1、財務報銷制度及流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程分別說明。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程借款管理規定：(一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知

2、財務部備款。(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經領導簽字批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 借款流程：(一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務部復核總經理審批。(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。.第二條 費用

3、報銷的一般規定(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三) 按規定的審批程序報批。(四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。第四條 差旅費報銷制度及流程。（一） 費用標準:職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用一般員工 火車硬臥

4、 150元/天 50元/天實報實銷部門負責人 火車硬臥 200元/天 80元/天 實報實銷總經理助理 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。3. 伙食標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼(

5、交通費用實行實報實銷制，但發票背面必須列明路線，事由。)。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理

6、審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。( 二)報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理