1、yonyou software Co., Ltd.用友網絡科技股份有限公司姓名：衛海娟2015年 10月30日多級集團管控 全產業鏈協同 動態企業建模 大企業云平臺NCV65產品成本 訂單法核算成本 目錄yonyou software Co., Ltd.第一章：課程介紹第二章：課程內容第三章：課程回顧yonyou software Co., Ltd.第一章 課程介紹p 課程內容及目標p 課程對象p 學習要求l課程內容： 65產品成本總體應用架構和訂單法核算成本產品解決方案。l課程目標：掌握訂單法核算成本的基礎設置和處理。 lNC產品成本實施顧問和服務顧問；l作演示數據的售前顧問。 l為保證學習

2、效果，如需學習本課程，請課前預先學習生產制造生產任務、庫存管理、存貨核算和總賬相關應用。 目錄yonyou software Co., Ltd.第一章：課程介紹第二章：課程內容第三章：課程回顧yonyou software Co., Ltd.第二章 課程內容p 產品成本整體應用架構p 產品成本與外系統接口p 訂單法核算成本應用流程 成本還原結果成本還原結果成本計算結果成本計算結果實際成本處理實際成本處理成本資料成本資料基礎設置基礎設置基礎數據基礎數據產品成本整體應用架構消耗單消耗單完工單完工單作業統計單作業統計單要素對要素對照表照表會計平臺會計平臺取數設置取數設置外系統取外系統取數設置數設置分

3、配事分配事務定義務定義全成本計全成本計算定義算定義在產材料盤點單在產材料盤點單在產品盤點單在產品盤點單分配事務執行分配事務執行輔助服務分配輔助服務分配全成本計算全成本計算工廠工廠+成本中心成本中心+成成本對象完工成本本對象完工成本組織組織物料物料核算要素核算要素成本對象成本對象作業作業工藝路線工藝路線期初在產余額期初在產余額期初在產共用材料期初在產共用材料成本查詢、報表成本查詢、報表成本成本動因動因其他出入庫消耗單其他出入庫消耗單工廠工廠+成本中心成本中心+成成本對象在產成本本對象在產成本工廠工廠+成本中心成本中心+成成本對象廢品成本本對象廢品成本關賬關賬非倉儲物非倉儲物料轉移單料轉移單上期在

4、產成本調整單上期在產成本調整單成本還原成本還原成本還原成本還原還原資料還原資料完工成本完工成本期初還原數據期初還原數據產成品其他入產成品其他入庫分項成本庫分項成本工廠工廠+成本中心成本中心+產品產品+輔助屬性還原后成本輔助屬性還原后成本生產生產BOM參數參數設置設置實際成本處理實際成本處理成本資料成本資料產品成本與外系統接口概述消耗單消耗單完工單完工單作業統計單作業統計單在產材料盤點單在產材料盤點單在產品盤點單在產品盤點單全成本全成本計算計算標準成本標準成本存貨核算存貨核算材料出、材料出、出庫調整單出庫調整單總賬總賬憑證憑證庫存：生產庫存：生產報廢入庫報廢入庫存貨核算：產成品存貨核算：產成品入

5、、委外加工入入、委外加工入生產制造生產制造作作業量統計業量統計生產制造：生產制造：備料計劃備料計劃生產制造生產制造生產訂單生產訂單基礎檔案：生產基礎檔案：生產bom和工藝路線和工藝路線消耗消耗單單總賬總賬憑證憑證完工完工成本成本工序委外工序委外加工加工費結算單費結算單其他出入庫消耗單其他出入庫消耗單存貨核算：其他出入庫存貨核算：其他出入庫單單-形態轉換、組裝拆卸形態轉換、組裝拆卸成本還原成本還原存貨核算存貨核算期末結存期末結存期初成本期初成本還原數據還原數據存貨核算存貨核算各種出各種出入庫單據入庫單據產成品其他入產成品其他入庫分項成本庫分項成本存貨核算存貨核算采購入、采購入、調撥入、其他入等調

6、撥入、其他入等分配事分配事務執行務執行成本報表成本報表產品成本明產品成本明細匯總表細匯總表單位成本單位成本對比表對比表產品成本應用流程手工錄入組織建模和基礎數據組織建模：在什么組織范圍內算成本，工廠+成本中心；物料和成本對象：核算誰的成本；核算要素：產品成本的構成，即料、工、費明細；作業：間接費用分配動因；生產BOM、工藝路線：材料定額、作業定額來源；組織建模賬簿類型：在賬簿類型上設置產品成本模塊使用的核算要素體系。組織建模賬簿類型賬簿類型財務核算賬簿財務核算賬簿業務單元業務單元成本中心成本中心組織建模財務核算賬簿：在財務核算賬簿上設置產品成本模塊使用的會計期間、本位幣和核算要素表，設置產品成

7、本的啟用期間；組織建模賬簿類型賬簿類型財務核算賬簿財務核算賬簿業務單元業務單元成本中心成本中心組織建模啟用產品成本要求必須勾選工廠和庫存組織職能；組織建模賬簿類型賬簿類型財務核算賬簿財務核算賬簿業務單元業務單元成本中心成本中心組織建模-成本中心關聯部門：庫存生產報廢入庫單、生產制造取作業量和工序委外加工費根據該對照關系匹配成本中心；從總賬取數如果以部門做輔助核算，則根據此關聯關系匹配成本中心。關聯工作中心：從庫存生產報廢入庫單、生產制造取作業量和工序委外加工費根據該對照關系匹配成本中心。優先按工作中心匹配，匹配不到再按部門匹配。特別注意：存貨核算單據根據關聯部門和關聯工作中心找到成本中心，計入

8、單據；產品成本從存貨核算取數時直接取成本中心的數據；如果沒有設置該關聯關系，則成本中心字段為空，成本取數時取不到這部分數據。組織建模賬簿類型賬簿類型財務核算賬簿財務核算賬簿業務單元業務單元成本中心成本中心成本對象成本對象：是指計算產品成本過程中,確定歸集與分配生產費用的承擔對象，即核算誰的成本。成本對象物料輔助屬性訂單號物料成本分類產品入庫類型產品產品成本支產品成本支持核算哪些持核算哪些成本對象的成本對象的成本？成本？產品成本對象：物料-生產信息成本對象類型：品種、訂單、成本分類。訂單法核算選擇“訂單”；成本對象：物料是否作為成本對象,必須；按輔助屬性核算成本：支持4個固定輔助屬性、10個自由

9、輔助屬性成本核算；成本分類：設置物料的所屬成本分類，訂單法、品種法只能參照到歸集的成本分類；分項結轉：目前沒用；成本還原：設置該產品被消耗時是否進行成本還原；存貨成本對象：物料-成本信息產品成本對象表成本對象表支持從存貨核算、生產制造、庫存生產報廢入庫、會計平臺取數時成本對象的自動生成；支持倒擠在產品時自動生成；支持手工錄入成本對象。成本對象的核算維度包括：物料、物料輔助屬性、訂單號（生產訂單和委外訂單）、成本分類、產品類型、主產品成本對象、產品入庫類型。成本對象編碼由成本對象對應的各核算維度的編碼數據構成，中間以“-”隔開。成本對象名稱由成本對象對應各核算維度名稱數據構成，中間以“-”隔開。

10、核算要素：產品成本構成料料工工制造費用制造費用材料費材料費1：專：專用料用料材料費材料費2：共：共用料用料生產工人工資生產工人工資車間管理人工車間管理人工折舊折舊修理費修理費生生產產成成本本材料子項。材料子項。材料子項。材料子項。核算要素核算要素費用類型：對成本費用的分類。材料費可設置為合并明細或非合并明細，其他費用類型都是合并明細。費用習性：變動、固定、空，65目前沒有應用該屬性。成本要素：初級、次級、空，在定義CTC、CTO分配事務時轉入核算要素參照的是次級要素；合并要素：不關注材料子項的材料費或費用要素都應該定義為合并要素。如勞保費下面有手套、鞋等價值很小、種類多，在成本報表中不關注這些

11、材料子項，可將該要素設置為合并要素，在后續結轉時會將其下的材料子項忽略掉。生產BOM生產BOM：定義工廠所生產物料的產品結構信息，包括生產BOM和包裝BOM。在BOM中定義物料子項、聯副產品信息等，以及完成父項物料生產所需的標準作業量。期初維護-期初在產余額期初在產余額：維護啟用期初的在產成本信息，包括期初最終成本對象的在產量和在產成本明細信息；包含材料費、人工費和制造費用。期初在產共用材料：維護啟用期間期初成本中心在產共用材料信息。期初會計期間為工廠所屬財務組織主賬簿上產品成本模塊的啟用期間。期初記賬后，期初在產余額不可修改。期初維護期初在產余額期初在產余額期初在產共用材料期初在產共用材料期

12、初記賬期初記賬成本資料歸集外系統取數會計平臺取數消耗單完工單外系統取數人工和制造費：總賬材料費：存貨核算-材料出和出庫調整單委外加工費：存貨核算-委外加工入生產制造-工序委外加工費結算單存貨核算-產成品入庫單存貨核算-委外加工入庫單庫存管理-生產報廢入庫單制造費：存貨核算-材料出和出庫調整單成本資料歸集現場盤點后手工錄入倒擠生成在產材料盤點單在產品盤點單現場盤點后手工錄入倒擠生成成本資料歸集1：外系統取數生成消耗單外系統取數生成消耗單參數參數要素對照表要素對照表外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數消耗單消耗單工廠參數“CM036 核算要素與物料對照表”：存貨核算取數、自制消耗單等根

13、據此“要素對照表”匹配出核算要素。可用要素對照表的來源檔案中只能包含物料or物料成本分類or物料基本分類or交易類型or成本中心。工廠參數“CM024 外包費核算要素”：委外加工入庫單的加工費和工序委外加工費結算單的加工費計入此要素。成本資料歸集1：外系統取數生成消耗單外系統取數生成消耗單參數參數要素對照表要素對照表外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數消耗單消耗單核算要素節點，可將不關注材料子項明細的核算要素設置為合并明細要素。會計平臺會計平臺 要素對照表要素對照表節點，設置物料（或物料基本分類或物料成本分類）、交易類型、成本中心對應核算要素：l如果同一物料在不同成本中心計入不同要

14、素，可將物料或物料分類、成本中心作為影響因素；l如果同一物料根據不同的用途計入不同要素，則將不同用途設置為不同交易類型，然后將物料或物料分類、交易類型作為影響因素；l如果不同物料分類計入不同要素，則將物料分類設置為影響因素。如原材料計入材料費、備品備件計入制造費用制造費用- -備備品備件費品備件費。成本資料歸集1：外系統取數生成消耗單外系統取數設置節點設置需取數的交易類型。材料出庫：材料出庫、委外材料出庫、工序委外材料出庫取材料出庫數量和金額；委外加工入庫單取全程委外加工費。加工費結算單：從生產制造-工序委外加工費結算單取工序委外加工費。外系統取數生成消耗單參數參數要素對照表要素對照表外系統取

15、數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數消耗單消耗單成本資料歸集1：外系統取數生成消耗單外系統取數，生成材料費、制造費用和委外加工費的消耗單。外系統取數生成消耗單參數參數要素對照表要素對照表外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數消耗單消耗單成本資料歸集1：外系統取數生成消耗單外系統取數生成消耗單參數參數要素對照表要素對照表外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數消耗單消耗單支持從存貨核算材料出取數生成材料費消耗單和制造費用消耗單。成本資料歸集2：會計平臺取數生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本

16、資料歸集2：會計平臺取數生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集2：會計平臺取數生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集2：會計平臺取數生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集2：會計平臺取數生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集2：會計平臺取數

17、生成消耗單會計平臺取數生成消耗單影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集1：會計平臺取數生成消耗單直接人工、制造費用歸集影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單會計平臺-單據生成或產品成本-會計平臺取數都可操作。拉式取數時，選擇被取數的會計科目，保存為一個“查詢方案”，這樣只會將相關科目的憑證拉到會計平臺，不影響其他憑證的操作。成本資料歸集1：會計平臺取數生成消耗單直接人工、制造費用歸集影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表平臺設置分類定義轉換模板定義會計平臺取數消耗單成本資料歸集3-完工量歸集

18、完工量歸集外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數完工單完工單成本資料歸集3-完工量歸集完工量歸集外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數完工單完工單成本資料歸集3-完工量歸集完工量歸集外系統取數設置外系統取數設置外系統取數外系統取數完工單完工單成本資料歸集4-期末在產維護在產品盤點單在產品盤點單：在產品產量支持盤點后手工錄入和倒擠生成；必須和生產制造聯用才可倒擠。倒擠公式：在產量=計劃量-完工量l計劃量指生產訂單已投放未關閉訂單的計劃投入主數量；l完工量指完工報告上合格品量+廢品量。在產材料盤點單在產材料盤點單：在產材料盤點單支持盤點后手工錄入和倒擠生成。倒擠公式：在產材料量

19、=本期實際投入量-產品完工量消耗材料量。l實際投入材料=本成本對象本期消耗單投入量+期初在產材料數量；l完工量=合格品產量+廢品產品*廢品約當系數；l消耗材料量：訂單法從備料計劃取、品種法及分類法從生產bom和包裝bom上取。成本資料關賬成本資料關賬：是對當期各項成本資料的合理性和正確性逐項進行檢查。系統預置了常用檢查項，也支持自定義檢查項。成本資料關賬時計算在產約當產量和廢品約當產量。關賬后，本期各項成本資料均不可再修改，是期末各項成本業務處理的首要步驟。間接費用分配-成本動因分配事務成本動因分配事務執行分配事務定義消耗單系統預置15個成本動因。七類公式變量；支持公式變量四則運算設置成本動因

20、。間接費用分配-分配事務定義分配事務成本動因分配事務執行分配事務定義消耗單成本中心到成本中心（CTC）：將成本中心費用分配到其他成本中心。成本中心到成本對象（CTO）：將成本中心費用、間接材料分配到成本對象。成本動因：分配依據。支持不同要素設置不同的成本動因，同時支持設置默認動因，分配事務執行時優先按要素上設置動因進行分配，找不到動因時按默認動因進行分配。間接費用分配-分配事務執行分配事務成本動因分配事務執行分配事務定義消耗單間接費用分配-分配結果生成消耗單分配事務成本動因分配事務執行分配事務定義分配結果查看消耗單l分配事務執行后會生成來源類型為CTC事務執行、CTO事務執行、ATO事務執行的

21、消耗單；全成本計算全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互副產品分離方法：支持計劃價沖減、不計算。聯產品分離方法：支持約當產量法分離（65新增）、相對系數分離、計劃價分離、標準成本分離、標準成本沖減、不計算。全成本計算完工在產分離方法支持約當產量法、標準成本法、完工材料定額倒擠、不計算。廢品成本分離方法支持約當產量法、標準成本法、不計算。如果完工在產分離方法和廢品分離方法選擇了約當產量法，且約當產量按約當系數計算時，需要在約當系數節點定

22、義廢品約當系數和在產約當系數。全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互全成本計算全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互全成本計算全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成

23、本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互一個財務組織下有多個工廠，工廠之間有上下游生產關系，則可在此節點進行結轉順序設置。全成本計算構建成本計算層次考慮以下幾部分數據：根產品生產耗用關系、委外加工耗用關系、形態轉換組裝拆卸的消耗關系。如果構成循環耗用，系統會打斷循環，結轉時根據參數“循環互耗取價”取價后回寫材料出庫單或其他出庫單，并更新對應的消耗單和其他出入庫消耗單。全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互全成本計算全成本計算

24、成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互成本結轉：算法副產品副產品分離方法分離方法成本成本數量數量副產品副產品主聯產品主聯產品副產品副產品主聯產品子項主聯產品子項數量數量不計算不計算副產品成本=0主聯產品要素或子項成本=待分攤的要素或子項成本待分攤的子項數量計劃價沖減計劃價沖減副產品成本=副產品產量 * 副產品計劃價主聯產品的副產品子項成本 =0 副產品成本；主聯產品要素或子項成本=待分攤的要素或子項成本主聯產品的副產品子項數量=0 副產品產量主

25、聯產品的子項數量=待分攤的子項數量成本結轉：算法聯產品聯產品分離方法分離方法成本成本數量數量聯產品要素或子項成本聯產品要素或子項成本主產品要素主產品要素或子項成本或子項成本聯產品的聯產品的子項子項數量數量主產品主產品的的子項子項數量數量不計算不計算0待分攤的要素或子項成本0待分攤的子項數量計劃價分計劃價分離離待分攤的要素或子項成本*聯產品計劃價*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/主產品計劃價*（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品計劃價*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的要素或子項成本 聯產品要素或子項成本待分攤的子項數量*聯產品計劃價*（聯產品產量+聯產品廢品約

26、當量）/主產品計劃價*（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品計劃價*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的子項數量 - 聯產品的子項數量標準成本標準成本分離分離待分攤的要素或子項成本*聯產品標準成本*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/主產品標準成本*（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品標準成本*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的要素或子項成本- 聯產品要素或子項成本待分攤的子項數量*聯產品標準成本*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/主產品標準成本*（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品標準成本*（聯產品產量+聯產

27、品廢品約當量）待分攤的子項數量 - 聯產品的子項數量標準成本標準成本沖減沖減聯產品要素或子項標準成本*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的要素或子項成本 聯產品的要素或子項成本聯產品的子項標準數量*（聯產品產量+聯產品廢品約當量待分攤的子項數量聯產品的子項數量成本結轉：算法聯產品聯產品分離方法分離方法成本成本數量數量聯產品要素或子項成本聯產品要素或子項成本主產品要素主產品要素或子項成本或子項成本聯產品的聯產品的子項子項數量數量主產品主產品的的子項子項數量數量相對系數相對系數分離分離待分攤的要素或子項成本*聯產品相對系數*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/主產品相對系數*（主產品產量+主產品

28、要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品相對系數*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的要素或子項成本- 聯產品要素或子項成本待分攤的子項數量*聯產品相對系數*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/主產品相對系數*（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+聯產品相對系數*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的子項數量 - 聯產品的子項數量約當產量約當產量法法待分攤的要素或子項成本*（聯產品產量+聯產品廢品約當量）/（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的要素或子項成本- 聯產品要素或子項成本待分攤的子項數量*（聯產品產量+

29、聯產品廢品約當量）/（主產品產量+主產品要素在產約當量+主產品廢品約當量）+（聯產品產量+聯產品廢品約當量）待分攤的子項數量 - 聯產品的子項數量成本結轉：算法完工在產完工在產分離方法分離方法成本成本數量數量要素或子項完工成本要素或子項完工成本要素或子項在產成本要素或子項在產成本完工完工的的子項數量子項數量在產在產的的子項數量子項數量不計算在不計算在產品產品待分配費用0待分配的子項數量0約當產量約當產量法（先算法（先算完工）完工）待分配費用 * 主完工產量 / （主完工產量 + 主產品要素在產約當量）待分配費用 要素或子項完工成本待分配數量 * 主完工產量 / （主完工產量 + 主產品要素在產

30、約當量）待分配數量 完工的子項數量約當產量約當產量法（先算法（先算在產）在產）待分配費用 要素或子項在產成本待分配費用 * 主產品要素在產約當量/ （主完工產量 + 主產品要素在產約當量）待分配數量 在產的子項數量待分配數量 * 主產品要素在產約當量/ （主完工產量 + 主產品要素在產約當量）標準成本標準成本法（先算法（先算完工）完工）主完工產量 * 要素或子項標準成本待分配費用 要素或子項完工成本主完工產量 * 子項標準數量待分配數量 完工的子項數量標準成本標準成本法（先算法（先算在產）在產）待分配費用 要素或子項在產成本主產品要素在產約當量 * 要素或子項標準成本待分配數量 在產的子項數量

31、主產品要素在產約當量 * 子項標準數量完工材料完工材料定額倒擠定額倒擠主完工產量 * 材料消耗定額 * 材料平均成本待分配費用 材料子項完工成本主完工產量 * 材料消耗定額待分配數量 完工的材料子項數量成本結轉：算法廢品分廢品分離方法離方法成本成本數量數量要素或子項要素或子項合格合格品品成本成本要素或子項要素或子項廢品廢品成本成本合格品的合格品的子項數子項數量量廢品的廢品的子項數量子項數量不計算不計算廢品廢品待分配費用0待分配的子項數量 0約當產約當產量法量法待分配費用 要素或子項廢品成本待分配費用 * 廢品產量 / （合格品產量 + 要素廢品約當量）待分配子項數量 合格品子項數量待分配子項數

32、量 * 廢品產量 / （合格品產量 + 要素廢品約當量）標準成標準成本法本法待分配費用 要素或子項廢品成本廢品產量 * 要素或子項標準成本待分配數量 廢品的子項數量廢品產量 * 子項標準數量全成本計算1. 存貨核算計算材料的出庫成本、如循環會根存貨核算計算材料的出庫成本、如循環會根據取價參數取價回寫材料出庫單單價和金額據取價參數取價回寫材料出庫單單價和金額3. 產品成本計算半成品完工成本產品成本計算半成品完工成本4. 回寫存貨回寫存貨半成品產成品入和委外加工入成本半成品產成品入和委外加工入成本5. 存貨核算計算半成品出庫成本存貨核算計算半成品出庫成本7. 產品成本計算產成品完工成本產品成本計算

33、產成品完工成本8. 回寫存貨回寫存貨產成品入和委外加工入成本產成品入和委外加工入成本2. 更新產品成本材料消耗單更新產品成本材料消耗單6. 更新產品成本半成品消耗單的金額和單價更新產品成本半成品消耗單的金額和單價9. 全成本計算物料范圍物料成本計算全成本計算物料范圍物料成本計算全成本計算成本結轉定義：聯副成本分離方法定義成本結轉定義：完工/在產/廢品成本分離方法定義全成本計算物料范圍設置構建成本計算層次成本結轉定義：跨組織成本結轉定義成本結轉：算法全成本計算：與存貨核算交互期末處理-憑證生成憑證生成是將各種消耗單和成本結轉結果（即完工成本）生成相應總賬憑證。各類消耗單及完工成本生成憑證分錄如下

34、：l自制消耗單，如委外加工費，收到加工費結算清單：lCTC分配事務，如將維修車間費用分配到各生產車間lCTO分配事務，如將分配到基本生產車間的制造費用維修費分配到成本對象：借：生產成本-成本中心* 貸：應付賬款借：制造費用維修費-生產1車間 制造費用維修費-生產2車間 貸：制造費用人工費-維修車間借：生產成本制造費用-生產1車間 貸：制造費用維修費-生產1車間期末處理-憑證生成lCT0分配事務，將歸集到成本中心的直接人工工資、輔助材料分配到成本對象，不改變會計科目，分錄如下，故不需要生成憑證：lCTO分配事務，將歸集到基本生產車間的制造費用人工費、折舊費、維修費等結轉到生產成本下制造費用：借：生產成本制造費用-生產1車間 貸：制造費用人工費-生產1車間 制造費用折舊費-生產1車間借：生產成本輔助材料-生產1車間 貸：生產成本輔助材料-生產1車間借：生產成本直接人工工資-生產1車間 貸：生產成本直接人工工資-生產1車間l從存貨核算取數生成消耗單不需生成憑證，因材料出庫單已經生成憑證；借：存貨庫存商品 貸：生產成本材料費 生產成本人工費 生產成本制造費用l成本結轉單生成憑證：期末處理-憑證生成期末處理-憑證生成憑證生成影響因素定義單據影響因素關聯分類定義科目對照表轉換