1、北京市石油化工產品開發供應公司文件北石化總字20048 號關于下發油品出入庫管理規定（試行）的通知各部門、油庫、加油站：油品出入庫管理規定（試行）自擬訂初稿以來，已經征求了各部門、油庫、加油站的意見。2004年4月13日經理辦公會決定，油品出入庫管理規定（試行）于近期頒發實施，先試行3個月?，F將油品出入庫管理規定（試行）正式下發，在試行期間，要結合ISO9000質量管理體系文件的修訂，把有關的內容充實、完善到二級、三級文件中去。附：油品出入庫管理規定（試行）二00四年四月二十六日主題詞：出入庫 管理 通知北京市石油化工產品開發供應公司 2004年4月26日印發共印4份1北京市石油化工產品開發供

2、應公司油品出入庫管理規定1 目的庫存是公司資產的重要組成部分，為進一步加強庫存管理，規范計量、出入庫、盤點和庫存盈虧報告程序、有效控制商品物流環節，明確庫存管理責任，確保庫存商品數量、質量安全，特制定本細則。2 庫存管理的原則嚴格界定公司各部門對庫存管理的責任，避免任何環節出現無監控狀況，并防止個人控制庫存全過程。及時發現和報告庫存盈虧情況，有效地控制庫存數量、質量風險。形成業務部、財務部、油庫、加油站相互制約的庫存管理體系，與公司頒布的其它管理制度形成有機統一體。3 庫存定義本細則所指的庫存，是指企業為銷售、中轉而儲存的各種石油及石油產品、液體化工品及其它商品。4 庫存管理機構及其職責庫存管

3、理機構管理職責一級庫存管理委員會主任：總經理，成員：主管副總經理、財務部經理、辦公室主任、風險管理員每季度至少召開一次會議，處理盤盈盤虧和計量、質量等管理情況，并對事故責任人確定具體的處理意見。二級庫存盤點小組油庫：組長：辦公室副主任，成員：保管員、業務內勤、財務；油站：組長：站長、班長、會計實施月度、年度庫存盤點，編寫盤庫報告。5 庫存管理流程油庫接油油庫卸油油庫儲存油庫發油罐車運輸輸油站接卸油站儲存油油站加油5.1油庫接油調度會確定采購計劃業務部執行采購審批程序煉廠裝車發貨，傳真裝車單至業務部計量員接收裝車單；卸油人員做好接卸準備主管業務副總與供油客戶簽訂供油合同書代存客戶存油計劃煉廠裝車

4、發貨，傳真裝車單至代存客戶是否簽訂過倉儲合同？簽訂倉儲合同 否是說明和要求：1、公司調度會制定采購計劃，業務部填寫采購申請表，進入采購申請審批程序。風險管理員對采購存在的市場風險進行分析；財務部對銷售毛利情況按照公司確定的銷售定價和同行的銷售價格進行比較。2、申請批準后，業務部與客戶協商草擬供油合同書，進入合同審批程序。批準后，主管業務副總經理與客戶簽訂供油合同書。3、貨主（主存為公司業務部，代存為代存客戶）負責向油庫傳遞煉廠裝車單，裝車單各項數據必須清楚。5.2油庫卸油油車到站鐵路聯絡員赴車站取鐵路運單，通知倉儲科科長、副科長及值班員來油情況油車推進棧橋，鐵路聯絡員辦理鐵路交接手續并通知卸油

5、人員計量員核對車號是否與裝車單一致、檢查鉛封、收集隨車合格證（代存油品由雙方計量員共同核對）卸油指揮員匯總裝車單和運單信息后向倉儲科長匯報，倉儲科長向卸油指揮員和保管員下達卸油工藝命令計量員計量10車并計算收量，化驗員抽樣目測判定損耗 是否超標？判定油品質量是否合格？計量剩余罐車開泵卸油取樣、封樣、化驗棧橋卸油結束保管員計量大罐大罐收油量是否應收數×99.8？保管員通知鐵路聯絡員排空通知貨主是否可以允許卸油？中止通知貨主及主任，暫停卸油復查罐車，查明原因計量員打印鐵路罐車計量單計量員通知保管員應收量化驗員填寫化驗單保管員填寫牛山油庫儲罐收油記錄單，收油結束保管員計量待進油罐說明和要求

6、：1、油車到達油庫棧橋后，由油庫計量員和化驗員負責數量計量和質量常規檢測，并取樣封存；填寫牛山油庫鐵路罐車收油計量記錄表及油品化驗單。從國家石油系統的煉油廠進購的油品：A）經數量計量并確定路途損耗在國家規定的范圍內（在3之內），油品目測無明顯雜質，即可根據鐵路部門規定8小時內必須卸完的要求，立即接卸。在卸油的同時進行質量常規檢測。B）如果發生超標損耗情況，立即停止接卸并通知貨主，由貨主負責與發貨單位聯絡協調一致后，及時將處理方案反饋油庫。從非國家石油系統的煉油廠進購的油品或中轉油品：鐵路罐車到達后，若為首次從該煉廠進油或是中轉油品，由油庫負責通知貨主到站，雙方取樣進行質量檢驗，汽油送國家油品質

7、檢部門檢測，至少檢測三項指標，即：辛烷值、烯烴和芳烴含量；柴油由油庫化驗員檢測凝點、閃點，經檢測合格后方可計量、封樣、卸油。2、對于沒有任何預先通知及煉廠裝車單的到站鐵路罐車，禁止進行任何操作，及時通知貨主，等待處理方案。3、計量發現路耗超標且貨主同意卸油時，必須填寫準許卸油通知單，若貨主監卸員在場，由監卸員簽字認可；不在場時電話通知并在準許卸油通知單上記錄對方答復的內容。4、油庫計量員對鐵路罐車計量并計算完畢后，打印鐵路罐車計量單交油庫統計員，油庫統計員根據鐵路罐車計量單填制北石化公司油料計算機上賬審批表，經油庫主任、業務部、財務部（公司主存）及主管業務副總經理審核、簽字后交油庫主任在油庫發

8、油科的營業機上上帳。5、六聯油料計算機上帳審批表的使用及流程第1聯：存根聯；第2聯：業務部記帳聯；第3聯：油庫記帳聯；第4聯：暫估入庫聯；第5聯：會計記帳聯；第6聯：業務部留存聯油庫主任、業務部、財務部、主管副總經理審核油料計算機上帳審批表業務部核對計算機上帳審批表，第2、6聯公司業務部記錄臺帳、保留存根第3聯由油庫主任上機錄入、存檔尚未取得發票取得發票業務部將購貨發票與第4、5聯配齊后交財務第4聯（暫估入庫聯）交財務 財務當月收到第4、5聯與發票后進行財務帳務處理當月未收到第5聯（會計記帳聯），則將第4聯（暫估入庫聯）暫估入庫，并留復印件備查財務帳面入庫數財務部收到第5聯（會計記帳聯）與發票

9、后，與第4聯（暫估入庫聯）復印件核對無誤入帳，同時用第4聯（暫估入庫聯）復印件沖回暫估入庫6、當采購結算結束后，業務部將第4、5聯與增值稅發票、運費發票配齊，連同北石化公司油料計算機上賬審批表，遞交財務部，同時附費用報銷單。增值稅發票、運費（鐵路大票）發票等單據中的付款方（購貨單位）必須是中油華富，并且保證公司收到的票據開具方與收款方名稱一致，費用報銷單須經手人、業務部經理、財務部經理、主管業務副總經理和總經理簽批。7、當采購結算未完成時，業務部先將第4聯遞交財務部，暫估入庫，待結算完成后，補交上述票據。8、牛山油庫入庫的外采油品，油庫不參與入庫程序。業務部另立外采單位臺帳，業務部與財務部之間

10、的具體操作步驟不變。9、業務部、財務部和油庫定期核對入庫帳目。5.3油庫儲存 罐存油品保管員每日盤庫、填寫牛山油庫油品庫存日報表統計員次日錄入計量機生成收、發、存報表化驗員每月質檢各類人員每日巡檢說明和要求：1、各類巡檢執行牛山油庫安全消防管理制度。2、保管員儲罐計量，動轉罐每日兩次，上下午各一次；非動轉罐每三日一次。每日盤庫后，填寫牛山油庫油品庫存日報表，次日交統計員錄入計量機。3、倉儲科科長每日分析各類庫存油品盈虧情況，及時調整發油密度。5.4油庫發油調度會制定銷售價格計量員測定標密倉儲科長填寫發油密度審批表業務部經理填寫價格調整通知單化驗員、油庫主任等審批主管業務副總審批詳見業務財務單據

11、流程業務員銷售、業務內勤開出庫單、收款員收款倉儲科長調整發油密度、簽發發油工藝命令單業務內勤核對收款將出庫單信息錄入銷售機自控員保管員根據工藝命令單開發油流程代存客戶或其客戶持出庫單到油庫提油公司購油客戶持出庫單到油庫提油發油科開票員核驗出庫單是辦理提油卡是否一車提完？否是打印油料發出單據交客戶統計員收出門條并核對司機開車進庫裝油出門條交門衛，開車離庫業務與財務單據流程：A、正常銷售業務員銷售，出庫內勤開具出庫單，并核對銷售價格收款員收款并開具發票，將出庫單和發票返回出庫內勤每周經營協調會定價出庫內勤編制調價通知單通知財務部和各油站自提客戶到油庫辦理提油手續出庫內勤核對無誤后，將出庫單上的各項

12、內容輸入到銷售系統記錄業務臺帳，同時將出庫單第2聯、增值稅發票第2、3聯（或普通發票第2聯）返回客戶（配送方式出庫單留業務部）公司配送出庫內勤給運輸部開具油品配送量單B、放帳銷售業務員銷售，出庫內勤開具出庫單，同時填寫聯系單，聯系單上須注明收款期業務部根據客戶信譽度提出放帳申請，業務部經理審核后簽字，報財務部、總經理審批出庫內勤記錄臺帳并上機錄入出庫財務部、總經理核批后返回業務部，財務部備案第3聯（會計記帳聯）交財務部，據以開具發票，記錄收入、欠款第4聯（應收賬款記帳聯）留存業務部，收到油款后一并交財務部財務部收到款項，核對無誤后沖減欠款，記錄財務帳說明和要求： 1、價格調整通知單一式3聯，分

13、別由業務部、財務部、油庫業務科存留。2、業務員向購油客戶銷售，出庫內勤開具六聯出庫單：第1聯：存根聯，留存業務部；第2聯：領物聯，購油客戶持此聯到油庫提油；第3聯：記帳聯，遞交收款員轉交財務部；第4聯：應收貨款聯，遞交收款員轉交財務部；第5聯：統計聯，業務部統計留存；第6聯：庫存聯，業務部庫存管理存留。3、購油客戶將購油款項交收款員收款收款員根據價格調整通知單對銷售單價進行審核，確認收款后在出庫單上簽字，存留第3聯（記帳聯）、第4聯（應收貨款聯），并開具全額增值稅發票。4、特殊的銷售價格必須由主管業務副總經理在出庫單上簽字，收款員才能收款開票。對客戶特殊的開票方式的請求，由業務部出具書面申請，

14、并由財務部經理批準后，方可辦理。5、當出現賒銷或其它原因不能當時結算時，在主管業務副總經理和財務部經理簽批后，財務部先存留第4聯（應收貨款聯），記應收款，同時開具全額增值稅發票，發票暫由財務部保存。待結算完成后，業務部憑第3聯（記帳聯）到財務部換取發票，轉交購油客戶。6、業務部出庫內勤核對出庫單第5聯（統計聯）簽字齊備無誤后，方可上機錄入。7、油料發出單據一式三聯：第1聯：油庫發油科留存；第2聯：客戶留存，憑提油單密碼自行裝油。第3聯：為出門聯，經油庫門衛核對確認后，油罐車方可駛離油庫。門衛每日將出門聯匯總遞交油庫統計員核對。8、客戶需要送貨時，業務部、財務部與運輸部核對運費繳納情況后，填寫北

15、石化運輸派車單，電傳營業室，運輸部大車班憑此安排送油工作。9、外采油品需要牛山油庫派車運送時，程序同上。罐車裝油完畢自控員量空高、記錄公升數按傳真送達指定地點（六）油站接卸罐車返回接油單據返至業務部5.5罐車運輸說明和要求：1、罐車裝油結束后，由油庫發油科自控員量空高、查發油機公升數，填寫在北石化公司接油收據上并簽字，再由油罐車司機簽字認可。2、罐車到達送油指定地點后，油罐車司機將發油單據客戶聯和北石化公司接油收據交付接油單位，由接卸員對油罐車載油數量進行計量，填寫北石化公司接油收據并注明油品規格、數量和盈虧數量，經雙方簽字后方可卸油。5.6油站接卸罐車進站停放于卸油區接卸員與油罐車司機核對單

16、據靜電接地、連接膠管接卸員檢尺高接卸員抽取油樣、封樣卸油，接卸員與油罐車司機監督全過程卸油完畢，接卸員填寫接卸油記錄表接卸員指揮罐車駛離油站實測尺高與裝車尺高相符？ 是否報告站長并與業務部聯系，經業務部確認后卸油接卸員將接油收據交統計統計填寫加油站接油臺帳報油事部、財務部、業務部說明和要求：1、指揮油罐車進入油站卸油區，靜止停放10分鐘以上。2、接卸員根據用油計劃與油罐車司機核對來油單位、品種及數量。3、核對無誤后，接卸員設置安全隔離區并把滅火器擺放在隨手可及的位置；油罐車司機接好靜電接地線，接卸員接好卸油膠管。4、測量儲油罐的可裝容量，同時測量油罐車來油尺高，核對油罐車裝車尺高與實際測量尺高

17、的差異，并做出相應記錄。5、目測檢查油罐車放水口放出的油品是否含有水分或雜質，經檢查合格后，抽取并封存油樣。6、連接好流量計，檢查卸油管的連接無誤后開始卸油。卸油過程中，接卸員和油罐車司機不得離開卸油現場須監督卸油全過程，在卸油過程中不能出現滴、滲現象。7、卸油完畢，接卸員填制北石化公司接油收據，同時在駕駛員的發油單據上簽收并留存一張。接卸員核對實收公升數與發油公升數，并在北石化公司接油收據上記錄。如出現超幅虧量，應立即報告站長。8、指揮油罐車駛離油站，把滅火器和交通隔離筒放回原位。9、接卸員將北石化公司接油收據、加油站接卸油記錄表、發油單據交統計。10、統計每日分車次填寫加油站接油臺帳每月報

18、公司油站事業部、財務部（財務部應按北石化公司接油收據、加油站接卸油記錄表、發油單據做為入庫憑證的附件）、業務部。5.7油站存儲班長每日盤點、填寫庫存盤點日報表財務、班長月盤點，填寫庫存盤點月報表安全員每日巡檢財務、站長在庫存盤點月報表上簽字，分析盈虧后報油站事業部油站事業部每月檢查安全、核實庫存盈虧情況書面報庫存管理委員會批準后方可處理庫存盈虧定期檢測計量器具說明和要求：1、班長每日盤點，填寫庫存盤點日報表，出現異常須及時報告站長；接卸員（或安全員）每日巡檢油站安全。2、 月月末最后一天或月初第一天為月庫存盤點時間。盤點時班長應詳細記錄各項數據，財務人員須現場監盤，庫存盤點月報表站長、會計簽字

19、后油站留存一份，報公司油站事業部一份。對出現的盤盈或盤虧情況要做出必要的文字說明。3、油站事業部每月檢查安全、核實庫存盈虧情況。 4、油站指定專人每月檢測加油槍（自檢），每半年接受質量技術監督部門檢測（強檢）；流量計每半年送行業制定部門檢測（強檢），以避免計量器具引起的庫存盤點誤差。5、各加油站在處理盤盈或盤虧時，除須按照現行稅法進行必要的帳務處理外，事前要以書面形式報公司庫存管理委員會批準，未經批準不準擅自處理。5.8油站加油兩班加油員一起抄錄加油機泵碼交班加油員清點銷售款和各種單據，領班核對后雙方簽字交班班長匯總各種單據、貨款，填寫本班報表，貨款交出納復核和調查不正常的油品盈虧、短款現象并

20、記錄交、接班班長核對各種記錄、復核儲存量、加油機累計表數；巡查安全，無問題雙方交接加油員為顧客加油、服務、收款統計員按班次統計日銷售量、填制報表；會計制作會計憑證并登記相關帳目，按月核算銷售成果并按規定時間與公司結賬。說明和要求：1、加油員按服務規范為顧客加油、服務并收取收款。2、交接班前后兩班加油員雙方抄錄加油機泵碼。3交班加油員需清點當班銷售款和各種票證單據，填寫機臺銷售日報表，將整理好的營業收款、支票、記帳簿、收款機打印記錄等交班長核對，經班長核對無誤后雙方簽字方可交班。4、交班加油員對于不正常的油品盈虧或銷售貨款短款現象，應進行復核和調查并且要在交接班記錄表中說明原因，填寫交接班記錄表

21、并簽名。5、交班的班長匯總本班收到的所有支票、記帳銷售單據、發票和電腦銷售量記錄，或收款機打印記錄。班長核對無誤后，填寫本班銷售日報匯總表后，統一投進保險柜或交于出納員，經出納員清點核對簽字確認后方可交班。6、班長核對上一班移交的備用金、備找油票，清點接手的發票、促銷贈品等；復核儲存量，復核加油機累計表數；核對交接班記錄表以及當日收油、油罐計量、加油機泵碼數等記錄，如發現異常，應要求交班班長一起調查，并要求上班班長作出解釋，同時要將有關情況記錄在交接班記錄表上，完成班長交接工作后上崗；與交班的班長一起巡查油站，以檢查油站的安全狀況，若發現問題，應立即報告站長，以便立即采取措施。 7、統計員（或

22、班長、出納）按班次統計日銷售量并填制相關報表（分現金、油票、記帳）。會計根據各班日銷售量報表的合計計算出日總銷售量后及時制作會計憑證并登記相關帳目，按月核算銷售成果并按規定時間與公司結賬。5.9國標流程各環節損耗率（GB11085-89）流程環節油庫接油油庫卸油油庫儲存油庫發油罐車運輸油站接卸油站儲存油站加油損耗率3 汽油0.1柴油0.5 0.1汽油0.8柴油0.10.1汽油 2柴油0.50.1汽油2.9柴油0.8注:設備誤差:流量計設備誤差±3、加油機設備誤差±36 內部開票與結算流程 4. 收油確認 3. 送油（北石化發油收據） 業務部1用油計劃 2. 派車通知運輸部油

23、站 5. 核對發油量5. 核對派車（出車費） 8.送稅票和運費票2. 發油指令（出庫單） 6.開發票7.返回發票和運費發票9.付款 油庫業務科營業室 財務部發油 說明和要求：1、油站向業務部上報用油計劃；2、業務部根據油站計劃，填制出庫單通知運輸部派車，同時通知油庫發油；3、司機隨車送達油站油品和北石化公司發油收據，其中注明油品數量（噸數）、油車尺高、油品總升數（可換算噸數）等資料；4、油站卸油后在北石化公司發油收據聯中確認并返回司機一聯；5、業務部與油站每周核對發油數量，同時與運輸部核對派車數量（作為確認司機出車費依據）；6、業務部將核對后的資料以三聯式聯系單通知財務部，發油數量作為開具增值

24、稅發票依據，派車數量作為開具運費發票依據；7、財務部通知收款員開具增值稅發票，同時財務部開具運費發票；將以上發票返回業務部；8、業務部將增值稅發票和運費發票送回油站；9、油站付款。注：業務部與油站核對的油品數量將作為運輸費用的結算依據，北石化公司發油收據中的油品總升數將作為油站財務入帳的升數。7 庫存盤點 7.1時間和人員1）庫存盤點分每日盤點、月度盤點和年度盤庫。2）每日盤點由油庫保管員和各油站班長具體實施；月度盤點和年度盤點由庫存盤點小組負責實施。3)月度盤點時間為每月最后一個工作日，如遇節假日可順延或提前；年度盤點時間為每年最后一天。 7.2庫存盤點1）盤點日由油庫保管員和油站班長對罐存

25、油品進行計量，計算實測罐存數。2）盤點日發油結束后由業務部統計員打印未提油量。3）油庫統計員打印油庫業務統計報表。4）庫存盤點小組編制盤庫報告。7.3庫存盈虧處理1) 盤盈公司不鼓勵有目的的盤盈，但由于管理得當，倉儲損耗減少、油庫或油站出現盤盈是公司科學和嚴格管理的回報，為公司合理的營業外收入，公司將對相關人員進行適當獎勵，并在績效考評過程中占有一定權重。處理盈余時，須經總經理批準后方可執行。堅決杜絕借此機會設置小金庫等違法、違規現象。油庫書面提出處理油品型號及數量建議油庫主任審批后送交業務部業務部根據油庫建議制作油料調整通知單業務部經理及財務部經理審批后上報總經理總經理審批后返回油庫油庫根據業務部的油料調整通知單按照規定