1、第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述一、商業銀行的定義商業銀行是以經營金融資產和負債為主要業務，以利潤最大化為經營目標的多功能、綜合性金融企業。是一個信用授受的中介機構。是一個信用授受的中介機構。以獲取利潤為目的（一一般工商企業一樣）以獲取利潤為目的（一一般工商企業一樣）唯一能提供唯一能提供“銀行貨幣銀行貨幣”的金融組織（又不同于一的金融組織（又不同于一般工商企業）般工商企業）上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述二、商業銀行地位的重要性第一，商

2、業銀行產生和成長的時間最長產生和成長的時間最長，是整個金融演化的主流，其組織管理和業務經營都比較全面和成熟。第二，在當今世界各國金融體系中，商業銀行規模最龐大規模最龐大，其活動對整個金融業和社會經濟的影響是其他金融機構難以比擬的。第三，商業銀行經營業務范圍廣泛業務范圍廣泛，綜合性強綜合性強，與廣大的工商企業發生聯系，素有“金融百貨公司”之稱，有別于其他多數金融組織的專業經營。第四，商業銀行是唯一能夠辦理支票提取活期存款業務支票提取活期存款業務，并提供交換和支付媒介、創造貨幣和信用的機構。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述三、商業銀

3、行的經營模式1. 1.英國式的融通短英國式的融通短期商業資金的形式期商業資金的形式 特點：放款的償還期短、流動性高，對銀行業說比較安全可靠。2. 2.德國式綜合銀行德國式綜合銀行的形式的形式 特點：銀行不僅提供短期商業或周轉資金，也融通長期固定資本。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充補充 ：商業銀行的經營原則：商業銀行的經營原則：商業銀行是金融市場上影響最大，數量最多，涉及面最廣的金融機構。效益性，安全性，流動性原則（效益性，安全性，流動性原則（ 三者之間尋求平衡）三者之間尋求平衡）獨立自主經營的原則，（不受任何單位和個人干涉）獨立自主經營的原則，（不受任何單位和個人干涉）保護存款人利益原則

4、（如果存款人權益得不到保障，他們保護存款人利益原則（如果存款人權益得不到保障，他們將選擇其他銀行）將選擇其他銀行）自愿，平等，誠實信用原則（以平等自愿為基礎，不得強自愿，平等，誠實信用原則（以平等自愿為基礎，不得強迫）迫）l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行職能：補充、商業銀行職能：1.信用中介：通過負債業務，將社會上的閑散貨幣集中到銀行，再通過，投向各經濟部門。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行職能：補充、商業銀行職能：2.支付中介：通過存款在賬戶上的轉移，代理客戶支付，在存款的基礎上為客戶兌付現款，形成經濟過程中無始無終的支付鏈條和

5、債權債務關系。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行職能：補充、商業銀行職能：3.信用創造： （在信用中介和支付中介的基礎上產生）形成數部于原始存款的派生存款。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行職能：補充、商業銀行職能：4.金融服務： 代理發放工資，代理支付費用等。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行職能：補充、商業銀行職能：5.金融服務： 調節社會各部門的資金短缺，調節國際收支狀況。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：1.信用風險： （違約風險）指交易

6、對于未能改造契約中的義務而造成經濟損失的風險。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：2.國家風險： 在國際經濟活動中，由于國家主權行為所引起的損失，（國家作為交易一方，停付外債，調整匯率等。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：3.市場風險： 因股市價格，利率等的變動而導致未預料到潛在損失的風險。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：4.流動性風險： 無法以合理成本增加負債，影響盈利水平，造成資不抵債。l 商 業 銀 行上海中僑

7、學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：5.操作風險： 權限業務或內部管理出錯（法律文書有漏洞，被 人給了空手，員工監守自盜，黑客等）法律風險是特殊的操作風險。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的風險補充、商業銀行的風險 ：6.聲譽風險： 經營，管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對銀行負面評價（聲譽風險管理是高管們的責任，但執行是每位員工的職責）。例：某銀行服務好，職工熱情。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述四、商業銀行組織體制的形式1.分支行制度2.

8、單元制3.集團銀行制4.連鎖銀行制上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款1. 1.貸款的種類貸款的種類1）活期貸款2）定期貸款3）透支4）抵押貸款5）信用貸款6）聯合貸款上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款商業銀行貸款種類商業銀行貸款種類1. 1.按用途和按用途和對象劃分對象劃分工商貸款農業貸款不動產貸款消費貸款上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款2.

9、2.按期限劃分按期限劃分活期貸款活期貸款定期貸款定期貸款短期貸款短期貸款中期貸款中期貸款長期貸款長期貸款透支透支上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款3. 3.按有無擔保品按有無擔保品劃分劃分抵押貸款信用貸款4. 4.按償還方法按償還方法一次還清貸款分期償還貸款5. 5.按發放貸款的按發放貸款的銀行的家數劃分銀行的家數劃分 單獨貸款聯合貸款上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款2.貸款原則及對借款者信用分析和審查第一，審查放款的標準5C

10、5C 1.借款能力（Capacity to Borrow) 2.借款人的品質（Character） 3.資本（Capital） 4.放款的擔保（Collateral） 5.經營情況（Condition of Business）5P5P 借款人因素（Personal factor） 目的的因素（Purpose Factor） 償債因素（Payment Factor） 債權保證因素（Protect Factor） 展望因素（Prospective Factor）上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務一、貸款2.貸款原則及對借款

11、者信用分析和審查第二，對企業財務報表的審查分析應收賬款分析 對負債及凈值科目的分析對企業收支明細表的分析 上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務二、貼現相比普通放款的優越性第一，普通放款是銀行同借款人之間的貸款契約關系，而貼現則為銀行向客戶購買未到期票據的行為。第二，票據到期的期限一般比較短，故銀行辦理貼現比發入貸款收回資金時間要快，而且票據在到期前可以在市場上流通轉讓，隨時收回資金。第三，普通貸款的責任人僅有借款人和保證 人，而票據貼現的責任人有發票人、承兌人和背書人等，故用于貼現的資金比較安全。第四，普通貸款的利息，須

12、到期才能收取，而貼現的利息則由銀行預先扣取。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務三、投資與證券包銷投資與貸款的區別投資與貸款的區別1.貸款由借款人主動申請才由銀行發放，在確定貸款條件時，決定權操決定權操縱在銀行手縱在銀行手中投資是由銀行買賣證券，在買賣中將會遇到 來自證券交易商的競爭，故銀行在投資時所處的地位不如發銀行在投資時所處的地位不如發放貨款時有利放貨款時有利2.銀行用于貸款的資金，通常要等貸等貸款到期后才能收回款到期后才能收回銀行投資于有價證券的資金，可以隨時在公開市場出售收回隨時在公開市場出售收回，但證券的價格

13、要受市場供求關系的影響價格要受市場供求關系的影響上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務三、投資與證券包銷投資與貸款的區別投資與貸款的區別3.銀行貸款可以增加借款人在銀行的派生存款，因而可以增加銀行的準增加銀行的準備金備金銀行投資所支付的資金往往被提取，國而可能減少銀行的準備金減少銀行的準備金4.銀行貸款的盈利通常比投資政府債盈利通常比投資政府債券所獲的盈利要多券所獲的盈利要多銀行投資多半購買比較穩定的政府債券，但政府債券的利息通常比貸款利息低利息低上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第二節第二節 商

14、業銀行的資產業務商業銀行的資產業務四、消費信貸與房地產貸款1.消費信貸是貸放給個人用來購買消費品或支付勞務費用的。2.房地產貸款 是一種以房地產作抵押的借款。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務第三節第三節 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務商業銀行負債業務是形成商業銀行主要資金來源的業務，是其最基本、最主要的業務。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的業務：補充、商業銀行的業務：2.負債業務：拆借業務（拆入）向央行貸款回購協議（暫時出售證券，到期買回）l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第三節第三節 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務一、存

15、款負債業務 最常用最常用第八章 商業銀行及其主要業務存款的分類存款的分類1. 1.按所有權劃分按所有權劃分私人存款機構、政府存款2. 2.按來源劃分按來源劃分原始存款派生存款3. 3.按性質劃分按性質劃分活期存款定期存款儲蓄存款上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第三節第三節 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務一、存款負債業務1. .通知存款：通知存款：該種存款的存期不固定，但取款前必須通知銀行，通知的期限越長，存款利率越高。2.同業存款：同業存款：指其他銀行存入本行的資金，供同業之間資金結算使用。 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第三節第三節 商業銀行的負債業務商業

16、銀行的負債業務二、商業銀行的資本 第八章 商業銀行及其主要業務股本金是銀行資本中最基本、最穩定的，包括普通股和優先股。1. 1.股本金股本金盈余是銀行資本的重要組成部分，包括資本盈余和留存盈余。2. 2.盈余留存盈余留存債務資本是20世紀70年代 起被西方發達國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。3. 3.債務資本債務資本儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金。4. 4.儲備金儲備金上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第三節第三節 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務三、借入負債業務同業拆借中央銀行貸款回購協議歐洲貨幣市場借款發行中長期債券 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系

17、石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外商業銀行的中間業務和表外業務業務 一、商業銀行的中間業務 商業銀行中間業務是指商業銀行不需要運用自己的資金，不列入資產負債表內，利用自身技術、信息、機構網點、資金和信譽等方面的優勢，以中間人的身份為客戶提供各類金融業務并收取手續費的業務。 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的業務：補充、商業銀行的業務：3.中間業務：近年來，急劇擴張，業務范圍不斷擴大，占總收入30%以上。定義：不運用或輕少運用自有資產，以中間人身份，提供金融服務。l 商 業 銀 行上海中僑學院金融與貿易系 石成玉補充、商業銀行的業務：補充、商業

18、銀行的業務：3.中間業務：支付結算業務：例：l 商 業 銀 行 出票人 代理付款行申請人 持票人上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外業務商業銀行的中間業務和表外業務 一、商業銀行的中間業務 （一）中間業務的特點 第八章 商業銀行及其主要業務1. 1.代理性強代理性強2. 2.資產性弱資產性弱3. 3.風險性低風險性低上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外業務商業銀行的中間業務和表外業務 一、商業銀行的中間業務 （二）商業 銀行中間業務種類 1.結算業務匯總業務信用證業務 托收結算支票結算 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院

19、金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外商業銀行的中間業務和表外業務業務 一、商業銀行的中間業務 （二）商業 銀行中間業務種類 2.代理業務代理收付款業務代理融通業務代理買賣業務 其他代理業務 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務理財公司非法理財公司非法“吸金吸金”4”4億多元跑路億多元跑路 國有銀行代售國有銀行代售2 2億多元億多元新華網長沙新華網長沙3 3月月1818日電日電(“(“新華視點新華視點”記者陽建記者陽建)18)18日，工商銀行長沙市韶山日，工商銀行長沙市韶山路支行因牽涉湖南博灃資產管理路支行因牽涉湖南博灃資

20、產管理公司的信托產品無法兌付，再次被投資受損戶堵次被投資受損戶堵住大門而陷入癱瘓。從住大門而陷入癱瘓。從20142014年底以來，博灃的投資受損戶多次要求年底以來，博灃的投資受損戶多次要求“推薦推薦”和和“代售代售”博灃產品的銀行賠償損失。博灃產品的銀行賠償損失。上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外業務商業銀行的中間業務和表外業務 一、商業銀行的中間業務 （二）商業 銀行中間業務種類 3.依托業務4.租賃業務5.銀行卡業務 信用卡支票卡記賬卡

21、智能卡6.信息咨詢業務 工商銀行惠貸信用卡 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外商業銀行的中間業務和表外業務業務 二、商業銀行的表外業務 （一）什么是表外業務 廣義表外業務包括所有不在資產負債表中反映的業務，它由中間業務中間業務和狹義表外業務狹義表外業務構成。 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和表外業務商業銀行的中間業務和表外業務 二、商業銀行的表外業務 （一）什么是表外業務 中間業務中間業務又稱金融服務類業務，與狹義表外業務比較，它的特點是只為銀行帶來服務性收入但卻不影響表外業務的質量。狹義的表外業務狹義的表外業務是指商業銀行所從事的按國際會計準則不計入資產負債表內因而不影響資產負債總額但能改變銀行損益和勞動資金狀況的業務。 第八章 商業銀行及其主要業務上海中僑學院金融與貿易系 石成玉第四節第四節 商業銀行的中間業務和