1、LOGO第四節第四節 票據結算方式票據結算方式Company LCompany Logo第四節第四節 票據結算方式票據結算方式v一、票據的概述一、票據的概述-概念，功能，基本當事人，權利概念，功能，基本當事人，權利 和義務，以及票據記載方式和義務，以及票據記載方式v二、支票二、支票v三、商業匯票三、商業匯票v四、銀行匯票和銀行本票四、銀行匯票和銀行本票v四、銀行卡四、銀行卡v五、匯兌五、匯兌v六、托收承付、委托收款、國內信用證六、托收承付、委托收款、國內信用證Company Logo一、票據的概述一、票據的概述v一、票據概述一、票據概述 （票據法規定的狹義）（票據法規定的狹義）v（一）票據的概

2、念：票據是指（一）票據的概念：票據是指出票人依法簽發出票人依法簽發的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。狹義票據包括匯票、本票和支票的有價證券。狹義票據包括匯票、本票和支票Company Logov票據法上的票據是狹義概念，而廣義概念為發票、票據法上的票據是狹義概念，而廣義概念為發票、提單等等。提單等等。v【例題【例題單選題】下列選項中，（）不屬于票據法單選題】下列選項中，（）不屬于票據法上規定的票據。上規定的票據。A.匯票匯票 B.本票本票 C.支票支票 D.

3、發票發票 v【答案】【答案】D【解析】票據法上的票據包括匯票、本票和支票。【解析】票據法上的票據包括匯票、本票和支票。 Company Logo一、票據的概述一、票據的概述v（二）票據的功能（二）票據的功能1.匯兌功能匯兌功能（最初功能）（最初功能）2.支付功能（直接拿票據進行交易，不需支付功能（直接拿票據進行交易，不需要把錢取出來要把錢取出來 ）v3.結算功能（結算功能（債務抵消功能債務抵消功能） v 4.信用功能（通過信用，將未來的錢現在信用功能（通過信用，將未來的錢現在來花，如商業匯票，享受三個月的資金給自己來花，如商業匯票，享受三個月的資金給自己帶來的利益）帶來的利益）v5.融資功能（

4、貼現、轉貼現、再貼現）融資功能（貼現、轉貼現、再貼現） Company Logo一、票據的概述一、票據的概述v（三）（三）票據當事人（票據當事人（在這票據上，承擔一定的責任在這票據上，承擔一定的責任和義務和義務）：）：v1基本當事人：指在票據作成和交付基本當事人：指在票據作成和交付時時已經存在的當已經存在的當事人。事人。（構成票據法律關系的必要主體）（構成票據法律關系的必要主體）包括出票人、包括出票人、付款人和收款人付款人和收款人 v2.非基本當事人：指票據作成交付非基本當事人：指票據作成交付后后，加入一定的票，加入一定的票據關系享有一定權力，承擔一定義務的當事人。據關系享有一定權力，承擔一定

5、義務的當事人。包括包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。承兌人、背書人、被背書人、保證人。 v票據行為即票據行為即出票、承兌、背書、保證出票、承兌、背書、保證Company Logo（三）（三）票據當事人票據當事人票票據據當當事事人人基本當事人基本當事人非基本當事人非基本當事人出票人出票人收款人收款人付款人付款人承兌人承兌人背書人背書人被背書人被背書人保證人保證人銀行銀行本票本票支票支票匯票匯票成對兒出現成對兒出現商業匯票的商業匯票的背書背書商業匯票中商業匯票中才有才有Company Logo一、票據的概述一、票據的概述v （1）出票人出票人是指依法定方式是指依法定方式簽發簽發票據并將票據票據

6、并將票據交交付付給收款人的人。給收款人的人。v （2）收款人收款人是指票據正面記載的到期后有權收取是指票據正面記載的到期后有權收取票據所載金額的人。票據所載金額的人。（3）付款人付款人是指由出票人委托付款或自行承擔付是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人。款責任的人。（4）承兌人承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。意承擔支付票款義務的人。（5）背書人背書人是指在轉讓票據時，在票據背面或粘是指在轉讓票據時，在票據背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據交付給受讓人的票據收款單上簽字或蓋章，并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人。人或持有

7、人。（6）被背書人被背書人是指被記名受讓票據或接受票據轉是指被記名受讓票據或接受票據轉讓的人。（背書人與被背書人一起出現）讓的人。（背書人與被背書人一起出現）（7）保證人保證人是指為票據債務提供擔保的人，由票是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的第三人擔當。據債務人以外的第三人擔當。 Company Logov【例題【例題單選題】根據規定，屬于票據基本當事單選題】根據規定，屬于票據基本當事人的是（）。人的是（）。A.出票人出票人B.背書人背書人C.承兌人承兌人D.保證人保證人 v【答案】【答案】A 【解析】票據基本當事人是在票據作成和交付【解析】票據基本當事人是在票據作成和交付時就已經

8、存在的當事人。包括出票人、付款人時就已經存在的當事人。包括出票人、付款人和收款人。和收款人。 Company Logov【例題【例題單選題】接受匯票出票人的付款委托，單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人，是指（）。同意承擔支付票款義務的人，是指（）。A.被背書人被背書人B.背書人背書人C.承兌人承兌人D.保證人保證人 v【答案】【答案】C【解析】承兌人是指接受匯票出票人的付款委【解析】承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。托，同意承擔支付票款義務的人。 Company Logo（四）票據權利與義務（四）票據權利與義務（重要）（重要）v （1）票據權

9、利的概念）票據權利的概念持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權。括付款請求權和追索權。 v 付款請求權付款請求權，是指持票人向匯票的承兌人、本票的，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據要求付款的權利，是第出票人、支票的付款人出示票據要求付款的權利，是第一順序權利，又稱一順序權利，又稱主要票據權利。主要票據權利。 行使付款請求權的持票人可以是票據記載行使付款請求權的持票人可以是票據記載收款人收款人或或最后的被背書人最后的被背書人。票據追索權，是指票據當事人行使付款請求權遭到票據追索權，是指票據當事人行使

10、付款請求權遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據金拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據金額及其他法定費用的權利，是第二順序權利，又稱額及其他法定費用的權利，是第二順序權利，又稱償還償還請求權。請求權。行使追索權的當事人除票載行使追索權的當事人除票載收款人收款人和和最后被背書人最后被背書人外，還可能是代為清償票據債務的外，還可能是代為清償票據債務的保證人、背書人保證人、背書人。 Company Logo一、票據的概述一、票據的概述v（四）票據權利與義務（四）票據權利與義務（重要）（重要）票據票據權利權利1付款請求權付款請求權2追索權追索權收款人收款人最后的被背書人最后的被背

11、書人收款人收款人最后的被背書人最后的被背書人背書人背書人保證人保證人對前手進行追索對前手進行追索Company Logov【例題【例題多選題】下列各項中，可以行使票據追多選題】下列各項中，可以行使票據追索權的當事人有（）。索權的當事人有（）。A.票載收款人票載收款人 B.代為清償票據債務的保證人代為清償票據債務的保證人C.最后被背書人最后被背書人D.代為清償票據債務的背書人代為清償票據債務的背書人 v【答案】【答案】ABCD【解析】行使追索權的當事人除票據記載收款【解析】行使追索權的當事人除票據記載收款人和和最后被背書人外，還可能是代為清償票人和和最后被背書人外，還可能是代為清償票據債務的保證

12、人、背書人。據債務的保證人、背書人。 Company Logov（2）票據權利的取得）票據權利的取得票據的取得必須給付對價。票據的取得必須給付對價。一般情況一般情況因因“稅收、繼承、贈與稅收、繼承、贈與”可以依法無償取得票可以依法無償取得票據的，不受給付對價之限制，但所享有的票據據的，不受給付對價之限制，但所享有的票據權利權利“不得優于前手不得優于前手”。如果你無償贈與第三方，。如果你無償贈與第三方，如果你享有權利，他就享有。如果你享有權利，他就享有。因因“欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失”而而取得票據的，不得享有票據權利。取得票據的，不得享有票據權利。Comp

13、any LCompany Logov【例題【例題多選題】下列情況下取得的票據，享有票據權多選題】下列情況下取得的票據，享有票據權利的有（）。利的有（）。A.張三明知李四偷來一張支票，李四向其轉讓，張三張三明知李四偷來一張支票，李四向其轉讓，張三欣然接受欣然接受B.甲單位以支票形式向地震災區某小學捐款，該小學甲單位以支票形式向地震災區某小學捐款，該小學接受該支票接受該支票C.作為收款人，王五依法接受一張銀行本票作為收款人，王五依法接受一張銀行本票D.作為最后持票人，劉六持有一張銀行匯票且背書連作為最后持票人，劉六持有一張銀行匯票且背書連續續 v【答案】【答案】BCD【解析】選項【解析】選項A張三

14、雖然支付了合理對價，但是張三明張三雖然支付了合理對價，但是張三明明知道票據是偷來的，不屬于善意第三人，所以張三不明知道票據是偷來的，不屬于善意第三人，所以張三不具有票據權利。具有票據權利。 Company Logo（3）票據權利的時效）票據權利的時效v （3）票據權利的時效）票據權利的時效票據權利在下列期限內票據權利在下列期限內不行使而消滅不行使而消滅：持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年；年；v 見票即付的匯票（銀行匯票）、本票，自出票日起見票即付的匯票（銀行匯票）、本票，自出票日起2年；對年；對出票人的權利出票人的權利持票

15、人對支票出票人的權利，自出票日起持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月；對支票的個月；對支票的出票日出票日持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起起6個月；個月；持票人對前手的再追索權，自清償或者被提起訴訟之日起持票人對前手的再追索權，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。個月。v 【注意【注意1】票據權利喪失但仍然享有民事權利。】票據權利喪失但仍然享有民事權利。【注意】第、種情況所指的追索權，不包括對【注意】第、種情況所指的追索權，不包括對“出票人出票人”的的追索權。追索權。 Company Logo（2）票據權利的時效）票據

16、權利的時效 【注意注意】1、票據權利喪失但仍然享有民事權利。、票據權利喪失但仍然享有民事權利。 2、追索權和、追索權和再追索的情形不包括對再追索的情形不包括對“出票人出票人”的追索權的追索權 Company LCompany Logo一、票據的概述一、票據的概述v2.票據義務票據義務是指票據債務人向持票人支付票據金額的是指票據債務人向持票人支付票據金額的責任。責任。它是基于債務人特定的票據行為（如出票、它是基于債務人特定的票據行為（如出票、背書、承兌等）而應承擔的義務，不具有制裁背書、承兌等）而應承擔的義務，不具有制裁性質，主要包括性質，主要包括付款義務付款義務和和償還義務償還義務。 Comp

17、any Logov【例題【例題多選題】甲簽發一張匯票給乙，匯票上多選題】甲簽發一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。間內向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。丁又將該匯票背書轉讓張三。張三在法定期限丁又將該匯票背書轉讓張三。張三在法定期限內向承兌人請求付款，未獲付款。根據票據內向承兌人請求付款，未獲付款。根據票據法的規定，下列各項中，應承擔該匯票義務法的規定，下列各項中，應承擔該匯票義務的有（）。的有（）。A.甲甲B.乙乙C.丙丙D.丁丁 v【答案】【答案】ABCD Company Logov（

18、五）票據行為（五）票據行為票據行為是指票據當事人以發生票據債務票據行為是指票據當事人以發生票據債務為目的的，以在票據上簽名或蓋章為權利義務為目的的，以在票據上簽名或蓋章為權利義務要件的法律行為，包括要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保出票、背書、承兌和保證證四種。四種。 Company Logov 【例題【例題多選題】根據票據法的規定，下列各項中，多選題】根據票據法的規定，下列各項中，屬于票據行為的有（）。屬于票據行為的有（）。A.票據喪失后向銀行掛失止付的行為票據喪失后向銀行掛失止付的行為 v B.出票人簽發票據并將其交付給收款人的行為出票人簽發票據并將其交付給收款人的行為 C.匯票付款

19、人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為行為 D.票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為 v 【答案】【答案】BCD【解析】票據行為是指票據當事人以發生票據債務為目【解析】票據行為是指票據當事人以發生票據債務為目的的，以在票據上簽名或蓋章為權利義務要件的法律行的的，以在票據上簽名或蓋章為權利義務要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。選項為，包括出票、背書、承兌和保證四種。選項A票據丟票據丟失且不能在票據上簽章，所

20、以不屬于票據行為。失且不能在票據上簽章，所以不屬于票據行為。 Company Logo（六）票據簽章（六）票據簽章v（六）票據簽章（六）票據簽章票據簽章是指票據有關當事人在票據上簽票據簽章是指票據有關當事人在票據上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。預留銀行簽章：名、蓋章或簽名加蓋章的行為。預留銀行簽章：公司公章或者財務專用章公司公章或者財務專用章+法定代表人簽章或法定代表人簽章或者授權代理公司的授權人的名章者授權代理公司的授權人的名章 Company Logov （七）票據記載事項（多選）（七）票據記載事項（多選）票據記載事項一般分為票據記載事項一般分為絕對記載事項、相對記載事項和任絕對記載事項、

21、相對記載事項和任意記載事項意記載事項等。等。1.絕對（法定）記載事項，是指票據法明文規定必須絕對（法定）記載事項，是指票據法明文規定必須記載的，如不記載，票據即為無效的事項。記載的，如不記載，票據即為無效的事項。v 2.相對記載事項，是指票據法規定應該記載而未記相對記載事項，是指票據法規定應該記載而未記載，適用法律的有關規定而不使票據失效的事項。載，適用法律的有關規定而不使票據失效的事項。3.任意記載事項，是指票據法不強制當事人必須記載任意記載事項，是指票據法不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據效力，記載時則而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據效力，記載時則產生票據

22、效力的事項。產生票據效力的事項。v 4. 記載不產生票據法上的效力的事項記載不產生票據法上的效力的事項記不記載都不記不記載都不產生法律效力，銀行不負審查責任。產生法律效力，銀行不負審查責任。 Company Logo（七）票據記載事項（多選）（七）票據記載事項（多選）v1、法定記載事項、法定記載事項-必須記載必須記載v2、相對記載事項、相對記載事項-可記載或不記載可記載或不記載v3、任意記載事項、任意記載事項-不記載無效，記載有效不記載無效，記載有效Company Logo二、支票二、支票（一）概念：是出票人簽發的、委托辦理支票存業務的銀行在見票（一）概念：是出票人簽發的、委托辦理支票存業務的

23、銀行在見票時時無條件支付無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。確定的金額給收款人或者持票人的票據。（二）適用范圍（二）適用范圍1.單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票。用支票。v 支票的基本當事人有出票人、付款人、收款人。出票人為簽發支票的基本當事人有出票人、付款人、收款人。出票人為簽發支票的單位和個人。付款人是出票人的開戶銀行。支票的單位和個人。付款人是出票人的開戶銀行。2.支票的特點支票的特點（1）以銀行或者其他金融機構為付款人）以銀行或者其他金融機構為付款人（2）見票即付）見票即付（3）單位和個人在）單位和

24、個人在同一票據交換區域（同城或規定區域內）同一票據交換區域（同城或規定區域內）的各種款項結算，均可以使用支票的各種款項結算，均可以使用支票v （4）使用支票沒有金額限制）使用支票沒有金額限制（5）不能透支（銀行不墊款體現）不能透支（銀行不墊款體現）（6）用于支取現金的支票不能背書轉讓）用于支取現金的支票不能背書轉讓 Company Logo二、支票二、支票三三付付款款方方式式不不同同劃劃分分現金支票現金支票轉賬支票轉賬支票普通支票普通支票只能用于現金支取，不能用于轉賬只能用于現金支取，不能用于轉賬結算，也不能結算，也不能背書轉讓背書轉讓只能用于轉賬結算只能用于轉賬結算其他普其他普通支票通支票只

25、能轉賬結算，不能支取只能轉賬結算，不能支取現金現金既可以支取現金，又可以既可以支取現金，又可以轉賬轉賬劃線支票劃線支票1.現金支票只能用于支取現金；現金支票只能用于支取現金； 2.轉賬支票只能用于轉賬。轉賬支票只能用于轉賬。 3.普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現金。的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現金。 Company LCompany Logov【例題【例題多選題】可用于轉賬的支票有（）。多選題】可用于轉賬的支票有（）。A.現金

26、支票現金支票B.轉賬支票轉賬支票C.普通支票普通支票D.劃線支票劃線支票v正確答案正確答案BCD Company Logov【例題【例題多選題】下列有關支票的表述中，錯誤多選題】下列有關支票的表述中，錯誤的有（）。的有（）。A.支票是有價證券支票是有價證券B.支票的基本當事人不包括付款人支票的基本當事人不包括付款人C.支票可以透支支票可以透支D.劃線支票可以用于支取現金，也可用于劃線支票可以用于支取現金，也可用于轉賬轉賬 v【答案】【答案】BCD【解析】支票的基本當事人包括付款人；支票【解析】支票的基本當事人包括付款人；支票不可以透支；劃線支票只能用于轉賬，不能支不可以透支；劃線支票只能用于轉

27、賬，不能支取現金。取現金。 Company Logov三、支票的簽發三、支票的簽發v 制作（簽發）制作（簽發）和和交付交付是出票行為的必備條件是出票行為的必備條件v（1）支票的）支票的絕對絕對（法定）記載事項（法定）記載事項 v 表明表明“支票支票”的字樣，的字樣，XX支票支票無條件支付的無條件支付的委托委托（上列款項從我賬戶內支付）（上列款項從我賬戶內支付） v 確定的金額確定的金額付款人名稱付款人名稱出票日期出票日期 出票人簽章【公章或財務章出票人簽章【公章或財務章+法定代表人或授權代法定代表人或授權代理人名章理人名章（預留銀行簽章）（預留銀行簽章）】 （2）授權補記事項（）授權補記事項（

28、為支票所獨有為支票所獨有） 金額金額收款人名稱收款人名稱未補記前不得背書轉讓和提示付款。未補記前不得背書轉讓和提示付款。 Company Logov （3）支票的）支票的相對相對記載事項（可以記也可以不記，記載了就按記記載事項（可以記也可以不記，記載了就按記載走，不記載的就按法律規定）載走，不記載的就按法律規定）v 付款地付款地-付款人的營業場所付款人的營業場所。出票地出票地-出票人的營業場所、住所或經常居住地出票人的營業場所、住所或經常居住地。v 【例題【例題單選題】票據的金額和收款人名稱可由出票人授權補記單選題】票據的金額和收款人名稱可由出票人授權補記的為（）。的為（）。A.銀行匯票銀行匯

29、票B.商業匯票商業匯票C.銀行本票銀行本票D.支票支票 v 【答案】【答案】D【解析】支票上的金額和收款人名稱可由出票人授權補記。【解析】支票上的金額和收款人名稱可由出票人授權補記。 Company Logov【例題【例題單選題】下列不屬于支票的法定記載事單選題】下列不屬于支票的法定記載事項的是（）。項的是（）。A.無條件支付的承諾無條件支付的承諾B.表明表明“支票支票”的字樣的字樣C.付款人名稱付款人名稱D.確定的金額確定的金額 v【答案】【答案】A【解析】支票的必須記載事項之一是【解析】支票的必須記載事項之一是“無條件支無條件支付的委托付的委托”。 Company Logov四四.支票的付

30、款支票的付款v（1）提示付款）提示付款 ：支票的持票人應當：支票的持票人應當自出票日起自出票日起10日內提示付款日內提示付款 v（2）足額付款）足額付款 （信用功能）（信用功能）v五五.支票辦理要求支票辦理要求 v(1)簽發要求簽發要求 -簽發支票應使用簽發支票應使用碳素墨水或墨汁碳素墨水或墨汁填寫填寫簽發現金支票和用于支取現金的普通支票必須符合國簽發現金支票和用于支取現金的普通支票必須符合國家現金管理的規定。家現金管理的規定。合法合法支票的出票人簽發支票的金額不得超過支票的出票人簽發支票的金額不得超過付款時付款時在付款在付款人處實有的存款金額。禁止簽發空頭支票。人處實有的存款金額。禁止簽發空

31、頭支票。出票人不得簽發與其預留銀行簽章不符的支票；使用出票人不得簽發與其預留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發支付密碼錯誤的支票支付密碼的，出票人不得簽發支付密碼錯誤的支票 Company Logov（2） 第（第（5）條出票效力：簽發空頭支票、）條出票效力：簽發空頭支票、簽發與預留銀行簽章不符的支票，使用支簽發與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區、支付密碼錯誤的支票，銀行付密碼地區、支付密碼錯誤的支票，銀行應予應予退票退票；并按票面金額處以并按票面金額處以5%但不低于但不低于1000元的罰款元的罰款（誰高罰誰）；（誰高罰誰）；持票人持票人有權要求出票有權要求出票人賠償人

32、賠償支票金額支票金額2%的賠償金；對屢次簽發的，的賠償金；對屢次簽發的，銀行應停止其簽發支票。銀行應停止其簽發支票。Company LCompany Logov【例題【例題單選題】甲公司委托開戶銀行收款時，發現其單選題】甲公司委托開戶銀行收款時，發現其持有的由乙公司簽發金額為持有的由乙公司簽發金額為10萬元的轉賬支票為空頭萬元的轉賬支票為空頭支票。根據支付結算辦法的規定，甲公司有權要支票。根據支付結算辦法的規定，甲公司有權要求乙公司支付賠償金的數額是（）。求乙公司支付賠償金的數額是（）。A.5000元元B.3000元元C.2000元元D.1000元元v正確答案正確答案C答案解析簽發空頭支票或者

33、簽發與其預留的答案解析簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額民銀行處以票面金額5%但不低于但不低于1000元的罰款；元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。的賠償金。1000002%2000（元）。（元）。 Company Logov【例題【例題單選題】銀行審核支票付款的依據是支單選題】銀行審核支票付款的依據是支票出票人的（）。票出票人的（）。A.支付密碼支付密碼B.身份證身份證C.支票存根支票存根 D.預留銀行簽章預留銀行簽章 v【答案】【答案

34、】D支票的出票人在票據上的簽章，應為其預留銀支票的出票人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據。行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據。 Company Logo二、商業匯票二、商業匯票v（一）概念：商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在（一）概念：商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票按承兌人的不同，可以票據。商業匯票按承兌人的不同，可以分為商業承兌匯分為商業承兌匯票（企業來承兌）和銀行承兌匯票（承兌人為銀行）兩票（企業來承兌）和銀行承兌匯票（承兌人為銀行

35、）兩種種。 v（二）商業匯票的出票（二）商業匯票的出票v商業承兌匯票可以由商業承兌匯票可以由付款人付款人簽發并承兌，也可以由簽發并承兌，也可以由收款收款人人簽發交由付款人簽發交由付款人承兌。銀行承兌匯票應由承兌。銀行承兌匯票應由在承兌銀行在承兌銀行開立存款賬戶的存款人開立存款賬戶的存款人簽發。簽發。 Company Logov（二）商業匯票的出票（二）商業匯票的出票v（1）商業匯票的）商業匯票的絕對絕對（法定）（法定）記載事項記載事項表明表明“商業承兌匯票商業承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的字樣；的字樣；無條件支付的無條件支付的委托委托；確定的金額；確定的金額；付款人名稱；付款人名

36、稱；收款人名稱收款人名稱；出票日期；出票日期；出票人簽章。出票人簽章。【注意】比支票多一個【注意】比支票多一個“收款人名稱收款人名稱” v（2）商業匯票的相對記載事項）商業匯票的相對記載事項 付款日期付款日期：未記載：未記載見票即付；見票即付；（支票無付款日期（支票無付款日期問題，另行記載付款日期則該記載無效，支票有效）問題，另行記載付款日期則該記載無效，支票有效）付款地：未記載付款地：未記載付款人的營業場所、住所或經常付款人的營業場所、住所或經常居住地居住地出票地：未記載出票地：未記載出票人的營業場所、住所或經常出票人的營業場所、住所或經常居住地居住地Company Logo（二）商業匯票的

37、出票（二）商業匯票的出票v（2）商業匯票的相對記載事項）商業匯票的相對記載事項付款日期：未記載付款日期：未記載見票即付；見票即付；（支票無付款（支票無付款日期問題，另行記載付款日期則支票無效）日期問題，另行記載付款日期則支票無效）付款地：未記載付款地：未記載付款人的營業場所、住所或付款人的營業場所、住所或經常居住地經常居住地出票地：未記載出票地：未記載出票人的營業場所、住所或出票人的營業場所、住所或經常居住地經常居住地Company Logov（三）商業匯票的（三）商業匯票的承兌承兌-承兌是商業匯票所獨有承兌是商業匯票所獨有v（1）提示承兌提示承兌是提示付款的前提條件是提示付款的前提條件 v

38、定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。 見票后定期付款的匯票：自出票日起見票后定期付款的匯票：自出票日起1個月內提示承個月內提示承兌。兌。v見票即付的匯票見票即付的匯票（銀行匯票）（銀行匯票）無需提示承兌無需提示承兌 v匯票未按照規定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索匯票未按照規定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權。權。 v付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內日內承兌承兌或拒絕承兌。或拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。如到如到期出票人把錢存進來就付款期出票人

39、把錢存進來就付款Company LCompany Logov（2）承兌成立）承兌成立v承兌時間：付款人應當在自收到提示承兌的匯承兌時間：付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起票之日起3日內日內承兌或拒絕承兌。一般來說，如果承兌或拒絕承兌。一般來說，如果付款人在付款人在3日內不作承兌與否表示的，則應視為拒日內不作承兌與否表示的，則應視為拒絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權；其前手行使追索權；接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應當向持票人簽發收到匯票的回單；票時，應當向持票人簽發收

40、到匯票的回單；承兌的格式：付款人承兌匯票的，應當在匯承兌的格式：付款人承兌匯票的，應當在匯票票正面正面記載記載“承兌承兌”字樣和承兌日期并簽章；背面是字樣和承兌日期并簽章；背面是背書轉讓的地方背書轉讓的地方退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回持票人才產生承兌的效力。退回持票人才產生承兌的效力。 Company Logov【例題【例題多選題】應于到期日前向承兌人提示承多選題】應于到期日前向承兌人提示承兌的匯票有（）。兌的匯票有（）。A.未記載付款日期的匯票未記載付款日期的匯票B.定日付款的匯票定日付款的匯票C.出票后定期付款的匯票出票后定期付款的匯票D

41、.見票后定期付款的匯票見票后定期付款的匯票 v【答案】【答案】BC【解析】定日付款或者出票后定期付款：匯票【解析】定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。到期日前承兌。 Company Logo（四）商業匯票的付款（四）商業匯票的付款 v（四）商業匯票的付款（四）商業匯票的付款v1.付款期限付款期限 v商業匯票的付款期限，最長不得超過商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月個月。 v2.提示付款期限提示付款期限 v（1）見票即付的匯票（銀行匯票），自）見票即付的匯票（銀行匯票），自出票日起出票日起1個個月月內向付款人提示付款。內向付款人提示付款。v（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定

42、期付款）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自的匯票，自到期日起到期日起10日內日內向向承兌人提示付款。承兌人提示付款。Company Logov【例題【例題判斷題】商業匯票的提示付款期限為自判斷題】商業匯票的提示付款期限為自出票日起出票日起1個月。（）個月。（）v【答案】【答案】【解析】見票即付的匯票，自出票日起【解析】見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款。定日付款、出票后個月內向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業匯票的提定期付款或者見票后定期付款的商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起示付款期限為自匯票到期日起10日。日。 Comp

43、any Logov（五）背書（五）背書背書指收款人或持票人以轉讓票據權利為背書指收款人或持票人以轉讓票據權利為目的在票據的目的在票據的背面背面或或粘單粘單上記載有關事項并簽上記載有關事項并簽章的票據行為。章的票據行為。票據法規定，持票人將匯票權利轉讓票據法規定，持票人將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使時，給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使時，應當背書并交付匯票。應當背書并交付匯票。一張票據可以多次背書、多次轉讓，但背一張票據可以多次背書、多次轉讓，但背書必須連續。書必須連續。 Company LCompany LCompany Logov1.背書的類型背書的類型v轉讓背書

44、轉讓背書v非轉讓背書：委托收款背書和質押背書非轉讓背書：委托收款背書和質押背書v（1）背書的格式）背書的格式v（2）背書的絕對記載事項）背書的絕對記載事項v絕對記載事項：被背書人的名稱和背書人的簽章絕對記載事項：被背書人的名稱和背書人的簽章 （若背書人簽章不符合規定，該背書行為無效）（若背書人簽章不符合規定，該背書行為無效） v相對記載事項：背書日期，未記載背書日期，視為票相對記載事項：背書日期，未記載背書日期，視為票據到期前背書據到期前背書三商業匯票三商業匯票Company Logov2.不得記載的事項不得記載的事項（1）附條件的背書：）附條件的背書：匯票背書附有條件匯票背書附有條件的，所附

45、條件不具有匯票上的效力的，所附條件不具有匯票上的效力。如背書附。如背書附條件如條件如“到期要不了錢，你不能找我追索到期要不了錢，你不能找我追索”，是，是無效的無效的【注意】跟承兌附有條件區分，承兌附有【注意】跟承兌附有條件區分，承兌附有條件視為拒絕承兌。條件視為拒絕承兌。（2）部分背書：將匯票金額的一部分轉）部分背書：將匯票金額的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書無效。的背書無效。Company Logov3.禁止背書禁止背書（1）出票人出票人在匯票上記載在匯票上記載“不得轉讓不得轉讓”字字樣的，匯票不得轉讓。樣的，匯票不得轉讓。（2

46、）背書人背書人在匯票上記載在匯票上記載“不得轉讓不得轉讓”字字樣，其后手再背書轉讓的，樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任，其只對直接的被背被背書人不承擔保證責任，其只對直接的被背書人承擔責任。書人承擔責任。 Company Logov（4）背書連續）背書連續 （形式上連續）（形式上連續）v（5）法定禁止背書）法定禁止背書v被拒絕承兌、被拒絕付款被拒絕承兌、被拒絕付款或者或者超過付款提示期限超過付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書轉讓等三種情形下的匯票，不得背書轉讓 v（6）粘單的使用）粘單的使用粘單上的粘單上的“第一記載人第一記載人”，應當在票據

47、和粘單的粘，應當在票據和粘單的粘接處簽章。接處簽章。Company Logov【例題【例題單選題】下列選項中，屬于背書中不得單選題】下列選項中，屬于背書中不得記載的事項是（）。記載的事項是（）。A.背書日期背書日期B.禁止背書的記載禁止背書的記載C.部分背書部分背書D.被背書人的名稱被背書人的名稱v正確答案正確答案C答案解析不得部分背書，部分背書無答案解析不得部分背書，部分背書無效。效。 Company Logov【例題【例題判斷題】背書不得附有條件，背書附有判斷題】背書不得附有條件，背書附有條件的，背書無效。（）條件的，背書無效。（）v正確答案正確答案答案解析根據規定，匯票背書附有條答案解析

48、根據規定，匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。件的，所附條件不具有匯票上的效力。 v【例題【例題判斷題】承兌不得附有條件，承兌附有判斷題】承兌不得附有條件，承兌附有條件的，被視為拒絕承兌。（）條件的，被視為拒絕承兌。（）v正確答案正確答案Company Logov【例題【例題單選題】甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未將單選題】甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未將乙的姓名記載于被背書人欄內。乙發現后將自己的姓名乙的姓名記載于被背書人欄內。乙發現后將自己的姓名填入被背書人欄內。下列關于乙填入自己姓名的行為效填入被背書人欄內。下列關于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（）。力的表述中，正

49、確的是（）。A.無效無效B.有效有效C.可撤銷可撤銷D.經甲追認后有效經甲追認后有效v正確答案正確答案B 答案解析如果背書人未記載被背書人名稱即將答案解析如果背書人未記載被背書人名稱即將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。的名稱與背書人記載具有同等法律效力。 Company Logov對于票據背書，下列說法符合票據法的（）對于票據背書，下列說法符合票據法的（）vA.將票據金額分別轉讓給兩人以上的背書無效將票據金額分別轉讓給兩人以上的背書無效vB.背書轉讓可以附加任何條件，所附條件具有效力背書轉讓可以

50、附加任何條件，所附條件具有效力vC.委托收款背書和質押背書是非轉讓背書委托收款背書和質押背書是非轉讓背書vD.銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準金額為準v【答案】【答案】ACDCompany Logov（六）商業匯票的保證（六）商業匯票的保證v保證是指票據債務人以外的第三人，為擔保票保證是指票據債務人以外的第三人，為擔保票據債務的履行所作的一種附屬票據行為。據債務的履行所作的一種附屬票據行為。v保證的格式保證的格式v （1）絕對（必須）記載事項絕對（必須）記載事項表明表明“保證保證”的字樣的字樣保證人名稱和住所保證人名稱和住所 被保

51、證人的名稱被保證人的名稱保證人簽章保證人簽章 保證日期保證日期Company Logov（2）保證不得附有條件，附有條件的，不保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責任。影響對匯票的保證責任。【注意】與承兌附有條件（拒絕承兌）、【注意】與承兌附有條件（拒絕承兌）、背書附有條件（不影響效力）進行區分。背書附有條件（不影響效力）進行區分。 （3）保證人的保證責任是）保證人的保證責任是連帶責任連帶責任，保，保證人與被保證人在票據債務的履行上處于證人與被保證人在票據債務的履行上處于同一同一地位地位，匯票到期后，匯票到期后得不到付款得不到付款的，持票人有權的，持票人有權向保證人請求付款，保證人

52、應當足額付款。向保證人請求付款，保證人應當足額付款。v （4）保證人的追索權，保證人清償匯票）保證人的追索權，保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的的追索權追索權。Company Logo（四）銀行匯票（四）銀行匯票v（一）銀行匯票的概念和適用范圍v銀行匯票是由出票銀行出票銀行簽發的，在見票時見票時按照實際結算金額實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個人在異地、同城或同一票據交換區域的各種款項結算，均可使用銀行匯票。Company LCompany Logov（二）銀行匯票的記載事項v銀行匯票的記載事項有：（1）表明“

53、銀行匯票”的字樣。（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。v匯票上未記載上述事項之一的，匯票無效。v（三）銀行匯票的基本規定v1.銀行匯票可以用于轉賬轉賬，標明現金現金字樣的“銀行匯票”也可以提取現金提取現金。Company Logov2.銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票銀行，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。v3.銀行匯票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章。法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章。v4.銀行匯票的提示付款期

54、限自出票日起一個月出票日起一個月內內。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人（銀行）不予受理。Company Logov5.銀行匯票可以背書轉讓背書轉讓，但填明“現金現金”字樣的銀行匯票不得不得背書轉讓。銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。v6.填明“現金現金”字樣字樣和代理付款人代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。v7.銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。 Company Logo五、銀行本票五、銀行本票v（一）概念和

55、適用范圍（一）概念和適用范圍1.概念概念銀行本票是銀行本票是銀行銀行簽發的，承諾簽發的，承諾自己自己在見票時無條件在見票時無條件支付票據金額給收款人或持票人的票據。支付票據金額給收款人或持票人的票據。【注意】其基本當事人只有出票人和收款人。【注意】其基本當事人只有出票人和收款人。 v2.適用范圍適用范圍單位和個人在同一票據交換區域支付各種款項時，單位和個人在同一票據交換區域支付各種款項時，均可以使用銀行本票。均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉賬，注明銀行本票可以用于轉賬，注明“現金現金”字樣的銀行字樣的銀行本票可以用于支取現金。本票可以用于支取現金。 Company LCompany Lo

56、gov（二）出票（二）出票1.申請人或收款人為申請人或收款人為單位單位的，的，不得不得申請簽發現金銀行申請簽發現金銀行本票。本票。2.必須記載事項必須記載事項表明表明“銀行本票銀行本票”的字樣、無條件支付的的字樣、無條件支付的“承諾承諾”、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。【注意】本票的必須記載事項為【注意】本票的必須記載事項為6項，項，無付款人名稱。無付款人名稱。（三）付款（三）付款提示付款期限：自提示付款期限：自“出票日出票日”起最長不得超過起最長不得超過“2個月個月”。【注意】持票人超過提示付款期限不獲付款的，在【注意】持票人超過

57、提示付款期限不獲付款的，在票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。Company LCompany Logo六、銀行卡六、銀行卡Company Logov（一）銀行卡的概念（一）銀行卡的概念v銀行卡是指經批準由銀行卡是指經批準由商業銀行商業銀行（含郵政金（含郵政金融機構）向融機構）向社會發行社會發行的具有的具有消費消費信用、信用、轉賬轉賬結結算、算、存取存取現金等全部或部分功能的信用支付工現金等全部或部分功能的信用支付工具。具。Company

58、Logo1.按照按照發行主體發行主體是否在境內分為是否在境內分為境內境內卡卡和和境外卡境外卡。2.按照是否給予持卡人按照是否給予持卡人授信額度授信額度分為分為信用信用卡和卡和借記卡借記卡。3.按照按照賬戶幣種賬戶幣種的不同分為的不同分為人民幣卡、人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡外幣卡和雙幣種卡。4.按按信息載體不同信息載體不同分為分為磁條卡磁條卡和和芯片芯片卡。卡。 二二銀銀行行卡卡的的分分類類Company Logov 二、銀行卡賬戶與交易二、銀行卡賬戶與交易v （一）銀行卡交易的基本規定（一）銀行卡交易的基本規定v 1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得單位人民幣卡可辦理商品

59、交易和勞務供應款項的結算，但不得透支。透支。單位卡不得支取現金單位卡不得支取現金。v 2.發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆進行授權，發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆進行授權，每卡每日累計取每卡每日累計取現不得超過限定額度。現不得超過限定額度。v 3.發卡銀行應當依照法律規定遵守信用卡業務風險控制指標。發卡銀行應當依照法律規定遵守信用卡業務風險控制指標。v 4.準貸記卡的透支期限最長為準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的不得低于其當月透支余額的10%。v 5.發卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人發卡銀行通過下列途徑

60、追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質押物；向保證人追索透支款項；通保證金、依法處理抵押物和質押物；向保證人追索透支款項；通過司法機關的訴訟程序進行追償。過司法機關的訴訟程序進行追償。 Company Logov（二）銀行卡的資金來源（二）銀行卡的資金來源v單位卡賬戶的資金，一律從單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬其基本存款賬戶轉賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。的款項存入其賬戶。v個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續存個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續存資金的，只限于其持有的現金存入和工資性款資金的，只限于其持