1、費(fèi)用明細(xì)科目1.管理費(fèi)用工資基本工資 加班費(fèi) 臨時(shí)工工資 2.管理費(fèi)用職工福利費(fèi)福利費(fèi) 醫(yī)療補(bǔ)助“福利費(fèi)”包括管理部員工工作餐，醫(yī) 療用品，公司組織職工體檢費(fèi)，工傷醫(yī)療費(fèi)，注射疫苗費(fèi)，醫(yī)療室藥品費(fèi)， 工作人員租房費(fèi)，液化氣，餐廳用廚具，司機(jī)保安餐費(fèi)補(bǔ)助及夜班補(bǔ)助，廚 師工資，職工慰問金，體育用品等。另外，它還包括每月公司按一定比例計(jì)職工福利基金， “醫(yī)療補(bǔ)助”指公司和個(gè)人按一定工資比例交納的一種醫(yī)療基金3.管理費(fèi)用折舊費(fèi) 管理部使用的固定資產(chǎn)每月所計(jì)提的折舊。4.管理費(fèi)用修理費(fèi)包含電腦，空調(diào)，打印機(jī)，復(fù)印機(jī)，傳真機(jī)等的修 理安裝費(fèi)，硬件升級(jí)費(fèi)，辦公樓和宿舍裝修費(fèi)，其他管理部辦公用 品移動(dòng)和安裝

2、費(fèi)等。 5.管理費(fèi)用中介費(fèi)/代理費(fèi)包含人事檔案代理費(fèi)，招聘中介費(fèi)。 6.管理費(fèi)用辦公費(fèi)書報(bào)費(fèi) 印刷費(fèi) 日常辦公用品費(fèi) 消耗用品費(fèi) 年檢/審計(jì)費(fèi) 其他 “書報(bào)費(fèi)”指管理部門購(gòu)書， 訂報(bào)刊雜志的費(fèi)用，“印刷費(fèi)/復(fù)印費(fèi)”指印名片、勞動(dòng)合同、公司內(nèi) 部報(bào)紙等，“日常辦公用品”指管理部門每月按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買的辦公用 品及為新員工購(gòu)買的小件辦公品，以及傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)用色帶、墨盒、墨粉、復(fù)印紙等，“消耗用品費(fèi)”主要指人事總務(wù)部購(gòu)咖 啡，茶葉，紙杯，純凈水，礦泉水，紙巾以及洗手間用的洗手液，消毒液， 手紙等， “年檢/審計(jì)費(fèi)”指企業(yè)參加工商聯(lián)合年費(fèi)，企業(yè)變更費(fèi)，企業(yè)驗(yàn) 資審計(jì)費(fèi)等。“其他”包括財(cái)務(wù)部購(gòu)發(fā)

3、票費(fèi)，財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)帳本和封皮， 以及復(fù)印費(fèi)等7.管理費(fèi)用物料消耗 購(gòu)買硬盤、光盤、軟盤等電腦用品，以及插座等維修零件，其他扣除“辦公費(fèi)日常辦公用品費(fèi)”和“低值易耗品”外的辦公用品。8.管理費(fèi)用低值易耗品攤銷 月底時(shí)將用于管理部的“低值易耗品”結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用9.管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷 月底對(duì)公司所擁有的無形資產(chǎn)分期攤銷，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用。 10.管理費(fèi)用開辦費(fèi)攤銷 公司在籌建期間所發(fā)生的開辦費(fèi)的攤銷12.管理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi) 管理部門偶爾發(fā)生的通過運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)。其他的如EMS費(fèi)應(yīng)計(jì)入“郵電費(fèi)”。 13.管理費(fèi)用郵電費(fèi)快遞費(fèi) 上網(wǎng)費(fèi)“快遞費(fèi)”主要指管理部門日常發(fā)快件的費(fèi)用（例如EMS），”上網(wǎng)費(fèi)“指Internet

4、使用費(fèi)，LGE-NET使用費(fèi)。14.管理費(fèi)用電話費(fèi)固定電話費(fèi) 手機(jī)費(fèi) 中“固定電話費(fèi)”指管理部門辦公室有線電話使用費(fèi)，“手機(jī)費(fèi)”指管理部門移動(dòng)電話使用費(fèi)。 15.管理費(fèi)用壞賬準(zhǔn)備 財(cái)務(wù)部門依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定對(duì)“應(yīng)收賬款”是否壞賬所計(jì)提的一種準(zhǔn)備金。 16.管理費(fèi)用存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 公司依據(jù)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格漲跌對(duì)存貨所計(jì)提的 跌價(jià)準(zhǔn)備。 17.管理費(fèi)用研究開發(fā)費(fèi)工資 加班費(fèi) 辦公費(fèi) 教育培訓(xùn)費(fèi) 修理費(fèi) 招待費(fèi) 活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 差旅費(fèi) 其他 “工資”含研究所中外職工的日常工資，年終雙薪等； “加班費(fèi)”即研究所職工的加班費(fèi)； “辦公費(fèi)”指研究所發(fā)生的郵寄費(fèi)，復(fù)印費(fèi)，傳真費(fèi)，沖擴(kuò)費(fèi)，購(gòu)書費(fèi)及其他雜費(fèi)；

5、 “教育培訓(xùn)費(fèi)”是研究所職工教育培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用； “修理費(fèi)”指研究所發(fā)生的修理電腦費(fèi)，購(gòu)硬盤，數(shù)據(jù)線等費(fèi)用。 “招待費(fèi)”即研究所招待客戶的餐費(fèi)； “活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”是研究所組織活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用； “市內(nèi)交通費(fèi)”是研究所職工市內(nèi)辦公所發(fā)生的費(fèi)用； 差旅費(fèi)指研究所職工國(guó)內(nèi)外出差所發(fā)生的長(zhǎng)途機(jī)、車、船票費(fèi)和出差補(bǔ)助； “其他”即研究所發(fā)生的除以上各項(xiàng)外的費(fèi)用。 18.管理費(fèi)用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)財(cái)務(wù)部根據(jù)公司與其他公司轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同所計(jì)提的一種費(fèi)用19.管理費(fèi)用技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 公司依據(jù)一定的比例為新產(chǎn)品研究開發(fā)計(jì)提的經(jīng)費(fèi)。20.管理費(fèi)用技術(shù)提成 公司與其他公司技術(shù)合作所發(fā)生的按一定比例計(jì)提的基金21.管理費(fèi)用待業(yè)保

6、險(xiǎn)費(fèi)公司和個(gè)人按一定比例交納的社會(huì)保險(xiǎn)的一種22.管理費(fèi)用勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 公司和個(gè)人依據(jù)一定比例交納的社會(huì)保險(xiǎn)的一種,包括退休人員工資。 23.管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi) 按職工工資總額(扣除按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住房補(bǔ)貼，下同)的2%計(jì)提24.管理費(fèi)用住房公積金公司和個(gè)人按一定工資比例交納的購(gòu)房基金25.管理費(fèi)用會(huì)議費(fèi)企業(yè)加入政府或社會(huì)某協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi)和活動(dòng)費(fèi)。 26.管理費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi) 公司按照一定工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的公司職工教育基金。 指按職工工資總額的1.5%計(jì)提>27.管理費(fèi)用勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)公司為職工購(gòu)買勞保用品所發(fā)生的費(fèi)用。28.管理費(fèi)用董事會(huì)費(fèi)活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 差旅費(fèi) “活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”指董事會(huì)成員組織活動(dòng)所發(fā)

7、生的費(fèi)用（主要指董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、常務(wù)副總），如招待餐費(fèi)等，“會(huì)議費(fèi)”指公司召開董事會(huì)發(fā)生的會(huì)議費(fèi)，“差旅費(fèi)”指董事會(huì)成員召開會(huì)議期間的住宿費(fèi)、打車費(fèi)和補(bǔ)助等。29.管理費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)講師費(fèi) 資料費(fèi) 餐費(fèi) 其他“講師費(fèi)”指聘請(qǐng)講師的講課費(fèi)， “資料費(fèi)”指購(gòu)買培訓(xùn)材料的費(fèi)用，“餐費(fèi)”指培訓(xùn)期間公司員工發(fā)生的餐費(fèi)，購(gòu)食品費(fèi)用， “其他”包含培訓(xùn)期間的場(chǎng)地使用費(fèi)及其他雜費(fèi)。 30.管理費(fèi)用咨詢費(fèi) 公司聘請(qǐng)律師顧問費(fèi)、會(huì)計(jì)稅務(wù)咨詢費(fèi)及其他信息咨詢費(fèi)用。 31.管理費(fèi)用差旅費(fèi)國(guó)內(nèi) 國(guó)外 培訓(xùn)差旅費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) “國(guó)內(nèi)”指管理部職工國(guó)內(nèi)出差發(fā)生的費(fèi)用，“國(guó)外”指管理部職工國(guó)外出差發(fā)生的費(fèi)用， “培訓(xùn)差旅費(fèi)”指管

8、理部員工培訓(xùn)期間發(fā)生的住宿費(fèi)等，“市內(nèi)交通費(fèi)”指管理部門市內(nèi)辦公發(fā)生的交通費(fèi)，培訓(xùn)期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)等。32.管理費(fèi)用稅金印花稅 車船使用稅 房產(chǎn)稅 土地使用稅 印花稅”指公司財(cái)務(wù)帳本所交的印花稅和公司銷售合同、國(guó)外進(jìn)口合同所交的印花稅，“車船使用稅”指公司管理部門使用車輛所交的稅金，“房產(chǎn)稅”指公司使用廠房所交的稅金，“土地使用稅”指公司征地所交的稅金。33.管理費(fèi)用水電費(fèi) 管理部門消耗水電的費(fèi)用34.管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 公司為手機(jī)運(yùn)輸所投的保險(xiǎn)費(fèi)以及車輛保險(xiǎn)費(fèi)等。 35.管理費(fèi)用招待費(fèi)招待費(fèi) 活動(dòng)經(jīng)費(fèi)“招待費(fèi)”指公司管理部對(duì)外招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)，“活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”指公司管理部職工內(nèi)部聚餐發(fā)生的費(fèi)用

9、36.管理費(fèi)用車輛費(fèi)油費(fèi) 養(yǎng)路費(fèi) 租車費(fèi) 修理費(fèi) 車輛維護(hù)用品費(fèi) 車輛租金 其他 “油費(fèi)”指管理部車輛使用汽油、機(jī)油的費(fèi)用，“養(yǎng)路費(fèi)”指管理部使用的車輛按國(guó)家規(guī)定所交的公路維護(hù)費(fèi)，“修理費(fèi)”指管理部車輛的修理維護(hù)費(fèi)，“車輛維護(hù)用品費(fèi)”指管理部為車輛購(gòu)買的日常維修用具及輪胎等，“車輛租金”指公司租用車輛的費(fèi)用，“其他”指管理部車輛過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、交通違章罰款以及車輛年審和駕駛員證件審查費(fèi)用等。 37.管理費(fèi)用其他簽證費(fèi) 展位/攤位費(fèi) 清潔費(fèi) 保安費(fèi) 其他簽證費(fèi)”指辦理出國(guó)護(hù)照簽證或簽證居留證延期費(fèi)，國(guó)外工作人員專家證延期費(fèi)等，“展位/攤位費(fèi)”指公司人事招聘費(fèi)或管理部搞宣傳的展位費(fèi)，如參加廣交

10、會(huì)、高交會(huì)、APEC會(huì)等， “清潔費(fèi)”指公司雇傭保潔員費(fèi)用，“保安費(fèi)”指公司雇傭保安的工資費(fèi)用，“其他”包含人事部在網(wǎng)上招聘廣告費(fèi)以及“管理費(fèi)用”其他二級(jí)科目所未包括的費(fèi)用。營(yíng)業(yè)費(fèi)用 15.營(yíng)業(yè)費(fèi)用租賃費(fèi) 營(yíng)業(yè)部發(fā)生的租房、租辦公室費(fèi)用，以及辦公地的物業(yè)管理費(fèi)等。27.營(yíng)業(yè)費(fèi)用市場(chǎng)基金 公司按一定比例計(jì)提的一種基金，主要為代理商發(fā)生的費(fèi)用所計(jì)提的基金。 28.營(yíng)業(yè)費(fèi)用維修基金 公司按一定比例計(jì)提的一種基金，主要為產(chǎn)品售后服務(wù)產(chǎn)生的維修費(fèi)用所計(jì)提的基金。 29.營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售風(fēng)險(xiǎn)基金主要為產(chǎn)品銷售過程中發(fā)生的產(chǎn)品跌價(jià)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)而計(jì)提的基金。 31.營(yíng)業(yè)費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 促銷費(fèi)促銷員工資 促銷費(fèi)促銷贈(zèng)品費(fèi) 宣傳品費(fèi) 其他 其中“促銷費(fèi)”又包括兩個(gè)四級(jí)科目，“促銷員工資”指促銷員的工資等費(fèi)用，“促銷贈(zèng)品費(fèi)”指促銷活動(dòng)中發(fā)放贈(zèng)