1、第一節 財務管理的內容和基本任務財務管理的內容財務管理的內容：財務管理的基本任務：財務管理的基本任務：第二節 財務管理的原則一、原則：一、原則：二、現代財務管理觀念（熟悉）二、現代財務管理觀念（熟悉）第三節 公司內部的財務管理一、公司內部財務管理體制一、公司內部財務管理體制 重點了解兩種方式： 二、公司內部財務管理的基礎工作（了解）二、公司內部財務管理的基礎工作（了解）三、公司內部財務管理的基本環節三、公司內部財務管理的基本環節第四節 公司資金的籌集一、資本金及資本金制度一、資本金及資本金制度 資本金可分為二、資本金的籌集二、資本金的籌集三、資本公積金三、資本公積金 是資本的公共積累，也可以說

2、是資本儲備。都是所有者權益，也都投入公司生產運營，資本公積金可以按照法定程序轉化為資本金。資本公積金不是某一個投資者所擁有，而是投資各方共有權益，既不是投資者分配利潤的依據，也不作為承擔風險和虧損的依據。四、公司負債和負債利息四、公司負債和負債利息 是指公司承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產或者勞務償付的債務。五、資金成本五、資金成本 是指公司為取得和使用長期資金而付出的代價。六、經營杠桿六、經營杠桿由于公司固定成本而出現的利潤變動率大于銷售量變動率的現象。七、財務杠桿七、財務杠桿是指公司資本結構中，長期債務的運用對每股收益的影響。八、財務風險八、財務風險第五節 財務報表分析 財務報表是公司向有

3、關各方提供財務狀況、經營成果及理財過程與結果等會計信息的總結性書面文件，是公司會計核算的最終產品。一、資產負債表分析一、資產負債表分析公司在某一特定日期（一般是月末、年末）所擁有或控制的資產、承擔的債務和投資人要求的權益。通過該表，可以了解公司資產的構成、資金的來源結構、資金的流動程度和公司的償債能力。二、損益表及利潤分配表分析二、損益表及利潤分配表分析是反映公司經營成果的會計報表，其基本內容是公司在一定時期（一般是月度、年度）的收入、費用以及由此計算出來的利潤或虧損。是反映公司年度利潤分配情況和年末未分配利潤的結余情況的會計報表，是損益表的附表。利息保險倍數三、財務狀況變動表分析三、財務狀況

4、變動表分析 財務狀況變動表又稱現金流量表，是反映公司理財過程與結果的會計報表，其基本內容是公司在一定會計期間（一般是年度）資產、負債和所有者權益的變動情況，是繼資產負債表和損益表之后的第三張主要報表。 反映了公司在一定時點上的財務狀況。單項選擇單項選擇 1、經營利潤的變動對銷售變動的反映程度用（、經營利潤的變動對銷售變動的反映程度用（A）衡量。衡量。2、反映公司即時償債能力的指標是（、反映公司即時償債能力的指標是（D）。）。3、資金成本是指公司為取得和使用（、資金成本是指公司為取得和使用（B）而付出的代）而付出的代價。價。4、下列指標中能運用于公司長期償債能力分析的指標、下列指標中能運用于公司長期償債能力分析的指標是（是（D）。）。5、應收賬款周轉率等于（、應收賬款周轉率等于（C）除以應收賬款平均余）除以應收賬款平均余額。額。多項選擇題多項選擇題 1、衡量公司長期償債能力的指標有（、衡量公司長期償債能力的指標有（ABC）。）。2、衡量公司營運能力的指標是（、衡量公司營運能力的指標是（ABC）。）。3、企業資本公積金主要來源于（、企業資本公積金主要來源于（ABCD）。）。4、長期資金體現在資產負債表