1、 金 融 學金 軼2013.2 6 第六章第六章 商業銀行商業銀行 第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 一、商業銀行的產生與發展一、商業銀行的產生與發展1 1、涵義：、涵義：商業銀行專門指以存款為主要負債、以貸款為主要資產、以支付結算為主要中間業務，并直接參與存款貨幣創造的金融機構。 2 2、起源：、起源：銀行業最早的發源地是意大利。 1580年 威尼斯銀行n 最早的現代商業銀行產生于英格蘭。 1694年 英格蘭銀行貨幣貨幣兌換商兌換商近代銀行近代銀行現代現代股份制股份制銀行銀行 3 3、商業銀行發展的模式、商業銀行發展的模式l以1999年之前的美國為代表的傳統模式的商業銀行：銀行業、證券

2、業、保險業的分業經營 l以德國為代表的全能型商業銀行：混業經營 l我國1995年商業銀行法確立了分業經營原則 4.4.現代商業銀行的發展趨勢現代商業銀行的發展趨勢 (1)銀行業務的全能化銀行業務的全能化 ：l分業經營向混業經營轉變l英聯邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成了分業經營向混業經營轉變(2)銀行資本的集中化銀行資本的集中化 :國際銀行業購并浪潮國際銀行業購并浪潮 美國四大商業銀行合并史美國四大商業銀行合并史 (3)銀行服務流程的電子化銀行服務流程的電子化 :科學技術的廣泛運用再造了銀行的業務流程 l銀行廣泛使用自動化服務系統，包括現款支付機、自動柜員機以及售貨終端機等l信用卡的普及

3、l銀行內部業務處理和銀行資金轉賬系統的自動化 (4)網絡銀行的發展網絡銀行的發展網絡銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯網技術為基礎開展業務的銀行。網絡銀行網絡銀行的形式的形式傳統的商業銀行傳統的商業銀行開辦網絡銀行業務開辦網絡銀行業務純粹的網絡銀行純粹的網絡銀行 (5)商業銀行的全球化趨勢商業銀行的全球化趨勢l商業銀行設立海外分支機構，擴大海外業務 二、商業銀行的職能二、商業銀行的職能1.1.信用中介信用中介l信用中介職能是指商業銀行通過負債業務，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產業務，將所集中的資金運用到國民經濟各部門中去。l商業銀行

4、通過充當資金供應者和資金需求者的中介，實現了資金的順利融通，同時也形成了商業銀行利潤的重要來源。 l支付中介職能是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。l支付中介職能一方面有利于商業銀行獲得穩定而又廉價的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務，節約流通費用，增加生產資本的投入。2.2.支付中介支付中介 l信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。l整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同創造完成的。商業銀行通過創造流通工具和支付手段，可節約現金使用，節約流通費用

5、，同時又滿足社會經濟發展對流通和支付手段的需要。3.3.信用創造信用創造 l信息中介職能是指商業銀行通過其所具有的規模經濟和信息優勢，能夠有效解決經濟金融生活中信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。l由于銀企關系的廣泛存在和該關系的持續性，使商業銀行等金融中介具有作為“代理監督人”的信息優勢，同時它還具有專門技術及個人無法比擬的行業經驗，這就降低了在貸款合約中存在的道德風險。4.4.信息中介信息中介 l商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業銀行具備了為客戶提供更好的金融服務的物質條件。社會化大生產和貨幣流通專業化程度的提高，又使企業將一些原本屬于自己的貨幣業務轉交給商業銀

6、行代為辦理，如發工資、代理支付費用等。因此，在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。5.5.金融服務金融服務 四、商業銀行的組織制度四、商業銀行的組織制度涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結構以及組成這一體系的各類銀行、金融機構的職責分工和相互關系。 (1)(1)單元制單元制l 涵義：單元制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行。美國最為典型 。(2)(2)分行制分行制l 涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設有若干分支機構的一種銀行制度。 (3)持股公司制持股公司制l涵義：又稱集團銀行制，是指由某一銀行集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行

7、而建立的一種銀行制度。(4)連鎖制連鎖制l涵義：又稱連鎖經營制或聯合制，是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行。目前，都是分支行制和持股公司制目前，都是分支行制和持股公司制 第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 n商業銀行的三類業務商業銀行的三類業務1、負債業務，又稱受動業務、負債業務，又稱受動業務2、資產業務，又稱能動業務、資產業務，又稱能動業務 3、中間業務：不運用自身資產而替客戶辦理支付和其它、中間業務：不運用自身資產而替客戶辦理支付和其它委托事項，收取各項手續費。委托事項，收取各項手續費。n銀行的工作就是：銀行的工作就是：在擁有一定量資本的前提下，通過發行對自身的債權（即負債）

8、來獲得資金.然后用這些資金去購買資產；通過從這些資產上獲得的獲得，來彌補發行各種負債的費用，并獲得一定的剩余（即利潤）.實際上就是一種資產轉化。 資產總額資產總額=負債總額負債總額+銀行資本銀行資本商業銀行資產負債簡表商業銀行資產負債簡表資產資產 負債負債 現金資產現金資產 活期存款活期存款 證券證券 非交易性存款非交易性存款 貸款貸款 借款借款 其他資產其他資產 自有資本自有資本資產業務：資金運用的業務資產業務：資金運用的業務p現金資產現金資產p放款放款p投資：證券投資：證券 p其他資產其他資產 負債業務：資金來源的業務。負債業務：資金來源的業務。p存款存款p借款借款p自有資本自有資本活期存

9、款活期存款定期存款定期存款儲蓄存款儲蓄存款同業拆借同業拆借向中央銀行借款向中央銀行借款發行金融債券發行金融債券貸款：到期收息貸款：到期收息貼現：預先扣息貼現：預先扣息盈盈利利資資產產再貼現再貼現再貸款再貸款 一、商業銀行的負債業務一、商業銀行的負債業務1.1.商業銀行自有資本商業銀行自有資本股本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。盈余盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構成。債務資本債務資本。債務資本是作為銀行補充資本的一種外源資本。債務資本的求償權僅次于存款者。其他來源其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金

10、和損失準備金。 活期存款：活期存款：指法人存款戶隨時存取和轉讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。 活期存款的特點：l 具有很強的存款派生能力。l 通常不付利息。2.2.各類存款各類存款 定期存款定期存款：法人存款戶與銀行預先約定存款期限的存款。定期存款的特點：l帶有投資性。由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源。l所要求的存款準備金率低于活期存款。l利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。 儲蓄存款儲蓄存款：個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

11、 儲蓄存款的特點：l儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款。l金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定，以保障儲蓄存款的安全。 短期借款。短期借款。指一年以內的銀行債務，包括同業借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。 同業借款同業借款。指金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，解決銀行短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸。 中央銀行借款中央銀行借款。中央銀行向商業銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現，二是再貸款。 其他短期借款其他短期借款。主要有轉貼現、回購協議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。3.3.商業銀行的長、短期借款商業銀行的長、短期借款 長期借

12、款。長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發行金融債券的形式。 金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。 二、商業銀行的資產業務二、商業銀行的資產業務1.1.商業銀行貸款業務：商業銀行貸款業務：l貸款的概念。貸款是商業銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業銀行最大的資產業務。 l按貸款期限劃分：短期貸款中期貸款中期貸款；l按貸款的保障條件劃分：信用放款擔保抵押放款票據貼現等；l按貸款使用的行業劃分：工業貸款商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款等；l按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款分期償還

13、貸款；l按貸款風險度劃分：正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款。 概念：商業銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進行投資的活動。 作用：有分散風險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。 投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.2.商業銀行的證券投資業務商業銀行的證券投資業務 商業銀行的其他資產業務還包括租賃業務等 三、商業銀行的中間業務三、商業銀行的中間業務l 表外業務表外業務：狹義的是指那些沒有列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。廣義的指商業銀行從事的所

14、有不在資產負債表內反映的業務。l 中間業務中間業務：不運用自身資金而代理客戶辦理支付和其它委托事項，并收取各項手續費。 主要包括：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、承兌等等。 第三節第三節 商業銀行的經營管理商業銀行的經營管理 一、商業銀行的經營原則一、商業銀行的經營原則1.1.盈利性盈利性2.2.流動性流動性3.3.安全性安全性4.4.盈利性、流動性、安全性三原則的協調盈利性、流動性、安全性三原則的協調u流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證。u安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，商業銀行的盈利性也就無從談起。u盈利性原則是商業銀行的最終目標，保持盈

15、利是維持商業銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。u商業銀行的經營者應依據自身條件，從實際出發，統籌兼顧，通過多種金融資產的組合，尋求“三性”的最優化。資產管理理論資產管理理論負債管理理論負債管理理論資產負債綜合管理理論資產負債綜合管理理論2.可轉換理論可轉換理論1.商業貸款理論商業貸款理論（一）資產管理理論：（一）資產管理理論：存款是銀行資金的主要存款是銀行資金的主要來源，負債業務是被動來源，負債業務是被動的。為了保證資金的安的。為了保證資金的安全，只能發放短期有償全，只能發放短期有償性貸款，不能發放不動性貸款，不能發放不動產等長期貸款產等長期貸款 。18世紀世紀-19世紀世紀強調銀行資產投向

16、的選擇強調銀行資產投向的選擇銀行的流動性應著眼于貸銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順款的按期償還或資產的順利變現，無論短期貸款或利變現，無論短期貸款或可轉讓資產，其償還或變可轉讓資產，其償還或變現能力都以未來收入為基現能力都以未來收入為基礎（業務擴大到長期貸礎（業務擴大到長期貸款）款） 。（真實票據論）（真實票據論）（資產轉移理論）（資產轉移理論）為了保持足夠的流為了保持足夠的流動性，商業銀行最動性，商業銀行最好將資金用于購買好將資金用于購買變現能力強的資產變現能力強的資產 （業務擴大到投資）（業務擴大到投資） 3.預期收入理論預期收入理論1900年年1950年年安全性安全性流動性流

17、動性盈利性盈利性貼現和短貼現和短期貸款期貸款投資業務投資業務長期貸款長期貸款二、商業銀行的資產負債管理理論及其變遷 （二）負債管理理論（二）負債管理理論n負債管理理論是以負債為經營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創造負債的方式來調整負債結構，從而增加資產和收益。這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。n負債管理理論歷史上依次經歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發展的三個階段：2.購買理論購買理論1.存款理論存款理論1960年以前年以前3.銷售理論銷售理論1960年代年代1980年代年代 存款

18、理論存款理論 存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產業務的基礎；銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；購買理論購買理論l商業銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；商業銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性； l基本觀點：銀行是金融產品的制造企業，銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產品，擴大商業銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負債管理注入了現代企業的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設計資產類或負債類產品及金融服務，并通過不斷改善金融產品的銷售方式來完善服務。銷售理論銷售理論 3.3.

19、資產負債管理理論資產負債管理理論該理論的主要特點該理論的主要特點：綜合性。即資產和負債管理并重；適應性。即根據經濟環境的變化不斷調整自己的經營行為，加強動態管理。 該理論提出的基本經營原則該理論提出的基本經營原則：總量平衡原則。即資產與負債規模相互對稱，統一平衡。結構對稱原則。即資產和負債的償還期及利率結構對稱。分散性原則。即資金分配運用應做到數量和種類分散。 三、三、 巴塞爾協議巴塞爾協議系列系列 與商業銀行的風險管理與商業銀行的風險管理巴塞爾協議巴塞爾協議是目前監管銀行經營發展方面的國際準則，于1988年通過后幾經修訂。u1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協議，2004年6月正式公布了

20、新巴塞爾協議新巴塞爾協議，將于2006年底開始實施。u 2010年，巴塞爾委員會對現行銀行監管國際規則再次進行重要改革，發布了一系列國際銀行業監管新標準，統稱為“巴塞爾協議巴塞爾協議III”。 各國銀行監管當局都以巴塞爾協議的原則來約束本國的商業銀行。 1.1. 巴塞爾協議巴塞爾協議 背景：背景：u20世紀70年代，金融自由化浪潮，使銀行業的風險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應，統一國際銀行監管的建議被提上了議事日程。 巴塞爾銀行監管委員會：巴塞爾銀行監管委員會：u(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監管的國際合作。 巴塞爾協議巴塞爾協議：u1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的建議，簡稱巴塞爾協議 資本的組成資本的組成。協議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規定核心資本應占整個資本的50%，附屬資本不應超過資本總額的50%。風險加權制風險加權制。協議對不同資產分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風險權數。設計目標標準比率設計目標標準比率。協議確立了到1992年底，從事國際業務的銀行資本與加權風險資產的比例