1、信貸管理部信貸管理部孟鵬輝孟鵬輝2012.072012.071表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念表外信貸業務管理背景表外信貸業務管理背景第第1部分部分第第2部分部分培訓提綱培訓提綱表外信貸業務管理體系表外信貸業務管理體系第第3部分部分表外信貸業務管理成效和管理目標表外信貸業務管理成效和管理目標第第5部分部分表外信貸業務管理重點表外信貸業務管理重點第第4部分部分2第第1部分部分 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念1.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系1.1 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念1.3 部門職責分工部門職責分工31.1 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念表外業務

2、（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商業銀行所從事的,按照通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。 表外業務有狹義和廣義之分。 狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。 廣義的表外業務指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務，包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動。41.1 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念廣義的表外業務可分為兩大類：或有債權(債務)，即狹義的表外業務，包括：（1）貸款承諾；（

3、2）擔保；（3）金融衍生工具，如期權、遠期合約等；（4）投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷等。金融服務類業務，包括：（1）信托與咨詢服務；（2）支付與結算；（3）代理人服務；（4）與貸款有關的服務，如貸款組織、辛迪加貸款代理等；（5）進出口服務，如代理行服務、出口保險業務等。巴巴塞塞爾爾新新資資本本協協議議（Basel II）51.1 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念 屬于狹義的表外業務，同表內資產業務關系密切，在一定條件下會轉為表內信貸資產業務。表外信貸業務表外信貸業務61.1 表外信貸業務的概念表外信貸業務的概念銀監會銀監會商業銀行表外業務風險管理指引商業銀行表外業務風險管理指

4、引（銀監發（銀監發201120113131號）號） ：表外業務，表外業務，指商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不記入資產負債表內，不形成現實資產負債，但有可能引起損益變動的業務，包括擔保類和承諾類兩種類型。 擔保類業務擔保類業務，指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 承諾類業務承諾類業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。銀監銀監會會71.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系貸款承諾貸款承諾承諾類信貸業務（貸款承諾函、銀行信貸證承諾類信貸業務（貸款承諾函、銀行信貸證明

5、）、借款合同項下可用未用額度、信用卡明）、借款合同項下可用未用額度、信用卡可用未用額度可用未用額度 銀行承兌匯票銀行承兌匯票紙質銀行承兌匯票、電子銀行承兌匯票紙質銀行承兌匯票、電子銀行承兌匯票保函保函國內非融資性保函、國內融資性保函、涉外國內非融資性保函、國內融資性保函、涉外非融資保函、涉外融資性保函、備用信用證非融資保函、涉外融資性保函、備用信用證信用證信用證國內信用證、進出口信用證國內信用證、進出口信用證其他其他提貨擔保、保付加簽、非融資性風險參與、提貨擔保、保付加簽、非融資性風險參與、同業代付等同業代付等 81.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系貸款承諾1.2.1定義：指同

6、客戶簽訂的具有法律約束力的合約，向客戶做出在未來約定的有效期內，按商定的條款為該客戶提供約定數額信用的承諾。主要包括貸款承諾等。承諾類信貸承諾類信貸業務業務貸款合同尚貸款合同尚未使用額度未使用額度銀團貸款尚銀團貸款尚未使用額度未使用額度信用卡透支信用卡透支尚未使用額尚未使用額度度91.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系貸款承諾1.2.1貸款承諾的幾種分類方式：按承諾合約的原始期限：貸款承諾分為原始期限不足一年（含一年）的貸款承諾和原始期限超過一年的貸款承諾。原始期限指承諾簽發之日到下列較早日期的時間間隔：合約約定銀行有權無條件撤銷該承諾之日；合約約定銀行對授信承諾進行審核以決定是

7、否繼續提供承諾之日。按貸款承諾是否可撤銷及撤銷條件，貸款承諾分為可無條件撤銷的貸款承諾和不可無條件撤銷的貸款承諾。可無條件撤銷指我行可在任何時候，且不需要事先通知借款人就可以無條件取消的承諾，或者由于借款人的信用狀況惡化，可以有效地自動取消的承諾。101.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系銀行承兌匯票1.2.2定義：指農業銀行作為承兌人,根據出票人(即承兌申請人,下同)的申請,承諾在商業匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據行為。電子銀行承兌匯票紙質銀行承兌匯票辦理方式網上銀行網點實地期限1年6個月單票金額10億元一般不超過1000萬查詢查復系統實時查詢實地、郵寄

8、、傳真等背書轉讓電子簽名，數字認證紙質簽章貼現實地辦理+網上銀行網點實地提示付款電子指令，實時到達寄送紙質票據付款時間提示付款當天異地加3天，可能拖延111.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系保函1.2.3定義：指農業銀行應某種合約關系一方（以下簡稱申請人）的要求，向合約關系的另一方（以下簡稱受益人）擔保合約項下的某種責任或義務的履行，所作出的在一定期限內承擔一定金額支付責任或經濟賠償責任的書面保證承諾。國內保函國內保函涉外保函涉外保函備用信用證備用信用證融資性融資性非融資性非融資性融資性融資性非融資性非融資性保函保函121.2 表外信貸業務的產品體系表外信貸業務的產品體系信用證

9、1.2.4定義：信用證是指我行應開證申請人的要求，向受益人開出的、保證在規定時間內收到滿足信用證要求單據的前提下對外支付信用證指定幣種和金額的結算方式。 信用證信用證國內信用證國內信用證進口信用證進口信用證131.3 部門職責分工部門職責分工信貸管理部：制度制定（貸款承諾、銀行承兌匯票、國內保函），限額計劃的制定、監測和考評，規模管控和數據清理，系統完善。財務會計部：會計核算，核算系統的開發應用，綜合績效考核。資產負債管理部：經濟資本計量和考核，加權風險資產測算（資本充足率）。風險管理部：經濟資本計量方案的制定，風險管理水平評價。國際業務部：信用證、涉外保函、提貨擔保等業務管理。客戶部門：系統

10、錄入和維護，執行限額計劃。14第第2部分部分 表外信貸業務管理背景表外信貸業務管理背景2.2 以往表外信貸業務管理存在的問題以往表外信貸業務管理存在的問題2.1 為什么要加強管理表外信貸業務？為什么要加強管理表外信貸業務？2.3 采取的主要管理措施采取的主要管理措施152.1 為什么要加強表外信貸業務管理？為什么要加強表外信貸業務管理？162.1 為什么要加強表外信貸業務管理？為什么要加強表外信貸業務管理？（核心）資本充足率（核心）資本凈額（風險加權資產12.5倍的市場風險資本）100% 根據銀監會現行的商業銀行資本充足率管理辦法，表外業務要扣除風險緩釋品后乘以信用轉換系數，獲得等同于表內項目

11、的風險加權資產，納入資本充足率計算。2009年末，表外風險加權資產5477億元，全年增長1514億元，增幅38%（其中貸款承諾增加表外風險加權資產1105億元，增幅61%），影響資本充足率0.440.44個百分點。2010年末，表外風險加權資產7681億元，全年增長2204億元，增幅40%（其中貸款承諾增加表外風險加權資產2094億元，增幅72%），影響資本充足率0.50.5個百分點。172.1 為什么要加強表外信貸業務管理？為什么要加強表外信貸業務管理？2010年年中工作會及幾次行辦會上提出“要降低表外風險資產擴張對資本的消耗，合理發展承兌、保函和信用證等表外業務，控制貸款承諾的增長速度”

12、。低收益高資本消耗的貸款承諾要嚴控規模增長；對資本回報率高的信用證業務要鼓勵發展；對有一定綜合收益，業務聯動作用明顯的承兌匯票業務要保證正常發展；對額度大、期限長，收益水平不高的保函業務要在優先滿足大型優質客戶業務需求的前提下，控制業務增速。 182.2 以往表外信貸業務管理中存在的問題以往表外信貸業務管理中存在的問題由于以往我行重視表內業務發展，忽視表外業務管理，表外信貸業務發展呈現出忽視資本消耗的規模擴張型增長，基礎管理水平薄弱，主要體現在：未形成完善的管理體系，缺乏有效的管理手段。僅有承兌、保函和信用證限額控制計劃，制度建設、會計核算、考核評價等相對滯后，管理手段單一粗放。貸款承諾的管理

13、缺乏制度依據，導致了業務定義不清、部門職責不明確、數據口徑不統一、管理手段滯后等一系列問題；基層行系統操作不規范，業務保證金、合同狀態和合同可用額度等信息維護不及時，影響了數據準確性；系統功能有待完善, 貸款承諾數據無法自動提取，保證金信息等依賴手工維護，影響了數據提取效率和準確性。192.3 采取的主要管理措施采取的主要管理措施完善制度體系，針對貸款承諾的制度空白，下發管理文件。 夯實數據基礎，提高系據質量，兩次組織開展系統清理工作。 控制規模，調整結構，制定年度經營計劃，按季監測考評。強化核算管理，完善會計核算科目，明確財務披露要求。強化資本管理意識，完善貸款承諾的經濟資本計量和考核。完善

14、系統功能，提高數據質量，開發多張報表，完善多項功能。20第第3部分部分 表外信貸業務管理體系表外信貸業務管理體系3.3 表外信貸業務核算管理表外信貸業務核算管理3.4 表外信貸業務考核體系表外信貸業務考核體系3.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系3.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理213.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理貸款承諾、承兌匯票、保函和信用證四項表外信貸業務實行限額管理，通過制定經營計劃（規模控制計劃），實現對表外信貸業務規模和結構的管理。經營計劃按年度制定，實行季度監測，年終考核。各分行計劃執行情況，將直接或間接與信貸經營管理綜合評價、風險水平評價

15、、綜合績效考核等掛鉤。2012年結合我行和同業業務增長情況，分別確定了7300億元、3600億元、2860億元和500億美元的控制計劃，其中貸款承諾計劃較上年度大幅下降，其余三項計劃較上年度有所增長。223.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理貸款承諾計劃的編制3.1.1控制貸款承諾規模增長，不斷降低在表外信貸業務中的比重。 編制原則貸款承諾計劃與貸款余額掛鉤，參考同業貸款承諾與貸款余額比例，根據我行業務管理實際，結合對2012年我行貸款規模預測，測算2012年貸款承諾限額計劃。測算規模7300億元。總量核定計劃分解在2011年底分行實際規模基礎上，對貸款規模大、貸款承諾余額較高，20

16、11年規模壓降工作開展情況良好的分行，適當上調確定計劃值 ；對2011年規模壓降工作未取得顯著成效、仍存在一定壓降空間的分行，適當下調確定計劃值 。233.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理承兌匯票凈額計劃的編制3.1.2根據上年度業務增長情況，保證本年度業務正常發展。 編制原則預期2012年全行銀行承兌匯票平穩發展，維持2011年20%的增速，在原3000億元計劃的基礎上將2012年凈額計劃設定為3600億元。總量核定計劃分解增量分解。先總行預留，再逐行分配。2012年某分行銀行承兌匯票計劃=（區域GDP占全國GDP比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸

17、款余額比重*20%+等級行評價結果比重*20%+按計劃使用率設定的分配比重*10%）*預留后總增量+分行2011年銀行承兌匯票計劃243.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理保函凈額計劃的編制3.1.3在優先滿足大型優質客戶業務需求的前提下，合理控制業務增速。 編制原則將2012年業務增速控制在10%，2012年凈額計劃在2011年2600億元基礎上增加到2860億元。總量核定計劃分解增量分解。先總行預留，再逐行分配。2012年某分行保函計劃=（區域GDP占全國GDP比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸款余額比重*20%+等級行評價結果比重*20%+按計劃

18、使用率設定的分配比重*10%）*預留后總增量+分行2011年保函計劃 253.1 表外信貸業務計劃管理表外信貸業務計劃管理信用證凈額計劃的編制3.1.4資本回報率較高，當前全行大力推進貿易融資業務和國內信用證業務，在有效控制業務風險的前提下，促進業務快速發展，提升市場占有率。 編制原則根據國際業務部測算和建議，將2012年凈額計劃調整為500億美元，比2011年增加了240億美元。總量核定計劃分解增量分解。先總行預留，再逐行分配。2012年某分行信用證計劃=（區域進出口總額占全國進出口總額比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸款余額比重*20%+等級行評價結果比重*

19、20%+按計劃使用率設定的分配比重*10%）*預留后總增量+分行2011年信用證計劃 263.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系監管規定監管規定基本制度基本制度管理辦法管理辦法其他形式制度（通知、意見等）其他形式制度（通知、意見等）操作規程、實施細則操作規程、實施細則貸款承諾貸款承諾銀行承兌匯票銀行承兌匯票保函保函信用證信用證273.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系監管規定3.2.1商業銀行表外業務風險管理指引（銀監發201131號）風險控制管理責任授信管理授權管理內控和操作、風險評估信息管理系統保證金收取貿易背景真實實行頭寸管理風險監管計算風險加權資產接受監督283.2

20、 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系貸款承諾3.2.2制度類型文件名稱文號發文時間管理辦法中國農業銀行承諾類、意向類金融產品管理辦法農銀發2004220號2004年7月其他制度關于加強表外貸款承諾管理的意見農銀發2011138號2011年5月其他制度關于進一步加強貸款承諾業務管理的通知農銀辦發2011788號2011年10月其他制度關于加強個人信貸業務貸款承諾管理的通知農銀個貸201210號2012年4月293.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系銀行承兌匯票3.2.2制度類型文件名稱文號發文時間管理辦法中國農業銀行商業匯票銀行承兌業務管理辦法農銀發200358號2003年3月管

21、理辦法中國農業銀行代金融機構客戶辦理銀行承兌匯票業務管理辦法農銀規章2010121號2010年8月操作規程中國農業銀行紙質商業匯票系統業務操作規程農銀規章2010165號2010年11月操作規程中國農業銀行電子商業匯票系統業務操作規程農銀規章2010165號2010年11月操作規程中國農業銀行商業匯票業務操作手冊農銀發200895號2008年4月其他制度關于進一步加強票據業務管理的通知農銀辦發2009850號2009年9月其他制度關于加強銀行承兌匯票業務柜面操作風險防范的通知農銀辦發2008247號2008年3月303.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系保函3.2.3制度類型文件名稱

22、文號發文時間管理辦法中國農業銀行國內保函業務管理辦法農銀辦發2005964號2005年12月操作規程中國農業銀行涉外保函和備用信用證業務操作規程農銀規章2010110號2010年7月操作規程中國農業銀行境內外分行擔保業務合作操作規程農銀發2007361號2007年12月其他制度關于進一步加強內保外貸業務管理的通知農銀辦發201281號2012年2月313.2 表外信貸業務制度體系表外信貸業務制度體系信用證3.2.4制度類型文件名稱文號發文時間管理辦法中國農業銀行國際貿易融資業務管理辦法農銀辦發20081249號2008年12月管理辦法中國農業銀行國內信用證業務管理辦法農銀規章201187號20

23、11年6月操作規程中國農業銀行國際貿易融資業務操作規程農銀發200928號2009年1月操作規程中國農業銀行進口信用證業務操作規程農銀發2007198號2007年6月操作規程中國農業銀行出口信用證業務操作規程農銀發2007198號2007年6月操作規程中國農業銀行國內信用證結算業務操作規程農銀規章201187號2011年6月其他制度通知、分行批復等323.3 表外信貸業務核算管理表外信貸業務核算管理中國農業銀行表外業務核算與報告管理辦法（農銀規章2011189號）表外業務的會計定義和核算原則會計科目的設置和核算方法報告和信息披露的內容和要求部門職責基本內容333.3 表外信貸業務核算管理表外信

24、貸業務核算管理中國農業銀行表外業務核算與報告管理辦法（農銀規章2011189號）科目設置貸款承諾承諾類業務年以內（以上）標準（非標準）合同承諾及授信應收（付）款合同未使用年以內（以上）標準（非標準）貸款合同未使用額度應收（付）款銀團未使用年以內（以上）銀團貸款未使用額度應收款信用卡承諾個人（單位）信用卡承諾應收（付）款承兌匯票承兌匯票銀行承兌匯票應收（付）款保函國內保函開出國內（非）融資性保證憑信應收（付）款涉外保函開出涉外（非）融資性系統外（內）保證憑信應收（付）款信用證進口信用證即期（遠期）進口信用證應收（付）款國內信用證開出國內信用證應收（付）款提貨擔保343.3 表外信貸業務核算管理表

25、外信貸業務核算管理中國農業銀行表外業務核算與報告管理辦法（農銀規章2011189號）2011年底，在全行集中開展了表外業務的會計核算和賬務清理工作 2012年5月份進行了表外業務會計信息質量非現場專項檢查 2012年6月份為半年報編制再一次進行賬務清理下一步，實時記賬。系統對接，自動核算主要工作353.4 表外信貸業務考核體系表外信貸業務考核體系風險水平評價C3應用考評信貸經營管理綜合評價綜合績效考核經濟資本限額實際規模、計劃執行情況業務規模業務規模363.4 表外信貸業務考評體系表外信貸業務考評體系信貸經營管理綜合評價3.4.1中國農業銀行信貸業務授權管理辦法（農銀規章201161號）評價依

26、據設置信貸指標體系，標準分值100分。作為扣分項，突破限額計劃的，扣2-4分。根據評價結果，將各級行劃分為A、B、C、D四類。評價方法評價應用每年評價一次，用于確定分支機構授權額度。373.4 表外信貸業務考評體系表外信貸業務考評體系C3應用考評3.4.2中國農業銀行信貸管理系統群考評辦法（農銀規章201232號）評價依據考評內容：數據質量、月終核對、直通車維護、檔案系統維護等。基礎分100分，按考評內容加減分，每月計算，年終得分為月平均分。數據質量問題扣0.5-30分，月終核對問題扣1-30分。評價方法評價應用信貸經營管理綜合評價加分項。納入風險水平評價，與綜合績效考核掛鉤。383.4 表外

27、信貸業務考評體系表外信貸業務考評體系經濟資本評價管理3.4.3中國農業銀行經濟資本評價管理辦法（農銀規章201232號）評價依據針對經濟資本的效益、效率、總量、結構等設置指標體系。滿分100分，按一定方式計算各指標得分。主要涉及信用風險經濟資本限額完成率和承諾類貸款兩指標，各5分。評價方法評價應用制定分行經濟資本限額計劃。扣減經濟增加值、計算經濟資本回報率等，應用于多項考核評價中。393.4 表外信貸業務考評體系表外信貸業務考評體系風險水平評價3.4.4中國農業銀行風險水平評價辦法（農銀規章201162號）評價依據針對風險收益、風險水平、風險變動等設置指標體系。滿分100分，采用目標值計分法，

28、優于等于目標值得滿分，否則扣分。風險限額執行率：超計劃按比例扣分，最高扣4分。未超不扣。評價方法評價應用按季度通報。納入綜合績效考核。403.4 表外信貸業務考評體系表外信貸業務考評體系綜合績效考核3.4.5中國農業銀行境內機構綜合績效考核辦法（農銀規章201162號）評價依據從效益、風險、發展等角度設置全面的指標體系。根據不同指標特點設置計分規則。設計指標：經濟資本回報率、風險水平評價等。評價方法評價應用按季監測，按年考核。與分行領導班子考核、績效工資分配、任免考核等掛鉤與分行年度績效工資和費用分配掛鉤。41第第4部分部分 表外信貸業務管理重點表外信貸業務管理重點4.2 銀行承兌匯票業務風險

29、管理銀行承兌匯票業務風險管理4.3 保函業務風險管理保函業務風險管理4.4 信用證業務風險管理信用證業務風險管理4.1 貸款承諾額度與期限管理貸款承諾額度與期限管理424.1 貸款承諾額度和期限管理貸款承諾額度和期限管理 不可無條件撤銷貸款承諾計算風險加權資產和經濟資本占用，原始期限不同設置的信用轉換系數和經濟資本系數不同。因此貸款承諾管理重點是額度管理和期限管理。 額度管理：承諾額度與資本占用成正比，額度越高，資本占用越高。合理核定借款合同額度；分筆簽訂借款合同；鼓勵客戶及時提款；及時撤銷不再發放的承諾；合同提前履約完畢等。 期限管理：原始期限不足一年（含一年）的貸款承諾資本占用相對低，優化

30、結構，提高一年以內承諾占比。合理核定貸款期限；利用提款有效期條款；明確提款計劃等。 風險緩釋管理：運用合格抵質押品轉移或降低信用風險。根據監管規定，合格緩釋品僅包括現金、國債、央票、政策性金融債及中央政府投資公用企業的擔保等。434.2 銀行承兌匯票業務風險管理銀行承兌匯票業務風險管理 業務管理上重點防范信用風險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風險敞口，減少資本占用。出票人經營管理水平、財務狀況、資金周轉情況等。貿易背景真實性風險。提高保證金比例，強化存單、國債等擔保措施。風險管理重點風險管理重點關聯企業制造虛假商品交易廣東立白集團及其下屬企業市場環境惡化民間借貸湖州中杰化纖等企業資

31、金周轉出現困難444.2 保函業務風險管理保函業務風險管理 業務管理上重點防范申請人履約能力風險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風險敞口，減少資本占用。宏觀經濟形勢、行業經營狀況等。申請人資質、履約能力和基礎合同履約情況。提高保證金比例，強化存單、國債等擔保措施。風險管理重點風險管理重點武漢大洋經濟技術合作有限公司 船東棄船仲裁墊款0.98億元大連大正船舶重工有限公司船東棄船索賠 墊款1.19億元454.4 信用證業務風險管理信用證業務風險管理 業務管理上重點防范信用風險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風險敞口，減少資本占用。貿易背景真實性。國內信用證風險相對較大。申請人經

32、營管理水平、貨款回籠情況。提高保證金比例，強化存單、國債等擔保措施。風險管理重點風險管理重點浙江金色銅業有限公司對外擔保無力償還 墊款0.16億元審計署專項審計 多筆虛假貿易背景國內信用證業務46第第5部分部分 表外信貸業務管理成效和管理目標表外信貸業務管理成效和管理目標5.2 業務規模得以有效控制業務規模得以有效控制5.1 基礎管理水平顯著提升基礎管理水平顯著提升5.3 業務結構不斷趨于合理業務結構不斷趨于合理5.4 差距仍然存在差距仍然存在5.5 管理目標管理目標475.1 基礎管理水平顯著提升基礎管理水平顯著提升經過全行上下的不懈努力，我行表外信貸業務管理逐步走向正軌，基礎管理能力不斷提

33、高，全面管理體系初步形成。形成了業務管理、風險管理、財務、客戶、信息技術等多部門各司其職，齊抓共管的管理局面，管理責任逐步到位；制定了一系列單項業務管理辦法、風險管理辦法、會計核算辦法、考核評價辦法，制度體系不斷完善；豐富和強化了限額管理、額度管理、期限管理、用信管理等一系列管控手段，管理效力不斷增強；基層業務操作日趨規范，系統功能進一步完善，數據質量和提取效率明顯提升，以科技手段支撐的動態管理能力不斷增強。 485.2 業務規模得以有效控制業務規模得以有效控制495.3 業務結構不斷趨于合理業務結構不斷趨于合理505.4 差距仍然存在差距仍然存在2008年2009年2010年2011年農業銀

34、行13.39%18.56%19.58%14.16%工商銀行5.22%7.99%10.06%8.60%建設銀行8.35%11.31%11.06%7.37%中國銀行18.90%13.64%13.01%11.83%交通銀行7.72%8.95%10.82%12.51%工中建交9.56%10.52%11.26%9.56%貸款承諾與貸款余額之比515.4 差距仍然存在差距仍然存在行別行別貸款總額貸款總額貸款承諾余額及占比貸款承諾余額及占比承兌余額及占比承兌余額及占比保函余額及占比保函余額及占比信用證余額及占比信用證余額及占比余額余額比重比重余額余額比重比重余額余額比重比重余額余額比重比重農業銀行56287.05 7969.13 14.16%3460.48 6.15%2233.89 3.97%1603.07 2.85%工商銀行77888.97 6697.97 8.60%3004.37 3.86%2257.38 2.90%3968.84 5.10%建設銀行64964.11 4787.77 7.37%3355.17 5.16%6285.80 9.68%2465