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文檔簡介

1、資金調撥(拆借)管理制度資金調撥（拆借）管理制度第一章 總則第一條 為保證資金的調撥安全、準確、高效，提高資金管理水平，防范資金管理風險，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團、子公司間的資金調撥（拆借）業務。第三條 集團財務資產部是資金調撥（拆借）的歸口管理部門，集團及子公司通過各種渠道募集的資金均歸集團財務資產部統一調配。第二章 資金調撥（拆借）原則第四條 各子公司之間不允許直接進行資金調撥（拆借），必須通過集團財務資產部統一調配。第五條 各子公司需要借用集團或其他子公司資金進行經營活動時，需先提出申請報告并說明資金使用途徑及歸還時間（注冊資本金不在此范圍內）。第三章 資金調撥（拆借）管理

2、第六條 資金統籌管理（一）各子公司在上年度末向財務資產部提交下年資金收支使用需求計劃，并編制資金收支時間節點，含資金使用時間及使用額度，財務資產部編制集團總部的資金收支使用需求計劃。（二）財務資產部根據各子公司提交的資金收支使用需求計劃和集團總部的資金收支使用需求計劃，匯總編制整個集團的年或月度資金收支計劃表，報總經理組織的集團資金調度會議定。（三）財務資產部對集團所有募集的資金進行統籌管理，年或月度資金計劃表作為資金調撥（拆借）的重要參考依據。（四）當月資金使用情況財務資產部必須在月度工作會上進行公示，公示前報董事長。第七條 資金調撥審批當資金調撥單筆額度在500萬元（含）以內，經總經理審批

3、，單筆額度超出500萬元以上的資金調撥需提交董事長進行審批后，由財務資產部進行調撥（拆借）。第八條 資金調撥（拆借）程序（一）財務資產部根據月度審批通過的資金申請計劃按照輕重緩急進行資金調撥（拆借），按資金內部調撥（拆借）審批單完善手續。（二）調入單位將簽批完畢的資金內部調撥（拆借）審批單交集團財務資產部進行資金調撥，資金內部調撥（拆借）審批單調出、調入單位各執一份，作為雙方入賬依據。第九條 資金調撥（拆借）核算集團公司與各子公司之間資金往來，必須實行往來核算，明確資金權屬關系，且實行有償使用，按照財務制度履行相關的規范手續，并按資金拆借成本計算。第四章 附則第十條 本制度從頒布之日起執行。第十一條 本制度歸財務資產部解釋。附件資金內部調撥（拆借）審批單日期： 年 月 日調出公司、賬戶調入公司、賬戶調撥（拆借）金額調撥（拆借）事由、使用期

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