1、個人理財復習方向本次考試時間為半開卷90分鐘。考試時間：以考條為準考試題型、分數比例1、單項選擇題（15題，15分）2、多項選擇題（10題，20分）3、判斷題（10題，20分）以上客觀題用答題卡做。需要帶2B鉛筆和橡皮。4、計算題（2題，10分）允許帶計算器。5、問答題（2題，20分）6、分析題（1題，15分）注意：市電大網上實時答疑時間安排：2019年12月10日18:30-19:30一、客觀題復習:主要在教材各章的相應題目當中。二、計算題:主要掌握以下類型的題目。1、假設某股票股權登記日的收盤價為45元，每10股派發現金紅利1.00元，送8股，配3股，配股價為5元/股，則次日除權除息價為多

2、少？2、某投資人按110元價格買入100元面值的5年期記賬式國債，票面利率3.5%，投資者在一年后賣出此債券價格為112元，此投資者該年收益是多少？3、某投資人用10000元買入5年期憑證式國債，2年后要求提前兌付國債，一年至二年提前兌付的利率水平為1.98%，債券手續費為0.1%，其持有期收益是多少？4、假如某開放式基金6月30日凈值為2.50元,7月1日該基金的凈值為2.58元,申購費為1.5%,贖回費0.5%,該基金采用后端收費。若投資者陳先生6月30日申購金額為30萬,那么他可以申購的基金份額為多少？如果改為前端收費，陳先生能申購的基金份額又為多少？5、一位投資者有50萬元用來申購開放

3、式基金，假定申購的費率為2%，單位基金凈值為2.5元，其申購價格和申購單位數是多少？假如一位投資者要贖回50萬份基金單位，假定贖回的費率為1%，單位基金凈值為2.5元，那么贖回價格和贖回金額又是多少？6、假設2010年6月20日美元兌人民幣的匯率為6.8350，到2010年7月20日美元兌人民幣的匯率為6.7270。計算美元兌人民幣變化幅度和人民幣兌美元變化幅度。7、假設某日美元兌人民幣的匯率為6.8350-63，歐元兌美元的匯率為1.3833-45，當時如果你的朋友想出國旅游，需要將50000元人民幣兌換成美元，可以得到多少美元？如果將50000元人民幣可以兌換得到多少歐元？8、張華某月工資

4、薪金所得扣除費用后的應納稅所得額為3600元，則張華當月應納稅所得額及應納個人所得稅稅額各為多少？9、王某當月取得工資收入10000元，當月個人承擔住房公積金、基本養老保險金、醫療保險金、失業保險金共計2500元，則王某當月應納稅所得額及應納個人所得稅稅額各為多少？10、演員小崔月工資3800元，2019年11月，小崔參加了該團在上海的1場演出，得到5000元報酬。同月小崔應一家娛樂公司的邀請，出席了在北京舉行的演唱會，獲得10000元報酬。請問小崔該月應該繳納的個人所得稅款是多少？11、周先生在2019年底獲得單位發放年終獎30000元，這筆收入應納稅額為多少？三、問答題：1、個人理財含義的

5、內涵和外延。第2頁2、等額本息還款法和等額本金還款法的區別。56頁3、證券投資基金與股票、債券的區別。117頁4、投資結構性外匯存款理財產品的有利與不利方面。207頁5、基金認購和申購的區別。125頁6、保險理財和銀行理財的區別。154頁7、萬能保險與分紅保險、投資連結保險的區別。162頁8、現鈔和現匯的區別。187頁9、信托制度的優勢。259頁10、稅收籌劃與偷稅、避稅之間的區別。297頁四、分析題1、試述普通收入三口之家保險理財的策略。（參考教材P169頁專欄案例分析）2、外匯理財方式一般有外幣儲蓄、結構性外匯存款理財產品以及個人外匯交易等。幾種外匯投資理財的優劣以及基本策略。207頁3黃

6、金在個人理財中具有哪些優勢？2184、信托受益人的利益如何能夠得到有效的保障？（結合教材261頁的專欄案例進行分析）5、稅收策劃的基本策略。（掌握年終獎和工資個人所得稅的計算）300頁個人理財答案習題一答案：一、判斷1、V2、X3、X4、“5、X6、“7、“8、X9、“10、V二、單選1、C2、D3、B4、C5、B6、C三、多選1、ABD2、ABCD3、BCD4、ACD5、ABCD習題二答案：一、判斷1>V2、x3、x4、“5、x6、x二、單選1、B2、B3、A4、D5、D6、B三、多選1、ABCD2、BCD3、ABCD4、ABC5、ACD習題三答案：一、判斷1、X2、“3、“4、X5、

7、“6、“7、“8、X9、X10、x二、單選1、B2、C3、B4、D5、B6、A7、C8、B9、B10、D三、多選1、ACD2、ABCD3、AD4、ABD5、ABCD6、ACD習題四答案：一、判斷1、X2、X3、“4、X5、“6、“二、單選1、A2、C3、C4、B5、C6、B7、B8、C9、C10、D三、多選1、AB2、CD3、ABCD4、BCD5、ABCD習題五答案：BCD習題六答案：一、判斷1、X2、“3、“4、X5、V6、X7、X8、X9、X10V二、單選1、D2、C3、A4、B5、A6、A7、A8、B9、B10、B11A12、C13、D14、C15、C三、多選1、BCD2、ABD3、AB

8、C4、BC5、ABCD6、ABCD7、ABC8一、判斷1、V2、X3、V4、V5、X6、V7、X8、X二、單選1、A2、B3、A4、B5、D6、B7、A8、C三、多選1、ABC2、ABCD3、AC4、AC5、CD6、ABD7、ABC8、ABD9、AB10、CD習題七答案：一、判斷1、x2、“3、“4、“5、x6、x二、單選1、C2、B3、A4、B5、D三、多選1、CD2、ABC3、BCD4、ACD5、ABCD習題八答案：一、判斷1、V2、x3、V4、x5、V6、x7、x二、單選1、B2、A3、C4、D5、C三、多選1、ABCD2、ABCD3、BCD4、ACD5、AC習題九答案：一、判斷1、V2

9、、x3、x4、V5、x二、單選1、B2、D3、C4、D5、B三、多選1、ABCD2、AB3、ABCD4、ABC5、BC習題十答案：一、判斷1、V2、x3、x4、x5、x6、x7、V二、單選1、B2、A3、D4、A5、C三、多選1、BD2、CD3、AD4、ABCD5、ACD6、BC四、計算題：1、假設某股票股權登記日的收盤價為45元，每10股派發現金紅利1.00元，送8股，配3股，配股價為5元/股，則次日除權除息價為多少？除權除息價=(45-0.1+5*0.3)/(1+0.8+0.3)=22.102、某投資人按110元價格買入100元面值的5年期記賬式國債，票面利率3.5%，投資者在一年后賣出此

10、債券價格為112元，此投資者該年收益是多少？記賬式國債持有期收益計算公式為：記賬式國債持有期總收益=(賣出價格買入價格)+利率x債券金額=(112110)+100X3.5%=5.50元3、某投資人用10000元買入5年期憑證式國債，2年后要求提前兌付國債，一年至二年提前兌付的利率水平為1.98%，債券手續費為0.1%，其持有期收益是多少？若投資者持有憑證式國債一段時間后將其賣掉，其收益計算公式為：憑證式國債持有期總收益=(相對應利率-手續費率)x債券金額=(1.98%0.1%)x2x10000元=376元4、假如某開放式基金6月30日凈值為2.50元,7月1日該基金的凈值為2.58元,申購費為

11、1.5%,贖回費0.5%,該基金采用后端收費。若投資者陳先生6月30日申第4頁購金額為30萬,那么他可以申購的基金份額為多少？如果改為前端收費，陳先生能申購的基金份額又為多少？解答：后端申購份額=申購金額一申購當日基金單位凈值=300000一2.50=120000份如果是前端收費,則基金申購計算方法為：申購費用=申購金額X申購費率=300000X1.5%=4500元前端申購份額=(申購金額申購費用)一申請日基金單位凈值=(3000004500)一2.50=118200份5、一位投資者有50萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為2%，單位基金凈值為2.5元，其申購價格和申購單位數是多少？假如一

12、位投資者要贖回50萬份基金單位，假定贖回的費率為1%，單位基金凈值為2.5元，那么贖回價格和贖回金額又是多少？解答：申購價格=2.5X(12%)=2.55元申購單位數=500000/2.55=196078基金單位(非整數份額取整數)同樣，假如一位投資者要贖回50萬份基金單位，假定贖回的費率為1%，單位基金凈值為2.5元，那么：贖回價格=2.5X(11%)=2.475元贖回金額=500,000X2.475=1,237,500元6、假設2010年6月20日美元兌人民幣的匯率為6.8350，到2010年7月20日美元兌人民幣的匯率為6.7270。計算美元兌人民幣變化幅度和人民幣兌美元變化幅度。解答1

13、、美元兌人民幣變化幅度為：(6.7270一6.83501)X100%=1.58%人民幣兌美元變化幅度為：(6.8350一6.72701)X100%=1.61%7、假設某日美元兌人民幣的匯率為6.8350-63，歐元兌美元的匯率為1.3833-45，當時如果你的朋友想出國旅游，需要將50000元人民幣兌換成美元，可以得到多少美元？如果將50000元人民幣可以兌換得到多少歐元？解答：將50000元人民幣兌換成美元，可以得到：50000+6.8363=7313.90美元將50000元人民幣兌換成歐元，可以得到：50000一6.8363一1.3845=5282.70歐元8、張華某月工資薪金所得扣除費用

14、后的應納稅所得額為3600元，則張華當月應納稅所得額及應納個人所得稅稅額各為多少？解答：當月應納稅所得額=3600元應納個人所得稅稅額=(3600-2000)X10%25=135元9、王某當月取得工資收入10000元，當月個人承擔住房公積金、基本養老保險金、醫療保險金、失業保險金共計2500元，則王某當月應納稅所得額及應納個人所得稅稅額各為多少？解答：當月應納稅所得額=10000-2500=7500元應納個人所得稅稅額=(10000-2500-2000)X20%-375=725元1 0、演員小崔月工資3800元，2019年5月，小崔參加了該團在上海的1場演出，得到5000元報酬。同月小崔應一家

15、娛樂公司的邀請，出席了在北京舉行的演唱會，獲得10000元報酬。請問小崔該月應該繳納的個人所得稅款是多少？解答：據個人所得稅法及相關規定，小崔2019年5月應納所得稅為：工薪所得稅：(3800+5000-2000)X20%375=985(元)勞務報酬所得稅：10000X(1-20%)X20%=1600(元)應納稅額共計：9851600=2585(元)11、周先生在2009年底獲得單位發放年終獎30000元，這筆收入應納稅額為多少？解答：應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金X適用稅率-速算扣除數30000一12=2500適用稅率為15%,速算扣除數125周先生年終獎應納稅=30000

16、X15%-125=4375(元)六、計算題、解答：當月應納稅所得額=3600元應納個人所得稅稅額=3600X10%-105=255元、解答：當月應納稅所得額=10000-2500-3500=4000元應納個人所得稅稅額=4000X10%-105=295元、解答：據個人所得稅法及相關規定，小崔2019年5月應納所得稅為：工薪所得稅：(58005000-3500)X20%-555=905(元)勞務報酬所得稅：10000X(1-20%)X20%=1600(元)應納稅額共計：905+1600=2505（元）、解答：應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金X適用稅率-速算扣除數30000一12=

17、2500適用稅率為15%速算扣除數125周先生年終獎應納稅=30000X10%-105=2895（元）1 、解答：題中的第（1）項和第（2）項同屬于來自中國境內的工資、薪金所得，因此需要合并征收。因此，（1）項和（2）項（工資、薪金所得）的應納稅額為：（2800+3000-3500）X10-105=125（元）（3）為其他企業做演講1次獲得5000元（勞務報酬所得），其應納稅額為：5000X（1-20）X20=800（元）（4）出租家中富余的汽車一輛，取得租金3000元，其應納稅額為：（3000-800）X20=440（元）（5）提供非專利技術獲得10000元（特許權使用費所得），應納稅額為：10000X（1-20）X20=1600（元）（6）獲得稿酬所得6000元，應納稅額為：6000X（1-20）X20X（1-30）=672（元）（7）利息收入24000元（利息所得），其中4000元是國債利息，可免稅；儲蓄存款利息為2011年10月9