅法規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6×7)9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額當(dāng)(4-5)8，本行=5行；當(dāng)(4-5)8，本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額當(dāng)(4-5)8，本行=(4-5)-8，當(dāng)(4-5)8，本行=011加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年納稅調(diào)減以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表八 捐贈(zèng)支出明細(xì)表 金額單位：元捐贈(zèng)項(xiàng)目非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)名稱金額扣除限額納稅調(diào)整額1234=2-3(0)1

12、全額扣除的捐贈(zèng)(2+3+4)234510%扣除的捐贈(zèng)(6+7+8)67893(1.5)%扣除的捐贈(zèng)(10+11+12)10111213公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)(1+5+9)14非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)15納稅調(diào)整額合計(jì)(13+14)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表九 各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整明細(xì)表 金額單位：元項(xiàng)目計(jì)提數(shù)稅前扣除額實(shí)際繳納金額納稅調(diào)整額計(jì)提基數(shù)基本比例扣除限額1234=2×3561養(yǎng)老保險(xiǎn)2失業(yè)保險(xiǎn)3醫(yī)療保險(xiǎn)4生育保險(xiǎn)5工傷保險(xiǎn)6補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)7補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)8特殊工種人身險(xiǎn)9為個(gè)人支付的其他保險(xiǎn)101112合計(jì)(1+2+11)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十壞(呆)帳損失明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目會(huì)計(jì)

13、金額稅收金額納稅調(diào)整額1231期初壞(呆)帳準(zhǔn)備金額2本期核銷的壞(呆)帳損失3本期收回已核銷的壞(呆)帳損失4計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收帳款余額5計(jì)提呆帳準(zhǔn)備的資產(chǎn)余額6本期增(減)提的壞(呆)帳準(zhǔn)備7期末壞(呆)帳準(zhǔn)備余額企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十一 其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表 金額單位：元項(xiàng)目本期發(fā)生額扣除限額調(diào)整金額1231利息支出2業(yè)務(wù)招待費(fèi)3業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4傭金支出5上交管理費(fèi)6罰款、滯納金等支出7處置受贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)凈值8本期轉(zhuǎn)回的以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異9住房公積金10勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出11財(cái)產(chǎn)損失12會(huì)議費(fèi)13差旅費(fèi)14預(yù)計(jì)負(fù)債15修理費(fèi)16本期增提的存貨跌價(jià)資金準(zhǔn)備17本期增提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)

14、備18本期增提的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備19本期增提的在建工程減值準(zhǔn)備20本期增提的自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備21其他22合計(jì)(1+2+21)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十二納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額金額單位：元行次項(xiàng)目金額1本期壞帳(呆帳)準(zhǔn)備納稅調(diào)減額2本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的在建工程減值準(zhǔn)備6本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備7以前年度結(jié)轉(zhuǎn)本期調(diào)減的廣告費(fèi)8已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的折舊、攤銷額及本期發(fā)生的應(yīng)納稅時(shí)間性差異9以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未予扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失10工效掛鉤企業(yè)動(dòng)用98年度以后工資結(jié)余及三項(xiàng)費(fèi)用11應(yīng)予調(diào)減的一次性

15、住房補(bǔ)貼12納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加13計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)的基本、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)14非現(xiàn)金資產(chǎn)的重組損失15已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的預(yù)計(jì)負(fù)債1617181920合計(jì)(1+2+19)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十三稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目年度虧損或盈利額查增應(yīng)納稅所得額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額合計(jì)已彌補(bǔ)過(guò)的虧損額本年度可彌補(bǔ)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補(bǔ)完的虧損額各年的虧損額在以后年度的彌補(bǔ)情況第二年第三年第四年第五年合計(jì)1234567891011121第一年×2第二年×3第三年××4第四年×××5第五年×

16、;×××6本年本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補(bǔ)完的虧損額企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十四免稅所得及減免稅明細(xì)表 金額單位：元行次免稅所得行次減免稅項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1免稅的債券利息所得12高新技術(shù)企業(yè)2免稅的補(bǔ)貼收入13軟件、集成電路企業(yè)3免于補(bǔ)稅的投資收益14再就業(yè)減免稅4免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益15勞服企業(yè)5免稅的治理“三廢”收益16新辦企業(yè)6其他免稅所得17校辦企業(yè)718軍隊(duì)武警辦企業(yè)819民政福利企業(yè)920轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)1021其他11合計(jì)（12+10)22合計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十五 境外投資已納稅稅額扣除計(jì)算表 金額單位：元國(guó)家或地區(qū)名稱境內(nèi)應(yīng)納稅所得額本年度境內(nèi)外應(yīng)納所得稅額本年度境外所得稅扣除限額本年度境外實(shí)際繳納所得稅本年度可扣除的所得稅本年可扣除的以前年度所得稅額本年度實(shí)際抵扣的境外所得稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的境外所得稅額境內(nèi)應(yīng)納稅所得額境外應(yīng)納稅所得額合計(jì)年年年年年合計(jì)年年年年本年度合計(jì)12345678910111213141516171819202112345678合計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一（2）：事業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目金額1一、收入總額