1、XX支付清算體系整體框架概述整體框架概述支付轉接清算系統主要由三個子系統構成：支付轉接管理子系統、清算核算子系統和支付管理子系統組成；支付轉接清算系統通過企業服務總線+數據交換平臺與外界系統進行交互。支付轉接清算系統功能體系支付轉接清算系統功能體系一、科目1、科目的開立*科目號 *科目名稱*科目類別 *余額方向*發生額方向 *計息標志*沖銷標志 *科目級別 上級科目 *下級科目標志*清算賬戶標志 *內部賬戶標志科目撤銷檢查事項：該科目下是否存在賬戶；科目余額是否為零； 負債類科目負債類科目用于核算各參與機構清算賬戶的資金或其他因辦理支付業務產生的應付款項。此科目下為各直接參與機構和特許參與機構

2、分別開立賬戶。*負債類科目的余額反映在貸方；*負債類科目賬戶余額增加，記貸方，余額減少，記借方；*負債類科目賬戶允許透支；*負債類科目允許進行紅字沖銷及藍字補正處理。 支付支付轉接清算系統僅核算與支付清算業務有關的科目，設置科目包轉接清算系統僅核算與支付清算業務有關的科目，設置科目包括資產類科目、負債類科目、共同類科目、損益類科目四類。會計括資產類科目、負債類科目、共同類科目、損益類科目四類。會計科目體系由一級科目（科目體系由一級科目（4位數字）、二級科目（位數字）、二級科目（2位數字）、三級科位數字）、三級科目（目（2位數字）和賬戶組成。位數字）和賬戶組成。 資產類科目資產類科目用于核算和反

3、映XX公司存放銀行、非銀行業金融機構的資金或因辦理支付業務產生的應收款項。科目核算要求：*資產類科目的余額反映在借方；*資產類科目賬戶余額增加，記借方，余額減少，記貸方；*資產類科目允許進行紅字沖銷及藍字補正處理 共同類科目共同類科目用于核算和反映公司與參與機構辦理資金往來業務的待清算款項。*共同類科目余額借、貸雙方軋差反映。應付匯差反映在借方，應收匯差反映在貸方；*共同類科目允許進行紅字沖銷及藍字補正處理。 損益類科目損益類科目用于核算和反映支付轉接清算系統在支付結算業務處理過程中發生的財務收入和財務支出。*收入類科目余額反映在貸方，支出類科目余額反映在貸方。*損益類科目不得反向記賬，即不得

4、記減少，若出現記賬錯誤，只能通過紅字沖銷處理。二、賬戶1、清算賬戶 清算賬戶是成員機構在XX開立的用來管理資金的賬戶 清算賬戶開戶：*賬戶名稱 *幣種*歸屬機構 *代理標志*科目號 *科目名稱*計息標志 *結息標志*臨時資金支持額度 清算賬戶余額預警限額臨時資金支持預警限額 *資金類型*臨時資金支持預警限額開關*清算賬戶余額預警開關借記控制 借記控制金額（金額控制）清算賬戶可以開立在資產類、負債類科目下。其中，參與機構實際存放XX公司的資金清算賬戶，須開立在負債類科目下。資金清算賬戶與參與機構編碼做綁定處理。支付轉接清算系統內的一個參與機構（直接參與機構）只對應一個清算賬戶（二期對應多個）。賬

5、號編碼規則如下：為每個參與機構（含直接、間接、特許、合作參與機構）分配一個標識號。該標識號由十位定長數字組成，其編碼結構如下（一期）： XXXXX XXXX X 機構編碼 分支機構序號 校驗位 （5位） （4位） （1位）*清算賬戶完成開戶處理后，需進行清算賬戶與參與機構編碼進行綁定處理（1）機構編碼：5位數字，XX公司以法人為單位進行人工編制，為字符型，定長5位。如：XX公司機構編碼為“00001”。（2）分支機構序號：4位數字，按各分支機構順序編排；（3）校驗碼：1位數字，算法由XX股份有限公司確定，錄入前9位機構編碼后，系統自動生成校驗碼；清算賬戶包括但不限于以下信息：賬戶屬性（客戶/內

6、部）、賬號、機構編碼、支付清算機構編碼、代理清算標識、賬戶名稱、計息標識、賬戶余額、利率、幣種、賬戶狀態、到期日期、開戶日期、開戶人員、最近維護日期、銷戶日期、銷戶人員、歸屬科目（8位）等。*二期清算賬戶賬號代碼由14位字符組成，其代碼結構如下： XXXXX XX XX XXXX X法人機構代碼 資金類型 幣種 分支機構序號 校驗位清算賬戶的撤銷清算賬戶的撤銷 清算賬戶撤銷檢查事項：清算賬戶是否存在已綁定的參與機構；賬戶余額是否為零；清算賬戶是否存在積數；所屬機構及代理清算機構不存在待收費用撤銷清算賬戶分為以下兩種情形：A）參與機構不再繼續通過支付轉接清算系統辦理業務，即退出系統；B）參與機構

7、需變更機構代碼、清算賬戶科目等信息。對于參與機構退出系統的情形，銷戶時按如下步驟處理：1）對該成員當期業務進行計費處理，并進行扣費；2）設置參與機構編碼失效日期，解除賬戶與參與機構綁定關系，銷戶需在失效生效后處理；3）取消清算賬戶與參與機構編碼的綁定關系，解除綁定的原因為“參與機構退出系統”，系統檢查扣費是否成功，解除綁定關系日期是否在參與機構編碼失效日期之后；4）單戶結息，并轉出清算賬戶賬面全部余額；5）撤銷清算賬戶。借記控制：借記控制：系統支持根據業務需要對某一清算賬戶發起借記控制指令，停止借記該清算賬戶。清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設定自動失效。金額控制：金額控制：系統支

8、持根據業務需要對某一清算賬戶發起部分金額控制指令，清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業務，不接收借記該清算賬戶的支付業務；對超過控制金額的部分，可以用于正常支付。 2、內部賬戶 內部賬戶是屬于XX自己管理資金的賬戶 內部賬戶開戶*賬戶名稱 *歸屬機構（00001）*幣種（人民幣） *科目號 *科目名稱 *計息標志 *結息標志 *零余額檢查標志借記控制 借記控制金額（金額控制） 零余額檢查3、透支賬戶 透支賬戶是XX給成員機構管理透支金額的賬戶，屬于內部賬戶三、系統參數 在PMS-清算核算-系統參數維護交易下面可以看到PMS內部系統的參數配置，包括數據庫的相關信息、文件存放的路

9、徑、XX中心機構、結息相關信息等等。CAS關注比較多的有：預警限額上限 最低備付金系數 臨時資金支持額度上限 結息類型 結息日 資金占用賬戶科目號借貸平衡檢查借方記賬賬號 借貸平衡檢查貸方記賬賬號 PMS-清算核算管理-CAS參數管理下面有一個“基準利率維護”，在這里可以設置活期利率和透支利率 PMS-清算核算管理-CAS參數管理-協議賬戶維護下可以維護協議賬戶及其相關信息，包括協議利率、協議金額和協議起止日期。四、交易流程1、驗證交易從發起到結束所走的流程大致如下：從TACS角度來看，把流程簡化成： 線上、線下（支付類交易） PTS TACS CAS 1、在PTS（賬戶前置）驗證XX以外的信

10、息，如：用戶信息、密碼 2、在TACS（支付轉接）驗證XX內部的信息，如：機構信息當TACS驗證信息通過以后，會把交易的信息送給CAS，CAS來進行清算和記賬處理。支付轉接數據常見字段有支付轉接數據常見字段有：報文編號 報文標識號 發起系統編號 發起機構號 發起成員機構號 接收成員機構號 接收機構號 業務類型業務種類 交易渠道類型 原交易渠道 付款人機構號付款成員構號 付款人賬號 付款人賬戶類型 付款人名稱收款人機構號 收款成員機構號 收款人賬號 收款人賬戶類型收款人名稱 貨幣代碼 交易金額 手續費金額認證方式 業務狀態 響應碼 清算日期業務回執狀態 業務拒絕碼 業務拒絕原因 業務品種業務流水

11、號 CAS結算金額 CAS受理清算機構號CAS付方清算機構號 CAS收方清算機構號清算流水表注意字段清算流水表注意字段：業務流水號 借方清算行號 借方清算賬號 貸方清算行號貸方清算賬號 交易金額 圈存金額清算匯總表清算匯總表：清算賬號 業務類型 業務日期 軋差場次 借貸標志 合計發生額 記賬狀態*手續費相關參考資料：手續費規范匯總.xlsl2 2、日終處理、日終處理日終批處理流程：批處理日切開始 批處理日切結束批處理運行到聯機數據遷移生成對賬文件日終匯總軋差記賬切日成功，更新運行時序表【科目平衡檢查】試算平衡，借記金額匯總等于貸記金額匯總（差錯登記簿）【業務連續性檢查】系統自動計算本日余額，檢

12、查通過，本日余額=昨日余額+今日發生額（試算平衡例外登記表）【科目核算范圍檢查】日終批處理檢查科目核算范圍【總分核對檢查】分戶賬余額匯總與總賬當日余額相等【最低備付金限額及預警】最低備付金限額=上月聯網通匯業務借方累計交易金額/上月自然日天數*最低備付系數*調節系統【透支處理】劃轉成功,分錄正確【零余額賬戶檢查】賬戶余額均為零，檢查通過【對賬報文下發】對賬文件信息與流水信息一致。日終批處理流程日切開始日切結束數據遷移生成對賬文件匯總軋差記賬科目平衡檢查業務連續性檢查科目核算范圍檢查總分核對檢查最多備付金限額及預警零余額賬戶檢查透支處理對賬文件下發試算平衡，借記金額匯總等試算平衡，借記金額匯總等

13、于貸記金額匯總（差錯登記于貸記金額匯總（差錯登記簿）簿）系統自動計算本日余額，系統自動計算本日余額，檢查通過，本日余額檢查通過，本日余額=昨日昨日余額余額+今日發生額（試算平今日發生額（試算平衡例外登記表）衡例外登記表）日終批處理檢日終批處理檢查科目核算范查科目核算范圍圍分戶賬余額匯總分戶賬余額匯總與總賬當日余額與總賬當日余額相等相等最低備付金限額最低備付金限額=上月聯網上月聯網通匯業務借方累計交易金額通匯業務借方累計交易金額/上月自然日天數上月自然日天數*最低備付最低備付系數系數*調節系統調節系統劃轉成功劃轉成功,分錄正分錄正確確賬戶余賬戶余額均為額均為零，檢零，檢查通過查通過最低備付金計算

14、：最低備付金限額=上月聯網通匯業務借方累計交易金額/上月自然日天數*最低備付系數*調節系統首先在pms清算賬戶里修改最低備付金系數調節參數，在月初的時候，在數據庫里查詢-軋差凈額表(計算最低備付金，統計出上月借方累計交易金額，通過核算公式，核對數據。3 3、資金交收、資金交收 每日CAS日切的時候（15：30）會生成一個交收文件，這個文件會給運營系統和機構各一份。17：00左右CAS會生成一個核銷文件。日終之后，對于機構每日交易金額軋差匯總*二期會增加交收的交易金額、手續費金額軋差應交收金額=日間軋差匯總金額-資金調撥匯總金額+昨日未交收金額 - 昨日調撥差額詳見：資金交收.xlsx透支劃轉和

15、透支歸還：在CAS日切的時候，會檢查清算賬戶的余額，如果清算賬戶的余額大于零且對應的透支賬戶金額小于零則會發生透支歸還，即清算賬戶給透支賬戶入錢；當清算賬戶的余額小于零時，則會發生透支劃轉，即透支賬戶給清算賬戶入錢使清算賬戶余額為零。透支歸還和透支劃轉的一個原則：盡可能保持清算賬戶余額為零！4 4、計結息、計結息公式：積數（每日日終賬面余額累計）*利率（日） 可用余額和賬面余額： 可用余額是指機構做交易時可以支配的金額； 賬面余額是指機構在XX賬戶里存放的金額。可用余額=賬面余額+凈借記限額-類圈存金額+貸方發生額-借方發生額 - 昨日透支額度*（變更）可用額度= 賬面余額 + 凈借記限額-圈

16、存金額（暫未用）-借記控制金額 +（發起的借記交易 + 接收的貸記交易）-（發起的貸記交易+ 接收的借記交易）-已使用凈借記限額 類圈存金額是指預授權和預約理財交易發起后沒有完成或撤銷的金額 利率利率: : 利率分為基準利率和協議利率。基準利率包括活期利率和透支利率活期利率有分段和不分段之分，透支利率默認分段；協議利率指參與機構與XX公司約定的執行利率。XX每天都會為需要計息的賬戶計提利息，結息日時結息。在PMS 清算核算管理 查詢打印 打印分戶賬明細交易下可以查看相應明細。計結息分錄：計結息分錄： D：利息支出：利息支出 D:透支賬戶透支賬戶 C：應付利息：應付利息 C:應收利息應收利息 D

17、:應付利息應付利息 D:應收利息應收利息 C:清算賬戶清算賬戶 C：利息收入：利息收入透支賬戶透支賬戶清算賬戶清算賬戶計提計提結息結息5 5、記賬、記賬PMS 清算核算管理 賬務處理 記賬，記賬交易是雙方的，借方賬戶賬號為出錢方，貸方賬戶賬號為入錢方，當記賬要素錄入完成后需要提交復核，然后由其他用戶去復核此次記賬，復核成功后此次記賬才成功。 錯錯賬抹賬抹賬賬 支付轉接清算系統當日發現錯賬（串戶、金額錯等）使用抹賬交易處理（錄入原記賬交易流水號等信息，經系統校驗一致后通過） 。*錯賬抹賬采用錄入和復核形式處理(錄入和復核不能為同一個人)*抹賬支持隔日抹賬倒退日記賬倒退日記賬（不能跨結息日）：支付

18、轉接清算系統發現隔日錯賬（串戶、金額錯等），使用沖銷、補正交易處理。使用沖銷、補正交易時，需要錄入錯賬日期、原交易流水號等信息，系統計算天數，自動調整涉及的清算賬戶的積數操作步驟：1.賬務處理/倒退日記賬/錄入(錄入操作員)2.賬務處理/倒退日記賬/復核(復核操作員)*倒退日記賬采用錄入和復核形式處理(錄入和復核不能為同一個人)*倒退日記賬不能夸結息日，錯賬抹賬沒有紅字藍字沖銷補正。 清算實時余額查詢：對清算機構余額的實時查詢，查詢內容包括賬務日期、賬面余額、可用余額、臨時資金占用額度（透支額度）、內圈存金額、查詢時間。二期還包括資金占用賬戶余額、資金支持違約金、借記控制金額、借記控制標識。6

19、 6、客戶賬戶類型和資金類型、客戶賬戶類型和資金類型 為滿足成員機構“資金、產品”兩類客戶賬戶的聯網通匯業務需求，并與三方存管制度體系相銜接，聯網通匯平臺清算備付金賬戶體系需對“客戶資金”及“自有資金”加以區分隔離，且對于“客戶資金”類清算賬戶間需分類管理。（1）客戶賬戶類型和資金類型維護現有資金類型如下：資金類型代碼資金類型代碼資金類型資金類型00自有資金自有資金01客戶資金（證券保證金）客戶資金（證券保證金）02客戶資金（信用）客戶資金（信用）03客戶資金（衍生品）客戶資金（衍生品）30客戶資金（期貨保證金）客戶資金（期貨保證金）客戶賬戶類型代碼客戶賬戶類型代碼客戶賬戶類型客戶賬戶類型01

20、客戶交易結算資金賬戶客戶交易結算資金賬戶02客戶信用資金賬戶客戶信用資金賬戶03客戶衍生品資金賬戶客戶衍生品資金賬戶04客戶理財資金賬戶客戶理財資金賬戶20客戶基金賬戶客戶基金賬戶30客戶期貨保證金賬戶客戶期貨保證金賬戶客戶賬戶類型代碼客戶賬戶類型代碼客戶賬戶類型客戶賬戶類型90借記卡借記卡91貸記卡貸記卡92預付費卡預付費卡99其他其他圈內圈外現有客戶賬戶類型現有客戶賬戶類型現有客戶賬戶類型和資金類型配置關系現有客戶賬戶類型和資金類型配置關系客戶賬戶類型和資金類型的對照關系客戶賬戶類型和資金類型的對照關系客戶賬戶客戶賬戶類型代碼類型代碼客戶賬戶類型客戶賬戶類型資金類資金類型代碼型代碼資金類型資金類型01客戶交易結算資金賬戶01客戶資金（證券保證金）02客戶信用資金賬戶02客戶資金（信用）03客戶衍生品資金賬戶03客戶資金（衍生品04客戶理財資金賬戶00自有資金20客戶基金賬戶00自有資金30客戶期貨保證金賬戶00客戶資金（期貨保證金）在PMS 支付轉接管理 機構查詢這個交易下面可以維護機構和客戶賬戶類型的關系在PMS 支付轉接管理 資金賬戶類型參數維