1、公司資金管理辦法XXXXt限公司資金管理辦法第一章總則第一條為了加強XXXXT限公司（以下簡稱“公司”）資金管理，保證資金的安全性、流動性和盈利性，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法并結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指資金，即貨幣資金，是指公司所擁有的現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)和其他貨幣資金。第三條公司取得的資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。第四條公司資金管理的基本原則是：集中管理、計劃指導(dǎo)、分塊經(jīng)營、比例調(diào)控。集中管理是指公司對資金實行統(tǒng)一調(diào)度和管理；計劃指導(dǎo)是指公司根據(jù)董事會決定的經(jīng)營目標及要求，統(tǒng)一編制年

2、度和季度資金經(jīng)營計劃，指導(dǎo)經(jīng)營業(yè)務(wù)開展；分塊經(jīng)營是指根據(jù)公司資金經(jīng)營計劃，各業(yè)務(wù)部門分塊落實各項經(jīng)營活動；比例調(diào)控是指按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理要求，有效控制資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量。第五條公司的資金管理工作由計劃財務(wù)部負責(zé)綜合協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理。計劃財務(wù)部對資金的收支進行綜合平衡、嚴格控制，確保公司經(jīng)營所需資金的正常周轉(zhuǎn)使用。第二章資金計劃管理第六條公司計劃財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營目標要求，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會資產(chǎn)負債比例管理有關(guān)規(guī)定，編制年度資金經(jīng)營計劃，并組織各業(yè)務(wù)部門實施。第七條根據(jù)公司年度資金經(jīng)營計劃，按照公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和趨勢，計劃財務(wù)部每季度編制季度資金經(jīng)營計劃

3、，同時每日編制資金頭寸表和同業(yè)存放明細表，合理配置調(diào)度資金，保證公司資金的良好循環(huán)。第八條計劃財務(wù)部每季度根據(jù)公司業(yè)務(wù)活動進行資金計劃執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)負債比例管理分析等，及時將公司資金運行情況和資金分析預(yù)測上報總經(jīng)理。第九條計劃財務(wù)部按照公司年度資金經(jīng)營計劃，每季度根據(jù)各成員單位及公司各部門的資金需求，編制和下達公司資金計劃。第十條公司各部門必須在每月初5日前向計劃財務(wù)部報送最近3個月的用款計劃，經(jīng)計劃財務(wù)部審定，報總經(jīng)理批準后，由計劃財務(wù)部備案執(zhí)行。第H一條公司各部門對資金進出情況，金額與計劃數(shù)相差500萬元以上的，應(yīng)及時與計劃財務(wù)部聯(lián)系，以便進行資金調(diào)度和安排。第十二條結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)不斷

4、拓寬籌資渠道，使各項存款的品種、期限、結(jié)構(gòu)趨于合理。第十三條在保證資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，信貸部等業(yè)務(wù)部門要積極開展業(yè)務(wù)。根據(jù)公司貸款審查委員會和總經(jīng)理的審批意見，計劃財務(wù)部應(yīng)調(diào)度充足的資金保證業(yè)務(wù)的正常開展。第十四條業(yè)務(wù)部門在發(fā)生存款、貸款等業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時通知計劃財務(wù)部，以便于公司資金的合理安排。第十五條資金劃撥實行審批制。公司在辦理資金劃撥時，須由資金管理員申請，報部門負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，計劃財務(wù)部根據(jù)經(jīng)審批后的資金調(diào)撥單進行資金劃撥。第三章資金運作業(yè)務(wù)第十六條資金運作業(yè)務(wù)是指公司開展的同業(yè)拆出、同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。第十七條資金運作業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于資金拆借

5、的有關(guān)規(guī)定及國家其它法律法規(guī)，同時嚴格按照公司相關(guān)的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程規(guī)范處理。第十八條資金運作業(yè)務(wù)由計劃財務(wù)部在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)完成。資金運作業(yè)務(wù)的操作實行授權(quán)審批人審批制，具體管理辦法另行規(guī)定。第四章資金操作流程第十九條資金的支付，必須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批，審批人,當根據(jù)資金的授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)的范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第二十條根據(jù)公司資金使用與費用報銷管理辦法相關(guān)規(guī)定辦理資金的收付業(yè)務(wù)。第二十卜條公司其他各部門，凡有涉及資金的收支信息，必須及時反饋到計劃財務(wù)部，對外簽署的供銷合同或有關(guān)的協(xié)議，必須送交計劃財務(wù)部一份，以便計劃財務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議辦理結(jié)

6、算手續(xù)。第五章資金日常管理第二十二條現(xiàn)金的日常管理（一）公司依據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定使用現(xiàn)金，嚴格控制現(xiàn)金開支范圍。（二）現(xiàn)金的收付由出納員專職負責(zé)，其他人員不得收付現(xiàn)金。（三）公司應(yīng)加強現(xiàn)金庫存限額的管理，（庫存現(xiàn)金不得高于人民幣2000元），超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付支出。（四）現(xiàn)金的收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬，不準以“白條抵庫”任何人不經(jīng)批準不得借用現(xiàn)金。（五）現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，出納員應(yīng)開具收據(jù)或資金往來憑證，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及財務(wù)專用章，出納員應(yīng)妥善保管收據(jù)或資金往來憑證，并按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)

7、生的先后順序逐筆序時登記。（六）現(xiàn)金必須使用保險柜保管，不得存放在保險柜之外的地方，以防丟失。（七）計劃財務(wù)部定期或不定期組織內(nèi)核人員對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實、確保現(xiàn)金賬實相符。（八）現(xiàn)金日記賬與總賬定期核對；計劃財務(wù)部定期或不定期組織內(nèi)核人員對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確保現(xiàn)金賬實相符。第二十三條POS機的日常管理（一）POS機由出納員負責(zé)保管，分別由出納員之外的指定專人及出納員依次簽到后方能啟用，每日下班后出納員及出納員之外的指定專人須將POSB進行簽退。PO淅不使用時應(yīng)上鎖保管。（二）收付款項時原則上POSB每筆支付金額不得超過1萬元人民幣，每日支付金額不得超過20萬元人民幣（三）出納員每

8、日必須將當日經(jīng)辦的PO淅刷卡業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬并與賬務(wù)系統(tǒng)的收支明細進行核對。PO淅日記賬計劃財務(wù)部要不定期組織檢查。第二十四條銀行存款的日常管理（一）存放中央銀行款項包括法定存款準備金和超額準備金兩部分。計劃財務(wù)部每旬根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，按各項存款的一定比例向人民銀行繳存（轉(zhuǎn)回）存款準備金。（二）計劃財務(wù)部設(shè)置存放同業(yè)明細賬，結(jié)算業(yè)務(wù)部按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記，存放同業(yè)按銀行名稱及存款種類進行明細核算。（三）存放同業(yè)款項發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字、有關(guān)負責(zé)人審核、批準，會計人員復(fù)核后方可進行收付結(jié)算。（四）月末終了，結(jié)算業(yè)務(wù)

9、部組織專人將銀行存款賬面明細和余額與銀行對賬單核對，并于次月五日前編制完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由編制人和復(fù)核人簽字確認，使銀行存款賬面余額和對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。（五）銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對賬單屬于重要的會計檔案，應(yīng)按年度裝訂成冊歸檔管理。第二十五條銀行賬戶的日常管理（一）公司銀行賬戶的開立和撤銷應(yīng)根據(jù)實際情況嚴格按照國家銀行賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定提出申請，并準備足以證明必須開立或撤銷賬戶的相關(guān)資料報總經(jīng)理審批后辦理，未經(jīng)批準，不得隨意增設(shè)或撤銷銀行賬戶。（二）銀行賬戶僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出租出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支

10、、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。（三）公司應(yīng)嚴格控制銀行賬戶數(shù)量，同時計劃財務(wù)部應(yīng)掌握銀行賬戶運行情況，及時清理閑置、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的高效使用。（四）網(wǎng)上銀行至少設(shè)定兩重密碼，且不得由同一人兼管；密碼要不定期進行修改，且不能泄露他人。第二十六條銀行支票及重要票據(jù)的日常管理（一）支票及重要票據(jù)存放保險柜中保管，計劃財務(wù)部組織專人定期清查，如有短缺須查明原因，追究保管人的責(zé)任。（二）支票及票據(jù)的購入、使用，應(yīng)建立登記簿進行明細登記，保證庫存空白支票或重要票據(jù)與登記簿相符。（三）作廢的支票或重要票據(jù)，檢查后加蓋“作廢章”并保存。第二十七條銀行承兌匯票的日常管理（一）由結(jié)算業(yè)務(wù)部專人負責(zé)，并建立銀行承兌匯票臺賬

11、，清楚記錄其收、用、存情況。（二）銀行承兌匯票雙人入庫保險柜保管，避免出現(xiàn)破損、丟失、涂污等影響票據(jù)承兌的情況，否則追究保管人的責(zé)任。保管人員入庫、出庫時要及時與臺賬進行核對。內(nèi)部稽核人員進行定期或不定期的盤點，核對記錄簽名確認，盤點結(jié)果與總賬一致。（三）票據(jù)保管人員應(yīng)于銀行承兌匯票到期前及時到銀行辦理承兌托收手續(xù)，并注意追蹤托收款到賬情況。（四）商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出詳見XXXX有限公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、XXXXt限公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程和XXXXt限公司商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法。第二十八條往來款項的日常管理（一）計劃財務(wù)部會計核算崗負責(zé)往來款項的對賬和催收工作。（二）每月編制往來余額分析表，并按規(guī)定定期提取壞賬準備。第二十九條出納員不得從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，不得兼管總分類賬和明細分類賬的登記、不得兼任稽核、檔案管理等不相容崗位的工作。第三十條銀行預(yù)留印鑒的管理，財務(wù)專用章應(yīng)由出納以外的人專人保管，個人名章必須由授權(quán)部門專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第三十一條資金的調(diào)撥按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必