1、體驗你的未來體驗你的未來用友8 V11.0新品上市U8V11.0U8V11.0產品培訓產品培訓成本管理成本管理用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司U8U8實施客開部實施客開部巨本省巨本省20222022年年3 3月月2121日日課程提綱產品概述產品綜述應用角色產品接口應用準備基礎數據系統設置期初數據課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習課程提綱產品概述產品綜述應用角色產品接口應用準備基礎數據系統設置期初數據成本管理主要應用以下幾個方面：計算產品或其它成本對象成本 ；為計劃 、控制和績效評估獲取信息；為制定決策而分析相關信息。目前系

2、統主要處理成本核算、成本計劃、成本預測、成本分析等功能，整合了財務、供應鏈、生產制造、HR、商業智能等系統，全面協同完成ERP整體業務。1.1 產品概述產品概述1.1 產品綜述產品綜述應用框架應用框架1.2 應用角色應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能財務總監成本計劃、成本預測成本主管成本計劃、成本分析成本會計成本核算、成本核查成本管理總體接口圖1.3 接口說明接口說明與供應鏈接口圖1.3 接口說明與生產制造接口圖1.3 接口說明與其它模塊接口圖1.3 接口說明課程提綱產品概述產品綜述應用角色產品接口應用準備基礎數據系統設置期初數據部門檔案 ：一個或多個部門可對應同一個成本中心。按品種或

3、批次核算時，BOM子件部門對應成本中心是成本對象的必須構成部分 ；按訂單核算時，生產訂單表體生產部門所對應的成本中心是成本對象必須構成部分。出、入單據表體部門是成本取數、分配 的必須條件。是“共耗費用表”取數的重要來源 。“輔助費用耗用表”引用此檔案錄入非成本中心輔助服務耗量。存貨檔案：是成本管理中產品與材料的承載主體。“成本頁簽”中各項成本是自定義分配方法來源之一；成本卷積不能取到單價時，“參考成本”是系統最后默認取數來源；成本分析表把“參考成本、最新成本”作為比較分析基準值。投產推算關鍵子件：月末在產品處理表可以據此推算產品在產成套數量。2.1 基礎數據基礎數據項目目錄：按品種或批次核算時

4、，成本對象專用出庫領料必須指定成本大類的項目目錄 。倉庫檔案 ：按倉庫核算時，在此確定存貨計價方法及確定各倉庫是否參與計算成本 。收發類別 ：成本管理根據發出類別確定材料領用是否進入生產成本，根據入庫類別確定入庫數量是否納入成本完工統計中。成本中心：是獨立收集成本的最小組織或責任單位，承擔成本費用的流入、流出，按其功能可區分為生產成本中心、輔助成本中心。可以在此選擇成本分配率是否按輔計量單位分攤。成本中心對照：根據所選定的成本核算方法，確定企業成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個成本中心。工藝路線資料維護：”定額分配標準“ 取數時以此為標準獲取定額

5、人工或機器等工時。物料BOM ：指產品結構或物料清單，按品種 或批次核算時，是成本管理系統進行成本計算的主線索，也是計劃成本或定額管理主要數據來源。2.1 基礎數據成本中心對照選項定義產品屬性（刷新）定義費用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調整（記賬）定額分配標準（可選）2.2 成本設置成本設置- 一般流程圖一般流程圖選擇成本核算體系：確認財務核算體系，選擇實際成本或標準成本兩種體系中的一種選項：主要確認成本核算方法、取數來源，是企業核算口徑的重要選擇。成本中心對照：根據所選定的成本核算方法，確定企業成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到

6、一個成本中心。定義產品屬性：確定企業每月核算的實際對象或標準對象，是費用歸集與分配的指向定義費用明細與總賬接口：確定費用項目的明細結構，并定義取數公式。定義分配率：確定共用材料及公共費用在成本對象間的分配標準，并明確完工與在產分配關系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進一步確認公共料、費是否指向特定成本對象2.2 成本設置成本設置- 簡要流程說明簡要流程說明定額分配標準：在公共料費分配率中選擇了“按材料定額”或“按定額工時”，必須在此進行定額的確認。定義聯副折算系數：核算聯副產品時，作為獨立聯合體，確定組內的聯、副產品產量是否作為合計數參于成本中心內公共料費的分攤， 同時確定參于分攤時各自在

7、組內所占權重。期初余額調整：在期初開賬時，錄入上線前在產數量及成本；在每月計算前，批量或逐項修正上期在產品產生的錯誤。重新初始化：主要用以成本核算體系切換或成本核算方法切換，系統自動把當年數據清除，重新進行成本啟用或開賬。2.2 成本設置- 簡要流程說明2.2.1 成本核算體系成本核算體系首次點擊成本管理或進行了“重新初始化”，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.2 選項選項選擇料、工、費數據取數來源選擇核算 方法：主要選擇按品種核算 、按批次核算 、按訂單核算 及按工序核算 。2.2.2.1 成本核算方法成本核算方法啟用制造相關模塊可選核算方法 備注產品結

8、構（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單 “品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算 1、選擇“啟用生產制造數據來源”或“按訂單核算” ，不支持分批法及分類法核算。 2、可選擇部分成本中心“按訂單核算 ”，部分成本中心“按品種核算 ”。物料清單+生產訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算 3、或按工序核算 1、選擇 “按工序核算” ，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產工藝路線，系統默認“

9、按訂單核算” 。 2.2.2.2 其它選項其它選項自制半成品被生產領用時不能按訂單或BOM定義的標準確認或無法分割，只能作為部門共用材料進行分攤， 此時應選擇此選項，系統可以自動搭建實際領用關系，從而保障成本 計算 的合理性。共用材料或費用采用與產量相關的分配率，某些產品的廢品數量所占比率較大，則宜勾選此選項，以保證分攤的合理與均衡。2.2.2.3 存貨數據來源存貨數據來源選擇各種出庫單據中，根據發出類別確定哪些是進入生產成本中 。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產品入庫單”中，根據入庫類別確定哪些產量將參與生產成本的歸集與分攤 。選中的，其單據產量被取到完工日報或完工產品處理表中

10、，同時單據中也會被分配成本。2.2.2.4 人工費用來源人工費用來源根據選擇，可以從不同系統獲取本月實際人工費用金額。啟用制造系統，有計件工資核算業務，應選擇“來源于薪資管理”，系統可直接把計件工資歸集到生產訂單或工序中，不用再采取分攤的方法。2.2.2.5 折舊費用來源折舊費用來源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數。2.2.2.6 制造費用來源制造費用來源一般情況下，制造費用設置明細項目，且選擇從總賬取數。生產的產品可能存在所有產量完全報廢、下期訂單重新開立且希望報廢成本完全費用化，可選擇此選項，否則廢品成本可選擇讓在產品負擔。2.2.3 成本中心對照成本中心對照支持各部門作為各自的成本中心

11、對應，也可以一個成本中心對應多個部門（入庫單無須單獨對應虛擬入庫部門）。按工序核算時，支持把各工作中心作為成本中心。2.2.4 定義產品屬性定義產品屬性每月必須點擊“刷新成本對象”更新當月核算的產品范圍可以停用暫時不需要核算的成本對象2.2.5 定義費用明細與總賬接口定義費用明細與總賬接口l 如果選項中選擇有明細，用戶可以依據核算的口徑在此自行增加費用明細。l 在此費用明細的選擇，影響后期費用成本計算、憑證及報表分析。 共用材料分配率：共用材料指進入生產成本但未按實際成本對象領料。2.2.6 定義分配率定義分配率-共用材料共用材料最細級別：支持按“成本中心+存貨一級分類”制定不同的分配率。支持

12、按固定標準項目進行數學組合支持新增項目完全在“自定義分配標準表中”手動錄入或導入數據；或 利用新增項目與固定標準項目進行數學組合。 制造費用分配率2.2.6 定義分配率定義分配率-制造費用制造費用最細級別：支持按“成本中心+不同費用明細項目”選擇不同分配方法。 共耗費用分配率-直接分配2.2.6 定義分配率定義分配率-共耗費用共耗費用直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配支持不同明細選擇不同分配方法。支持不同明細選擇在不同成本中心分配。 共耗費用分配率-二級分配2.2.6 定義分配率定義分配率-共耗費用共耗費用二級分配先按比例系數先分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產品間分攤。

13、在產品分配率：因可能存在跨期生產，公共料費分攤到各產品后，仍需要選擇一定方法把成本在完工與在產之間分攤。2.2.6 定義分配率定義分配率-在產品在產品最常用的在產分配方法為：不計算、只計算材料成本、 按產品約當產量、按倒擠、按實際工時。2.2.6定義分配率-在產品不計算在產品成本：選擇此種方法，一般每月都應有完工產品，所有不需要維護“月末在產品處理表”。如果本月成本對象無完工數量但領用了材料，應做材料退庫或假退料單或在“月末在產品處理表”錄入原材料剩余。按實際工時：選擇此種方法 ，無論材料或各種費用，都按完工與在產的實際工時比例分配產品成本到完工 與在產之間，后續必須維護“工時日報表”與“月末

14、在產品處理表”兩張錄入表的工時字段。2.2.6 定義分配率-在產品如果費用的約當系數全部錄入為0，此種方法等同“只計算材料成本”（費用選擇“不計算”） 。選擇此種方法，后續必須維護“在產品約當系數表（固定或變動）”、“月末在產品處理表“兩張表，兩張表數據的準確性、合理性直接影響本期完工產品成本 。2.2.6 定義分配率-在產品材料按約當產量在完工與在產之間分配，人工及制造等 費用可選擇“按實際工時”在完工與在產之間分配。選擇此種方法 ，揉合了“按產品約當產量”及“按實際工時”兩種分配方法的特點，可以更靈活滿足企業管理要求。2.2.6 定義分配率-在產品選擇此種方法，材料成本為實際價格下的標準耗

15、量成本 ，每月完工產品成本波動較小，處理簡單，一般不再需要維護約當產量（費用在完工及在產的分攤選擇按約當產量例外），但每月必須維護“產品材料定額每月變動表”。2.2.6 定義分配率-在產品2.2.7 定義分配范圍定義分配范圍費用支持按全部統一選擇或按費用明細選擇不同的分配范圍。共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細選擇不同的分配范圍。支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過濾，成批勾選所需實際成本對象。2.2.8 定額分配標準定額分配標準在公共料費分配率中選擇了 “按定額工時”，必須在此進行定額工時的確認。在公共料費分配率中選擇了“按材料定額”，必須在此進行定額材料 的確認。2.2.9

16、重新初始化重新初始化成本核算體系切換或成本核算方法切換，清除數據過程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數據是否繼續保留。2.3 期初數據期初數據期初余額調整：是成本建賬起點，也是每月成本計算前數據調整起點。初次上系統時，期初在產成本在此批量或逐項錄入，記賬后才可以開始后續數據錄入工作；每月成本計算前，若期初數據有誤，可以在此成批修正單價或逐項修正成本對象數量、金額。期初余額調整-開賬數據錄入3、取數后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數據錄入，系統自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產數量，進行“材料取數”

17、，可按定額及庫存結存或最新單價自動推算在產品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數據錄入菜單。期初余額調整-每月在產調整齊套修改各成本項目總成本。在存貨調整單價的同時，批量修改在產品所有子件材料單價 根據差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調整。課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習主要應用模式：品種、批次、訂單、工序 按品種核算按訂單核算按工序核算3.1.1成本主要核算方法成本主要核算方法3.1.2 按品種核算按品種核算-日常操作流程圖日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-產品結構或物料清單、采購管

18、理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產訂單及車間管理）。二、基礎檔案：二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發類別、單據類型與收發類別對照表、供應商檔案、成本中心檔案等已建。3.1.3 基礎檔案基礎檔案3.1.3 基礎檔案項目檔案與物料清單母件對應，按品種核算 ，單據出、入庫取數都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應。3.1.4 產品結構或物料清單產品結構或物料清單子件領料部門所對應的成本中心與母件共同構成實際成本對象。子件最少有一個領料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內，否則母件不能成為成本核算

19、對象。3.1.5 供應鏈相關業務供應鏈相關業務如果是專用材料 ，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目領 料。如果啟用生產訂單且按生產訂單領料，系統可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應的成本 中心與產品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內3.1.5 供應鏈相關業務3.1.5 供應鏈相關業務“成本項目編碼、入庫

20、類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產品日報表”或“完工產品處理表”的三個必須要素。部門對應的成本 中心與產品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致入庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應，系統自動對應取數2）按生產訂單入庫，系統自動帶出項目。3.1.5 供應鏈相關業務如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據記賬及特殊單據記賬；如果應用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.1.6.1 成本設置成本設置-選項選項3.1.6.2 成本設置成本設置-成本中心對照成本中心對照在基礎檔案中確定成本中心3

21、.1.6.3 成本設置成本設置-定義產品屬性定義產品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據。3.1.6.4 成本設置成本設置-定義費用明細與總賬接口定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數公式。3.1.6.5 成本設置成本設置-定義分配率定義分配率直接人工分配率：按產品產量制造費用分配率：按產品產量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：只計算材料成本，約當系數選擇“每月變動” 。3.1.6.6 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-開賬開賬3、取數后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本

22、中心實際數據錄入，系統自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產數量，進行“材料取數”，可按定額及庫存結存或最新單價自動推算在產品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數據錄入菜單。齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調整單價的同時，批量修改在產品所有子件材料單價 根據差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調整。3.1.6.7 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-日常錄入日常錄入3.1.7 核算核算-單據檢查單據檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業務單據是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率3

23、.1.8 成本數據錄入成本數據錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產品日報表月末在產品處理表完工產品處理表在產品每月變動約當系數表自定義分配標準表3.1.8.1 材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表取出各產品本月實際耗用材料數量。非卷積運算時必須進行取數或手工錄入；卷積運算時不需要執行此步驟，系統自動進行取數操作。3.1.8.2 人工費用表人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的直接人工費用金額。3.1.8.3 折舊費用表折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的折舊費用費用金額。3.1.8.4 制造費用表制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的其它

24、制造費用金額。從庫存取出完工數量，或通過EXCEL直接導入。3.1.8.5 完工產品日報表完工產品日報表3.1.8.6 完工產品處理表完工產品處理表從庫存取出完工數量，或通過EXCEL直接導入，主要作為共用材料分配標準。3.1.8.7 月末在產品處理表月末在產品處理表手工錄入或從EXCEL導入在線盤點數量。3.1.8.8 在產品每月變動約當系數表在產品每月變動約當系數表每月錄入材料的約當加工程度系數（如果材料非一次性投入，否則應為1）3.1.8.9 自定義分配標準表自定義分配標準表手工或從EXCEL導入自定義分配率中所自設的項目“權重系數”。3.1.9 卷積運算卷積運算 業務單據核對完畢，數據

25、錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據檢查 報告，進行數據的調整，確認無誤，進行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據系統提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數據分析、調整 。 3.1.10 檢查報告檢查報告3.1.11 成本核對成本核對核對總體投入產出的正確性 核對材料取數的正確性 核對入庫取數的正確性 3.1.12.1 報表分析報表分析-成本差異匯總分析成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.1.12.2 報表分析報表分析-成本差異明細分析成本差異明細分析對產品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.1.12.3

26、 報表分析報表分析-產品橫向比較分析產品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數量與金額的對比。3.1.12.4 報表分析報表分析-成本項目構成分析成本項目構成分析對同一成本對象的料、工、費結構進行圖形分析。課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習3.2.2 按訂單核算按訂單核算-日常操作流程圖日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、生產訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。二、基礎檔案：二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發類別、單據類型與收發類別

27、對照表、供應商檔案、成本中心檔案等已建。3.2.3 基礎檔案基礎檔案3.2.4 生產制造相關業務生產制造相關業務對錄入的各生產訂單進行審核，其中“生產部門、審核日期、關閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內。審核日期如果在當月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內。生產部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內。3.2.5 供應鏈相關業務供應鏈相關業務如果是專用材料 ，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。按生產訂單領 料出庫類別與成本選項設置類別一致部門對應的成本中心與

28、生產訂單上生產部門對應的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內3.2.5 供應鏈相關業務3.2.5 供應鏈相關業務“生產訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產品日報表”或“完工產品處理表”的三個必須要素。按生產訂單入庫入庫類別與成本選項設置類別一致部門對應的成本中心與生產訂單上生產部門對應的成本中心一致3.2.5 供應鏈相關業務如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據記賬及特殊單據記賬；如果應用卷積運算，一般情況下，不需要再

29、單獨做記賬及期末處理 。3.2.6.1 成本設置成本設置-選項選項3.2.6.2 成本設置成本設置-成本中心對照成本中心對照在基礎檔案中確定成本中心3.2.6.3 成本設置成本設置-定義產品屬性定義產品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據。3.2.6.4 成本設置成本設置-定義費用明細與總賬接口定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數公式。3.2.6.5 成本設置成本設置-定義分配率定義分配率直接人工分配率：按產品產量制造費用分配率：按產品產量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：材料按完工定額

30、倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產材料所占金額比率分配到完工產品與在產品中。3.2.6.6 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-開賬開賬3、取數后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數據錄入，系統自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產數量，進行“材料取數”，可按定額及庫存結存或最新單價自動推算在產品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數據錄入菜單。3.2.6.7 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-日常錄入日常錄入齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調整

31、單價的同時，批量修改在產品所有子件材料單價 根據差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調整。3.2.7 核算核算-單據檢查單據檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業務單據是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率3.2.8 成本數據錄入成本數據錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產品日報表完工產品處理表產品材料定額每月變動表自定義分配標準表期初在產調撥（入庫調整）3.2.8.1 材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表取出各產品本月實際耗用材料數量。非卷積運算時必須進行取數或手工錄入；卷積運算時不需要執行此步驟，系統自動進行取數操作。3.2.8.2 人工費用

32、表人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的直接人工費用金額。3.2.8.3 折舊費用表折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的折舊費用費用金額。3.2.8.4 制造費用表制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的其它制造費用金額。3.2.8.5 完工產品日報表完工產品日報表從車間管理取出完工數量，或通過EXCEL直接導入。3.2.8.6 完工產品處理表完工產品處理表從庫存取出完工數量，或通過EXCEL直接導入，主要作為共用材料分配標準。3.2.8.7 自定義分配標準表自定義分配標準表手工或從EXCEL導入自定義分配率中所自設的項目“權重系數”。3.2.8.8 產品材料定額每月變動表產

33、品材料定額每月變動表點“展算子件”，取出完工產品應負擔的材料耗量。l調整入庫操作期初在產調撥表-調整入庫：選擇調整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調整的成本 對象。3.2.8.9 期初在產調撥l 應用場景應用場景：以下原因可能造成訂單關閉后大批在產成本需要調撥，調撥無法批量操作在產分配率選擇按約當產量，在產盤點不準確在產品分配率選擇按實際工時，在產工時統計不準確廢品數量歸到在產，訂單未及時關閉改制、停產等其它原因l 調整入庫生成入庫調整單 ：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產金額的入庫調整單 ，備注描述為“在產金額調整”（在卷積計算時以第一筆業務記入存貨明細賬）。期初在產調撥表：

34、形成入庫調整單后，在本表相應行自動顯示“已生單 ”。調整單刪除：恢復卷積，自動刪除所有入庫調整單。以下情況不允許調整：n本月已做過卷積計算n訂單本期有領料或入庫n訂單本期為“打開”狀態n訂單對應的入庫單已被卸載或刪除n訂單所屬存貨已在存貨核算中進行了期末處理3.2.8.9 期初在產調撥3.2.9 卷積運算卷積運算 業務單據核對完畢，數據錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據檢查 報告，進行數據的調整，確認無誤，進行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據系統提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數據分析、調整 。 3.2.10 檢查報告檢查報告3

35、.2.11 成本核對成本核對核對總體投入產出的正確性 核對材料取數的正確性 核對入庫取數的正確性 3.2.12.1 報表分析報表分析-成本差異匯總分析成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.2.12.2 報表分析報表分析-成本差異明細分析成本差異明細分析對產品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.2.12.3 報表分析報表分析-產品橫向比較分析產品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數量與金額的對比。3.2.12.4 報表分析報表分析-成本項目構成分析成本項目構成分析對同一成本對象的料、工、費結構進行圖形分析。課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂

36、單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習3.3.2 按工序核算按工序核算-日常操作流程圖日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、生產訂單、車間管理、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理。二、基礎檔案：二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發類別、單據類型與收發類別對照表、供應商檔案、成本中心檔案、工藝路線資料維護等已建。3.3.3 基礎檔案基礎檔案3.3.4 生產制造相關業務生產制造相關業務在物料清單子件必須明確工序行號，如果未定義工序，領料時默認全部為第一道工序所耗用。注意：已經制定了工藝路線但未做工序計劃生成的訂單，實際成本對象

37、都不能刷新出。3.3.4 生產制造相關業務3.3.4 生產制造相關業務成本管理中“完工產品日報表”或“工時日報表”從此處取出完工數量或工時數據。3.3.4 生產制造相關業務可逐筆或整批轉移錄入轉移單，也可根據“訂單報工、工序報工、轉移報工”等方式自動生成工序轉移單。對錄入的各生產訂單進行審核，其中“工序對應工作中心、審核日期、關閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內。審核日期如果在當月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內。各訂單工序的工作中心所對應的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內。3.3.4 生產制造相關

38、業務3.3.5 供應鏈相關業務供應鏈相關業務如果是專用材料 ，“訂單、工序行號、出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的五個必須要素。按生產訂單或工序領料出庫類別與成本選項設置類別一致各訂單工序的工作中心所對應的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內如果是共用材料 ，“出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致表體工作中心所對應的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內3.3.5 供應鏈相關業務3.3.5 供應鏈相關業務“生產訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工

39、產品日報表”或“完工產品處理表”的三個必須要素。按生產訂單入庫入庫類別與成本選項設置類別一致部門對應的成本中心與生產訂單上生產部門對應的成本中心一致3.3.5 供應鏈相關業務如果選擇成本計算（即手工卷積）， 在存貨進行日常單據記賬及特殊單據記賬；如果應用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.3.6.1 成本設置成本設置-選項選項3.3.6.2 成本設置成本設置-成本中心對照成本中心對照此處把部門作為成本中心。按工序核算時，既可把部門作為成本中心，也可把部門下的工作中心（班組或機器）作為成本 中心。3.3.6.3 成本設置成本設置-定義產品屬性定義產品屬性在成本計算前每月都需

40、要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據。3.3.6.4 成本設置成本設置-定義費用明細與總賬接口定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數公式。3.3.6.5 成本設置成本設置-定義分配率定義分配率直接人工分配率：按實際工時制造費用分配率：按實際工時共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數量*參考售價*權重系數。在產品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產材料所占金額比率分配到完工產品與在產品中。3.3.6.6 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-開賬開賬3、取數后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實

41、際數據錄入，系統自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產數量，進行“材料取數”，可按定額及庫存結存或最新單價自動推算在產品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數據錄入菜單。3.3.6.7 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-日常錄入日常錄入齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調整單價的同時，批量修改在產品所有子件材料單價 根據差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調整。3.3.7 核算核算-單據檢查單據檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業務單據是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率3.3.

42、8 成本數據錄入成本數據錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產品日報表工時日報表產品耗用日報表完工產品處理表產品材料定額每月變動表自定義分配標準表3.3.8.1 材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表按工序取出各產品本月實際耗用材料數量。非卷積運算時必須進行取數或手工錄入；卷積運算時不需要執行此步驟，系統自動進行取數操作。3.3.8.2 人工費用表人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的直接人工費用金額。3.3.8.3 折舊費用表折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生的折舊費用費用金額。3.3.8.4 制造費用表制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發生

43、的其它制造費用金額。從車間管理取出完工數量，或通過EXCEL直接導入。3.3.8.5 完工產品日報表完工產品日報表3.3.8.6 工時日報表工時日報表從車間管理取數或從EXCEL導入本月產品加工的實際人工工時或機器工時，本例此處作為分配公共費用的依據。取出各工序對上道工序的耗用數量。3.3.8.7 產品耗用日報表產品耗用日報表3.3.8.8 完工產品處理表完工產品處理表從庫存取出入庫數量，即各產品最后一道工序入庫數量。3.3.8.9 自定義分配標準表自定義分配標準表手工或從EXCEL導入自定義分配率中所自設的項目“權重系數”。點“展算子件”，取出完工產品應負擔的材料耗量。3.3.8.10 產品

44、材料定額每月變動表產品材料定額每月變動表3.3.9 卷積運算卷積運算 業務單據核對完畢，數據錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據檢查 報告，進行數據的調整，確認無誤，進行成本計算。 3.3.10 檢查報告檢查報告點擊“檢查報告”，根據系統提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數據分析、調整 。 3.3.11 成本核對成本核對核對總體投入產出的正確性 核對材料取數的正確性 核對入庫取數的正確性 3.3.12.1 報表分析報表分析-成本差異匯總分析成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.3.12.2 報表分析報表分析-成本差

45、異明細分析成本差異明細分析對產品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.3.12.3 報表分析報表分析-產品橫向比較分析產品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數量與金額的對比。3.3.12.4 報表分析報表分析-成本項目構成分析成本項目構成分析對同一成本對象的料、工、費結構進行圖形分析。課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用四、上機練習分項成本管理主要內容主要應用場景關鍵原理及特性分項基礎設置分項成本計算分項報表分析3.4.1.分項成本應用場景分項成本管理主要內容主要應用場景關鍵原理及特性分項基礎設置分項成本計算分項報

46、表分析步驟2材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計分步法綜合結轉完工完工產品成本在產品成本完工完工完工完工完工產品成本在產品成本步驟3材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工完工完工完工完工完工產品成本在產品成本3.4.2.1分項結轉主要原理步驟2材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計分步法分項結轉步驟1轉入完工材料費用完工人工費用完工制造費用完工輔助費用完工其他費用合計合計完工完工產品成本在產品成本完工完工完工完工完工完工完工完工完工完工產品成本在產品成

47、本3.4.2.1分項結轉主要原理 成品300120011031104310321029材料價格：100工 、費：20. . .材料價格：50材料價格：110材料價格：200工 、費：20. . .數量: 2數量: 1材料價格：200工 、 費：20數量: 1數量: 2數量: 1材料價格：620工 、費：403.4.2.3分項結轉主要原理3.4.2.2分項成本關鍵特性分項成本關鍵特性3.4.2.3分項成本應用流程圖3.4.2.4分項結轉集成范圍分項成本管理主要內容主要應用場景關鍵原理及特性分項基礎設置分項成本計算分項報表分析3.4.3.1 成本核算體系必須選擇“實際成本核算體系”。3.4.3.3

48、 分項主要功能菜單選項（啟用分項）（啟用分項）定義產品屬性等其它設置定義費用明細與總賬接口成本項目分類成本項目期初余額調整（記賬）成本項目對照3.4.3.3 成本設置- 一般流程圖分項參考成本設置存貨分項期初余額（記賬）在產分項期初余額（記賬）計劃成本分項計劃成本（分項計算）3.4.3.4 選項1、支持按品種法、分批法、分類法及訂單法核算。2、分項可以在任何月份啟用并注銷。3.4.3.4 選項-成本核算方法啟用制造相關模塊可選核算方法 備 注產品結構（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單 “品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產訂單

49、1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產制造數據來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。 物料清單+生產訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產制造數據來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。2、不支持“按工序核算”。 定義成本中心部門檔案選項物料清單定義分配率建賬期初余額(記賬定義產品屬性定額管理定義費用明細與總賬接口3.4.3.5.1設置-成本其它設置與原綜合結轉方式相同3.4.3.6成本項目分類1、支持最高三級分類2、后續各分項匯總表支持按級次及分類統計分析材料項目分類原則：

50、按照成本分析及統計口徑，不完全按存貨分類原則設置3.4.3.6成本項目分類3.4.3.7成本項目可支持對料、工、費項目構成及所屬內容進行劃分成本項目可選擇是否穿透展現材料子件及費用明細，類似成本還原結果。3.4.3.7成本項目3.4.3.8成本項目對照可對照存貨分類，即只對材料的大類構成進行粗略分析1、可對照存貨編碼，即針對產品所耗用原始材料的明細構成進行精細分析2、組合對照：非重點材料按大類粗略分析，重點材料按明細精確管控也可對人工、制造費用進行獨立分析或合并分析1、材料需要對照的規則：存貨檔案中所有具有“采購”或“進口”屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內。2、費用項目必須逐項對照。3.4

51、.3.8成本項目對照3.4.3.9.1 分項標準成本-流程圖 子件領料部門所對應的成本中心與母件共同構成計劃成本對象。子件最少有一個領料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內，否則母件不是計劃成本對象。3.4.3.9.2 分項標準成本-標準成本對象來源 3.4.3.9.3 分項標準成本分項標準成本-標準成本對象獲取標準成本對象獲取 在定義產品屬性中，查詢、核對本月計劃成本對象。3.4.3.9.4 分項標準分項標準成本成本-標準成本版標準成本版本本 可維護多個單位標準成本版本，其中“基準版本”作為產品分配、分析、預測的唯一依據，每月可以確定一個基準版本。點“參照版本”，可完整復制原版

52、本標準制定的所有數據。3.4.3.9.5 分項標準分項標準成本成本-標準標準預算預算制定制定根據單位標準成本版本編制費用預算，并選擇計算費率的工時依據。根據單位標準成本版本編制產量預算，作為計算產品總工時及費率依據。3.4.3.9.6 分項標準分項標準成本成本-標準耗量制定標準耗量制定 人工與制造耗量支持從工藝路線中取工時數據。標準材料價提供三種取數來源，也可“導入”或手工修改。3.4.3.9.7 分項標準分項標準成本成本-標準標準單價單價制定制定 1、標準人工費用率與標準制造費用率，可點“取數”，依據費用預算、產量預算與標準工時耗量自動計算。2、也可手工錄入各費率。3.4.3.9.8 分項標

53、準分項標準成本成本-單位標準成本計算單位標準成本計算計算完綜合結轉單位標準成本，可單獨計算分項單位標準成本。作為各產品分項參考成本的來源。各種綜合結轉方式的單位標準成本查詢報表3.4.3.9.9 分項標準分項標準成本成本-報表查詢報表查詢分項結轉方式下的單位計劃（或標準）成本報表查詢。3.4.3.9.9 分項標準成本-報表查詢3.4.3.10 分項參考成本設置3.4.3.10 分項參考成本設置“取數”或“導入”之前，點此按紐，刷新所有材料、半、產成品最新編碼。每個存貨，根據屬性區分“采購、委外、自制”，業務模塊自動取不同的分項成本。3.4.3.11 分項期初開賬3.4.3.11.1 成本設置成

54、本設置-存貨期初余額存貨期初余額-分項存貨期初開賬分項存貨期初開賬可依據分項參考成本對綜合結轉的期初進行自動分項拆分，支持三種拆分方式。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統自動列示差異金額。3.4.3.11.2 成本設置成本設置-期初余額調整期初余額調整-分項在產期初開賬分項在產期初開賬可依據分項參考成本對綜合結轉的期初進行自動分項拆分。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統自動列示差異金額。可自行增加或減少分項，并對分項數量、單價、金額修改。3.4.3.12 分項重新初始化1、分項可在任何月份停用，以前月份分項數據可繼續查詢、分析。2、停用后，只要本月存貨未記賬，可以隨時啟用分

55、項結轉。3、分項數據期間間斷，可以重新對存貨及在產分項期初進行自動拆分。分項成本管理主要內容主要應用場景關鍵原理及特性分項基礎設置分項成本計算分項報表分析3.4.4.1 相關業務執行完畢end 3.4.4.2核算核算-單據檢查單據檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業務單據是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率 3.4.4.3成本數據錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產品日報表完工產品處理表產品材料定額每月變動表自定義分配標準表期初在產調撥（入庫調整）期初余額調整表（在產分項調整）存貨分項調整單（存貨分項調整） 3.4.4.4卷積運算 業務單據核對完畢

56、，數據錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據檢查 報告，進行數據的調整，確認無誤，進行成本計算。 3.4.4.5 成本核對成本核對核對總體投入產出的正確性 核對入庫取數的正確性 核對材料取數的正確性 分項成本管理主要內容主要應用場景關鍵原理及特性分項基礎設置分項成本計算分項報表分析3.4.5.分項成本分析3.4.5. 分項成本分析分項成本分析-分項產品成本匯總表分項產品成本匯總表可按本階及全階維度分析。可按成本項目分類及級次維度分析。可按“期初在產+本期投入”=“本期完工+期末在產”維度分析。雙擊可直接聯查明細表。3.4.5. 分項成本分析分

57、項成本分析-分項產品成本明細表分項產品成本明細表可按項目及項目明細維度分析。可按“期初在產+本期投入”=“本期完工+期末在產”維度分析。3.4.5. 分項成本分析分項成本分析-存貨分項收發存匯總表存貨分項收發存匯總表可按成本項目分類級次、項目分類、項目明細維度分析。可按“期初+收入”=“發出+結存”維度分析。3.4.5. 分項成本分析分項成本分析-存貨分項明細賬存貨分項明細賬可按成本項目分類及項目明細維度分析。3.4.5. 分項成本分析分項成本分析-分項標準成本匯總及明細差異分項標準成本匯總及明細差異可按本階及全階維度分析。雙擊可直接聯查明細表。可對實際成本與標準成本的單位與總成本差異進行對比

58、分析。課程提綱三、業務介紹按品種核算成本按訂單核算成本按工序核算成本分項成本管理特殊業務應用成本還原聯副產品成本廢品成本計劃成本四、上機練習成本還原概念：指采用逐步結轉時，從最后一個步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜合成本，逐步分解為按材料費用、人工費用、制造費用等原始項目表現的產成品成本資料。成本還原目的：采用綜合結轉，轉賬時較為簡單，可以直接知道上道工序半成品耗用數量及金額，并實現半成品的內部考核，但不能提供按原始成本項目反映的核算資料，這樣成本計算的步驟越多，最后一個步驟成本計算單上“自制半成品”項目的成本在產成品成本中所占的比重越大，因而不能據以了解產品成本的結構（各成本項目的成本占全部

59、成本的比重）情況。企業在財務管理上要求提供按原始成本項目反映的產成品成本資料，須進行成本還原工作。3.5.1 成本還原成本還原-概述概述步驟2完工成品成本材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工成品成本在產品成本步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工成品成本在產品成本v U8成本管理中分步計算各階半產品成本，采用綜合結轉，需要還原。步驟3完工成品成本材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計3.5.1 成本還原-概述3.5.1 成本還原成本還原-還原運算還原運算成本 計算完畢，就可直接點擊“還原”，進行數據還原。在匯總表或明細表中選擇成本還原方式，展開報表。3.5.1 成本還原成本還原-還原報表查詢還原報表查詢已經展開到材料的最底層采購件。聯產品概念：是指企業在生產過程中，利用同一種原材料，經過同一個生產過程，同時生產出幾種產品，并且這些產品都是企業的主要產品。例如煉油廠從原油中可同時提煉出汽油、煤油、柴油等產品，這些產品都是煉油廠的主要產品，