1、供應鏈金融業務及保理業務簡介鄭州分行保理中心1一、供應鏈金融業務及保理業務簡介 - 什么是供應鏈 - 什么是供應鏈金融 - 什么是保理二、供應鏈金融業務發展趨勢三、供應鏈金融業務及保理業務產品體系 - 供應鏈金融產品體系 - 保理產品體系 - 重點產品四、營銷提示目 錄2一、供應鏈金融業務及保理業務簡介 - 什么是供應鏈 - 什么是供應鏈金融 - 什么是保理二、供應鏈金融業務發展趨勢三、供應鏈金融業務及保理業務產品體系 - 供應鏈金融產品體系 - 保理產品體系 - 重點產品四、營銷提示目 錄3 3所謂供應鏈，就是圍繞核心企業，通過對信息流、物流、資金流的控制，將供應商、制造商、分銷商、零售商直

2、至最終用戶連成一個整體的功能網鏈結構。 什么是供應鏈？貨物與信用帳期-物流供應鏈訂單與現金流-財務供應鏈供應鏈金融業務及保理業務簡介4 420世紀80年代以前，縱向一體化是制造業產業組織的主流模式。然而，20世紀80年代以來，生產的分工模式開始發生顯著的變化，即越來越多的分工從企業內轉向企業間。 供應鏈金融產生的背景 經濟效率越來越取決于不同生產活動之間建立起來的相互聯系，而不僅僅取決于生產活動本身的生產率狀況。 經濟學家楊小凱稱之為 “分工經濟的網絡效應” 全球價值鏈的分工能夠有效降低運營成本，發揮全球資源的比較優勢，體現分工的效率，但卻有可能大大提高了整個價值鏈增值過程的財務成本。 由于更

3、多的生產工序是通過市場來協調，因此，貿易總量和交易頻率都會提高，企業為了滿足市場交易的需要，就必須準備更多的現金，從而帶來了財務成本的上升。供應鏈金融業務及保理業務簡介5 5 什么是供應鏈金融？供應鏈金融是銀行將核心企業和上下游企業聯系在一起提供靈活運用的金融產品和服務的一種融資模式，是核心企業與銀行間達成的一種面向供應鏈所有成員企業的系統性融資安排。 對供應鏈金融的深入理解 產品體系營銷組織體系風險控制理念和手段產品原件產品模塊產品系統業務視角業務拓展方式收益實現方式一種特殊的信用風險管理制度（行業、報表、管理層、供應鏈交易）供應鏈金融既是產品體系，又是營銷組織體系，同時也是風險控制的理念和

4、手段。供應鏈金融業務及保理業務簡介6 6 什么是保理？保理業務是指以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款管理、催收、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。應收賬款包括以下：銷售產生的債權（貨物，供應水、電、氣、暖等）；出租產生的債權（動產或不動產）；提供服務；公路、橋梁、渡口、隧道收費權。 保理的分類國內保理和國際保理明保理和暗保理有追索權保理和無追索權保理供應鏈金融業務及保理業務簡介7一、供應鏈金融業務及保理業務簡介 - 什么是供應鏈 - 什么是供應鏈金融 - 什么是保理二、供應鏈金融業務發展趨勢三、供應鏈金融業務及保理業務產品體系 - 供應鏈金融產品體系 - 保理產品體系 - 重點產品四

5、、營銷提示目 錄營運過程訂單提單倉單驗收單對帳單發票預約付款付款開發票預約付款通知驗收商品階段訂貨備料生產訂單融資驗貨后融資應收賬款融資（保理）預約付款融資供應鏈金融服務商品/倉單融資應收/應付賬款管理，托收、代付供應鏈金融業務發展趨勢 供應鏈金融業務的全程化趨勢供應商供應商制造中心制造中心經銷商經銷商核心企業物資資金信息供應鏈金融業務發展趨勢 供應鏈金融業務的國際化趨勢 “云+端”的體驗創新+供應鏈金融業務發展趨勢 供應鏈金融業務的電子化趨勢隨著信息技術的完備，銀行與核心企業的ERP系統深入對接，核心企業銷售渠道從訂單生成、支付采購款、生產裝配、發運、到店、銷售的信息可在銀行系統清晰顯示。銀

6、行可以實時掌握經銷商的資金和物流信息。在此基礎上，銀行可以為經銷商提供信用融資，同時要求經銷商在出售貨物3-5個工作日內，必須把回款支付至銀行指定賬戶，從而實現資金的封閉運作。上游供應商核心企業下游銷售商訂單驗收付款訂單發貨儲運發票終端用戶發貨提貨供應鏈金融業務發展趨勢 供應鏈金融業務的信用化趨勢12一、供應鏈金融業務及保理業務簡介 - 什么是供應鏈 - 什么是供應鏈金融 - 什么是保理二、供應鏈金融業務發展趨勢三、供應鏈金融業務及保理業務產品體系 - 供應鏈金融產品體系 - 保理產品體系 - 重點產品四、營銷提示目 錄1313應收賬款融資國內保理商票保貼訂單融資未來應收賬款質押應收賬款質押核

7、心企業下游企業上游企業存貨融資存貨質押倉單質押預付款融資保兌倉先票（款）后貨存貨質押法人賬戶透支國內設備買方信貸 供應鏈金融產品體系供應鏈金融業務及保理業務產品體系1414 保理產品體系融資類顧問類租賃保理應收賬款準資產證券化池保理在線保理N+1保理保險項下保理進口保理資信調查應收賬款管理與催收壞賬擔保國內銷售雙保理國內保理國際保理出口保理離岸保理中信銀行保理業務產品擔保類銀團保理供應鏈金融業務及保理業務產品體系1515 商票保貼商業承兌匯票保貼業務（簡稱“商票保貼”）是指在事先審定的授信額度內，我行承諾對特定承兌人承兌的商業承兌匯票或特定持票人持有的商業承兌匯票辦理貼現的業務，即給予承兌人或

8、持票人保貼額度的一種授信業務。供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品我行認可的企業承兌或持有承兌人或收款人簽發 紙質或電子1616 商票保貼操作流程供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品核心企業下游企業上游企業1、銷售貨物2、支付“核心企業承兌的商票”中信銀行3、貼現應收款融資1717 商票保貼操作流程供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品核心企業下游企業上游企業1、銷售貨物2、支付“下游企業承兌的商票”中信銀行3、貼現預付款融資1818 出口保理出口保理業務是指對采用賒銷等信用方式出口商品或提供服務的出口商，由我行在受讓其與境外買方貿易項下的應收帳款的基礎上，聯合境外保理商（銀行）提供

9、貿易融資、信用擔保、貨款催收及銷售分戶賬管理等金融服務。供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品1919 出口保理操作流程出口商進口商5、出口商發貨2、遞交買方信用申請表3、要求進口保理商對進口商進行信用評估13、付款（余額結算）中信銀行1、貿易意向10、到期付款進口保理商9、貨款催收4、為進口商核準信用額度6、提交發票副本11、付款8、保理項下融資7、通知進口保理商有關發票詳情12、若進口商在發票到期日90天后仍未付款，進口保理商做擔保付款供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品2020 產品延伸預支價金保理；信保項下出口保理；離岸保理；國際工程承包項目項下保理；出口退稅池保理；跨境應收租金

10、保理；背對背保理。供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品 業務優勢幫助出口商規避收匯風險，提前核銷退稅，在一定程度上避免匯率波動風險；通過向進口商提供賒銷方式擴大海外銷售；優化財務報表，無追索權的出口保理可以降低資產負債率；簡化單證手續，信用證模式下需要嚴格按要求提供單證，出口保理業務項下，大大簡化了單據要求。2121 租賃保理“租賃保理”的業務模式為：先由租賃公司與我行客戶就客戶的有形動產開展融資租賃業務，再由租賃公司向我行轉讓租賃資產受益權，最后由我行向租賃公司提供無追索權租賃保理融資，從而將我行的傳統信貸業務轉為“租賃+保理”業務。供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品銀行融資方貸款

11、償還本息租賃公司融資方融資租賃償還本息銀行償還本息保理融資2222租賃公司承租人2、出租設備4、轉讓通知3、簽署國內保理協議5、受讓應收租金并支付對價1、銷售設備6、支付租金中信銀行7、若承租人違約，銀行將直接進行追索1承租人與租賃公司簽署融資租賃合同，承租人將機器設備以售后回租的方式銷售給租賃公司并獲得融資資金；2租賃公司將機器設備出租給承租人；3租賃公司與我行簽訂保理融資合同（無追索權）；4我行將受讓租賃公司應收賬款的事實通知承租人，并由承租人進行確認；5我行受讓租賃公司的應收賬款,并在人民銀行質押登記系統錄入轉讓給我行的應收賬款信息（批量錄入），準備放款資料并報分行放款中心審批后放款；6

12、 承租人將應付賬款支付至租賃公司在我行開立的回款賬戶用于還款；7 若承租人違約，我行將直接向承租人追索。 租賃保理操作流程供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品2323 業務優勢根據國家稅務總局的相關政策，有形動產租賃屬于“營改增”試點范圍，租賃公司可就融資利息、手續費等部分對應金額向融資方開具稅率為17%的增值稅專用發票，這樣可以有效降低我行客戶的融資成本，從而增加我行的中間業務收入的提升空間。供應鏈金融業務及保理業務產品體系重點產品承租人假設條件融資金額（萬元）10,000融資期限（年）1租賃利率6.00%租賃公司通道費0.40%其他租賃費率0.80%承租人名義成本承租人名義成本承租人節

13、稅總額承租人節稅總額租賃利息600萬元增值稅進項稅104.62萬元租賃公司通道費40萬元城建稅等10.46萬元租賃公司代我行收取的保理費80萬元節稅總額115.08萬元成本合計720萬元實際成本604.92萬元名義利率基準上浮20%實際利率基準上浮0.82%注：1、增值稅進項稅額=720萬元1.17 17%=104.62萬元 2、城建稅、教育費附加等合計為10%，節稅額=104.62 10%=10.46萬元承租人的實際融資成本為租賃費用（即承租人名義成本）的約0.84倍！24一、供應鏈金融業務及保理業務簡介 - 什么是供應鏈 - 什么是供應鏈金融 - 什么是保理二、供應鏈金融業務發展趨勢三、供

14、應鏈金融業務及保理業務產品體系 - 供應鏈金融產品體系 - 保理產品體系 - 重點產品四、營銷提示目 錄2525新鄉分行保理業務開展情況（截至8月22日）有效融資規模計劃有效融資規模完成情況中收計劃中收完成情況有效戶計劃有效戶完成情況0.8億元2.22億元90萬元11.5萬元3戶7戶業務現狀和問題：l保理業務的中收指標還未跟上時間進度；l供應鏈金融業務相關指標較年初有大幅增長，但多為因總行銀承限額政策轉化而來的足額銀承客戶，供應鏈金融業務的客戶基礎仍然薄弱。l供應鏈金融和保理業務開展模式單一，產品運用的豐富程度有待提高。新鄉分行供應鏈金融業務開展情況（截至8月15日）融資余額融資余額較年初新增

15、有效客戶數有效客戶數較年初新增9.4億元8.8億元47戶44戶營銷提示2626營銷提示（一）圍繞轄內戰略客戶積極開展供應鏈金融網絡業務（商票保貼、保兌倉和核心企業擔保等）和N+1反向保理業務，批量開發其上下游客戶。（二）針對轄內戰略客戶（擔保方式為信用，尚有空余額度且客戶對成本要求較高），可將傳統授信轉換為有追索權暗保理+信托收益權業務或租賃保理業務，以解決信貸規模限制問題并提高我行受益。 比照2014年鄭州分行名單制客戶（戰略客戶）名單逐戶梳理 2727營銷提示（三）圍繞轄內優質建筑施工企業開展城鎮化工程保理和N+1反向保理業務。 參考分行下發的中信銀行鄭州分行城鎮化工程保理營銷指引（2014版）及掛發的工程保理目標客戶名單2828營銷提示（四）圍繞轄內優質進出口企業開展出口保理業務和進口保理業務。 參考總行下發的2014年國際保理業務營銷指引及分行梳理掛發的河南省2013年進出口100強企業及年進出口總量不低于300萬美元的企業名單2929營銷提示（五）圍繞醫療衛生、高端制造、交通運輸、能源礦產等重點行業積極開展供應鏈金融業務和保理業務。 參考總行下發的2014年醫藥行業“N+1”保理業務營銷指引及分行梳理掛發的河南省三級及以上醫藥名單、河南省基本藥物配送企業遴選項目中標企業名單 參考總行下發的2014年中信銀行政府