1、.第第5章章貸款業務管理貸款業務管理.學習目標學習目標 學完本章后，你應能夠按期限、保障程度及風學完本章后，你應能夠按期限、保障程度及風險等不同的標準來劃分貸款的種類；闡述貸款政策險等不同的標準來劃分貸款的種類；闡述貸款政策的基本內容及其影響因素；列出貸款定價的幾種方的基本內容及其影響因素；列出貸款定價的幾種方法，概括貸款定價的影響因素；敘述幾種重要貸款法，概括貸款定價的影響因素；敘述幾種重要貸款類別的管理，描述信用貸款、抵押貸款及票據貼現、類別的管理，描述信用貸款、抵押貸款及票據貼現、消費信貸等貸款類別的要點及其操作程序，區分抵消費信貸等貸款類別的要點及其操作程序，區分抵押物和質押物的概念；

2、比較改革前后我國商業銀行押物和質押物的概念；比較改革前后我國商業銀行資產管理的現狀及個人信貸的發展，評價華融、信資產管理的現狀及個人信貸的發展，評價華融、信達等金融資產管理公司的作用。本章的重點是貸款達等金融資產管理公司的作用。本章的重點是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內容、貸款定價的方種類的劃分、貸款政策的基本內容、貸款定價的方法、幾種重要貸款類別的管理。學習難點是貸款定法、幾種重要貸款類別的管理。學習難點是貸款定價。價。 .5.1貸款種類貸款種類 銀行貸款是商業銀行作為貸款人按照一定銀行貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一的貸款原則和政策，以還本付息為條

3、件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。這種借款行為有貸款對象、條件、用款行為。這種借款行為有貸款對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。而這些因途、期限、利率和方式等因素構成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。從銀行經營管理的需要出發，可以對銀行從銀行經營管理的需要出發，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類方法，對于銀行業務經營與管理又都具有不同方法，對于銀行業務經營與管理又都具有不同的意義。的意義。.5.1.1按貸款期限分類按

4、貸款期限分類 商業銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸商業銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。款和透支三類。1.活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。發出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 2.定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 短期貸款是指期限在一年以內（含一年）的各項貸款；短期貸款是指期限在一年以內（含一年）的

5、各項貸款； 中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內的各項貸款；五年）以內的各項貸款； 長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。 .3.透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質是銀行的一種貸款。在透支業款項，它在性質是銀行的一種貸款。在透支業務中，雖然不是所有訂有透支合同的客戶都會務中，雖然不是所有訂有透支合同的客戶都會透支，而卻往往有人透支，有人補存，但是，透支，而卻往往有人透支，有人補存，但是，經常會出現銀根緊時客戶均透支，

6、而銀根松時經常會出現銀根緊時客戶均透支，而銀根松時客戶都還存的情況，使銀行難以有效控制。客戶都還存的情況，使銀行難以有效控制。以貸款期限為標準劃分貸款種類，一方面以貸款期限為標準劃分貸款種類，一方面有利于監控貸款的流動性和資金周轉狀況，使有利于監控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當的比例；另一方面，銀行長短期貸款保持適當的比例；另一方面，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全。保證銀行信貸資金的安全。.5.1.2按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件分類 按銀行貸款的保障條件分類。銀行貸按銀行貸款的保障條件分類

7、。銀行貸款可以分為信用貸款、擔保貸款和票據貼款可以分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。現。 1.信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。款人的條件要求較高。 .2.擔保貸款是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸擔保貸款是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款。款。 根據

8、還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押根據還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。貸款和保證貸款。 抵押貸款是指按抵押貸款是指按中華人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規定的規定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發放的貸款；抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發放的貸款； 質押貸款是指按質押貸款是指按中華人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規定的規定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發放質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發放的貸款；的貸款； 保證貸款是指按保證貸款是指按中華人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規定的規定的保證方式以第三人承諾在借款

9、人不能償還貸款時保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。 .3.票據貼現是貸款的一種特殊方式。它是指銀票據貼現是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應客戶的要求行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。票有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。票據貼現實行預扣利息據貼現實行預扣利息,票據到期后票據到期后,銀行可向票據銀行可向票據載明的付款人收取票款。如果票據合格載明的付款人收取票款。如果票據合格,且有信且有信譽良好的承兌人承兌譽良好的承兌人

10、承兌,這種貸款的安全性和流動這種貸款的安全性和流動性都比較好。性都比較好。 依據提供的保障程度劃分貸款種類依據提供的保障程度劃分貸款種類,可以使可以使銀行依據借款人的財務狀況和經營發展業績選銀行依據借款人的財務狀況和經營發展業績選擇不同的貸款方式擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數。以提高貸款的安全系數。.5.1.3按貸款的用途分類按貸款的用途分類貸款用途本身也可以按不同的標準進行劃分。但按貸款用途本身也可以按不同的標準進行劃分。但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法： 一是按照貸款對象的部門分類，分為工業貸款、商業一是按照貸款對象的部門分類，分為工業

11、貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款；貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款； 二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。貸款和固定資金貸款。 按照貸款用途劃分種類，其意義主要在于：首先，按照貸款用途劃分種類，其意義主要在于：首先，有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序。一有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序。一般說來般說來 ，銀行貸款首先應當滿足企業的生產性流動資金，銀行貸款首先應當滿足企業的生產性流動資金需要，然后安排用于企業的固定資產投資資金需要。其需要，然后安排用于企業的固定資產投資資金需要。其次，

12、有利于銀行監控貸款的部門分布結構，以便銀行合次，有利于銀行監控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構，防范貸款風險。理安排貸款結構，防范貸款風險。 .5.1.4按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類 銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。一次性償還和分期償還兩種方式。1一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。本金時一次性付清。2分期償還貸款是指借款人按規定的期限分次分期償還貸款是指借

13、款人按規定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。償還本金和支付利息的貸款。按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監測貸款到期和貸款收回情況，準確預測于銀行監測貸款到期和貸款收回情況，準確預測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應收利息的管理。考核利息率，加強對應收利息的管理。.5.1.5按貸款的質量（或風險程度）分類按貸款的質量（或風險程度）分類 按照貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可按照貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款以分為正常貸款,關注貸款，可疑貸款和損失貸款等關

14、注貸款，可疑貸款和損失貸款等五類。五類。1.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發生任何問題。償還會發生任何問題。 2.關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續下去，則有可能影響貸款的償還，因此，些因素繼續下去，則有可能影響貸款

15、的償還，因此，需要對其進行關注，或對其進行監控。需要對其進行關注，或對其進行監控。 .3.次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。的還款能力出現了明顯的問題。 4.可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征

16、，但是程度這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。更加嚴重。5.損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續保留在資產帳面上，應當在履行必要的內部程續保留在資產帳面上，應當在履行必要的內部程序之后，立即沖銷。序之后，立即沖銷。 . 按照貸款的質量或風險程度劃分貸款種類按照貸款的質量或風險程度劃分貸款種類 首先，有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量。首先，有利于加強貸款的風險管理

17、，提高貸款質量。按貸款質量或風險程度科學合理的劃分貸款種類，按貸款質量或風險程度科學合理的劃分貸款種類，不僅可以幫助識別貸款的內在風險，還有助于發現不僅可以幫助識別貸款的內在風險，還有助于發現信貸管理、內部控制和信貸文化中存在的問題，從信貸管理、內部控制和信貸文化中存在的問題，從而有利于銀行提高信貸管理水平，幫助銀行的穩健而有利于銀行提高信貸管理水平，幫助銀行的穩健運行運行其次，有利于金融監管當局對商業銀行進行連其次，有利于金融監管當局對商業銀行進行連續有效的監管。沒有按貸款質量的分類，監管當局續有效的監管。沒有按貸款質量的分類，監管當局的并表監管、關于資本充足率的要求、對流動性的的并表監管、

18、關于資本充足率的要求、對流動性的監控等，都將失去基礎。監控等，都將失去基礎。. 5.1.6按銀行發放貸款的自主程度分類按銀行發放貸款的自主程度分類 按銀行發放貸款的自主程度劃分，銀行貸款按銀行發放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。可以為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。1.自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款。這是商業銀行最主要的貸款。由于發放的貸款。這是商業銀行最主要的貸款。由于是自主發放，因此，貸款風險及貸款本金和利息是自主發放，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。的回收責任都由銀

19、行自己承擔。2.委托貸款是指由政府部門，企業單位及個人委委托貸款是指由政府部門，企業單位及個人委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。這類貸款銀發放、監督使用并協助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續費。行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續費。.3.特定貸款是指經國務院批準并對可能造成的損特定貸款是指經國務院批準并對可能造成的損失采取相對應的補救措施后責成國有獨資商業銀失采取相對應的補救措施后責成國有獨資

20、商業銀行發放的貸款。這類貸款由于事先已經確定了風行發放的貸款。這類貸款由于事先已經確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。險損失的補償，銀行也不承擔風險。按照銀行發放貸款的自主程度劃分貨款種類，按照銀行發放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據不同的貸款性質實行不同的管理有利于銀行根據不同的貸款性質實行不同的管理辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作質量，加強信貸人員責任心。質量，加強信貸人員責任心。此外，貸款的分類還有按幣種劃分的本幣貸此外，貸款的分類還有按幣種劃分的本幣貸款與外幣貸款等其它劃分方式，這里不再贅述。款與外幣貸款等其它劃分方式，

21、這里不再贅述。 .5.2貸款政策管理貸款政策管理 5.2.1貸款政策的基本內容貸款政策的基本內容貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務、貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱。商業銀行的貸款政策由于其經營品種、方式、稱。商業銀行的貸款政策由于其經營品種、方式、規模、所處的市場環境的不同而各有差別，但其基規模、所處的市場環境的不同而各有差別，但其基本內容主要有以下幾個方面：本內容主要有以下幾個方面： 1.貸款業務發展戰略貸款業務發展戰略銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略，銀行貸款政策首先應當明確銀行的

22、發展戰略，包括開展業務應當遵循的原則、銀行希望開展業務包括開展業務應當遵循的原則、銀行希望開展業務的行業和區域、希望開展的業務品種和希望達到的的行業和區域、希望開展的業務品種和希望達到的業務開展的規模和速度。業務開展的規模和速度。 .在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業務的發展必須符合銀行穩健經營出，貸款業務的發展必須符合銀行穩健經營的原則，并對銀行貸款業務開展的指導思想、的原則，并對銀行貸款業務開展的指導思想、發展領域等進行戰略性的規劃。發展領域等進行戰略性的規劃。貸款業務發展戰略，首先應明確銀行開貸款業務發展戰略，首先應明確銀行開展貸款業務須遵

23、循的基本方針。在明確了銀展貸款業務須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款應遵循的經營方針的基礎上，還必須行貸款應遵循的經營方針的基礎上，還必須根據需要和可能，確定銀行貸款發展的范圍根據需要和可能，確定銀行貸款發展的范圍（包括行業、地域和業務品種）、速度和規（包括行業、地域和業務品種）、速度和規模。模。 . 2.貸款工作規程及權限劃分貸款工作規程及權限劃分為了保證貸款業務操作過程的規范化，貸款政策必須為了保證貸款業務操作過程的規范化，貸款政策必須明確規定貸款業務的工作規程。明確規定貸款業務的工作規程。 貸款工作規程是指貸款業務操作的規范。貸款工作規程是指貸款業務操作的規范。 貸款程序通常包含三個階段

24、：貸款程序通常包含三個階段： 第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎；貸款科學決策的基礎； 第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段。這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款發放階段。這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵；過程的關鍵； 第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關系到貸款能否及時、款本息收回的階段。這一階段也是關系到貸款能否及時、足值收回的重要環節。足

25、值收回的重要環節。. 3.貸款的規模和比率控制貸款的規模和比率控制 評判銀行貸款規模是否適度和結構是否合理，評判銀行貸款規模是否適度和結構是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有：可以用一些指標來衡量。主要有：1）貸款）貸款/存款比率。這一指標放映銀行資金運用存款比率。這一指標放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業銀于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業銀行法規定銀行的這一比率不得超過行法規定銀行的這一比率不得超過75%。 2）貸款）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀能力和銀行對貸款損失的承受能

26、力。我國中央銀行根據行根據巴塞爾協議巴塞爾協議規定的國際標準，確定商規定的國際標準，確定商業銀行資本總額與加權風險資產之比不得低于業銀行資本總額與加權風險資產之比不得低于8%，核心資本與加權風險資產之比不得低于核心資本與加權風險資產之比不得低于4%。.3）單個企業貸款比率。該比率是指銀行給最大一）單個企業貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規定，商業銀行對最大客戶的貸款余額不得央銀行規定，商業銀行對最大客戶的貸款余

27、額不得超過銀行資本金的超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的不得超過銀行資本金的50%。 4）中長期貸款比率。這是銀行發放的一年期以上）中長期貸款比率。這是銀行發放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據目前我國中央銀行的規定，這一比率必須低于目前我國中央銀行的規定，這一比率必須低于120%。 . 4.貸款的種

28、類及地區貸款的種類及地區貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。而貸款結構對商業銀行信貸資產的安全性、流動性、而貸款結構對商業銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結構作出明確的規定。必須對本行貸款種類及其結構作出明確的規定。 貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區作支機構眾多，在

29、貸款政策中，一般不對貸款地區作出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區 。. 5.貸款的擔保貸款的擔保貸款政策中，應根據有關法律確定貸款的擔保貸款政策中，應根據有關法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應包括以下內容：政策。貸款擔保政策一般應包括以下內容：1）明確擔保的方式如）明確擔保的方式如中華人民共和國擔保中華人民共和國擔保法法規定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、規定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質押擔保、留置以及定金；質押擔保、留置以及定金；2）規定抵押

30、品的鑒定、評估方法和程序；）規定抵押品的鑒定、評估方法和程序；3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質押品的比率；押品的比率；4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。與程序等等。. 6.貸款定價貸款定價在市場經濟條件下，貸款的定價是一個復雜在市場經濟條件下，貸款的定價是一個復雜的過程，銀行貸款政策應當進行明確的規定。的過程，銀行貸款政策應當進行明確的規定。 銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用償性余額（回存余額）和對某

31、些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。個確定貸款利率的過程。 在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產收益率目標等多種因素。資產收益率目標等多種因素。 . 7.貸款檔案管理政策貸款檔案管理政策貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現銀行經營管理水平和信貸人員的素

32、質，可反映貸現銀行經營管理水平和信貸人員的素質，可反映貸款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質量。量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：內容：1） 貸款檔案的結構及其應包括的文件；貸款檔案的結構及其應包括的文件；2） 貸款檔案的保管責任人；貸款檔案的保管責任人；3） 明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。

33、. 8.貸款的日常管理和催收制度貸款的日常管理和催收制度 貸款發放出去之后，貸款的日常管理對保證貸貸款發放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質量尤為重要，故應在貸款政策中加以規定。款的質量尤為重要，故應在貸款政策中加以規定。 同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。 9.不良貸款的管理不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業銀行貸款政策的重要對不良貸款的管理是商業銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發放以后，如果在貸后檢查中發現組成部分。貸款發放以后，如果在貸后檢查中發現不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入關

34、注級以下貸款，都應當引起充分的重視。關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。.5.2.2貸款政策的影響因素貸款政策的影響因素 商業銀行的管理者在制定該行的貸款商業銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素：管理政策時，一般要考慮以下因素：1.有關法律、法規和國家的財政、貨幣政有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策策2.銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況3.銀行負債結構銀行負債結構 4.服務地區的經濟條件和經濟周期服務地區的經濟條件和經濟周期5.銀行貸款人員的素質銀行貸款人員的素質.5.3貸款定價貸款定價對貸款定價猶如確定普通商品的銷售價格，其對貸款定價猶如確定普通商品的銷售價格，其目

35、的是保證銀行可取的預期的收益。貸款定價的核目的是保證銀行可取的預期的收益。貸款定價的核心是確定貸款利率的高低。心是確定貸款利率的高低。 利率利率利率利率 供供求求 0數量數量數量數量 圖圖51 貸款供給曲線貸款供給曲線 圖圖52 貸款需求曲線貸款需求曲線 .5.3.1貸款定價原理貸款定價原理 銀行提供的產品絕大部分是有償的，向客戶收銀行提供的產品絕大部分是有償的，向客戶收取費用的高低主要取決于：取費用的高低主要取決于：1.開發和提供產品的成本；開發和提供產品的成本；2.產品的競爭力；產品的競爭力；3.產品的壟斷性或可替換性；產品的壟斷性或可替換性；4.預期利潤的高低。預期利潤的高低。就貸款而言

36、，貸款市場看似高度壟斷的（由就貸款而言，貸款市場看似高度壟斷的（由于市場準入的限制），但實際上競爭仍很激烈。于市場準入的限制），但實際上競爭仍很激烈。因此，貸款市場并非是一個賣方市場。因此，貸款市場并非是一個賣方市場。.單從銀行方面來看，存在希望提高貸款利率單從銀行方面來看，存在希望提高貸款利率的強烈愿望，而從借款方來看，借款人卻希望利的強烈愿望，而從借款方來看，借款人卻希望利率越低越好，如圖率越低越好，如圖51，52所示。所示。在一個競爭的借貸市場中，盡管銀行是產品在一個競爭的借貸市場中，盡管銀行是產品生產者和銷售者，但銀行并不能漫天要價，貸款生產者和銷售者，但銀行并不能漫天要價，貸款利率高

37、低是由借（需）、貸（供）雙方決定的，利率高低是由借（需）、貸（供）雙方決定的，供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價格，如圖格，如圖53 利率利率r 供供 求求圖圖53 貸款貸款供求變化曲線供求變化曲線 0 數量數量.一旦其中任何一方的力量發生變化，借貸供一旦其中任何一方的力量發生變化，借貸供給曲線將隨之移動，貸款利率將隨之變化。給曲線將隨之移動，貸款利率將隨之變化。 在供給不變的情況下，當貸款需求增加時，在供給不變的情況下，當貸款需求增加時，圖圖53中的需求曲線將向右移動。貸款利率上升，中的需求曲線將向右移動。貸款利率上升，如圖如圖54所示；而在

38、需求不變的情況下，當貸款所示；而在需求不變的情況下，當貸款能力增加時，圖能力增加時，圖53中的供給曲線向右移動，供中的供給曲線向右移動，供給曲線的交點隨之移動，從而貸款利率下降，如給曲線的交點隨之移動，從而貸款利率下降，如圖圖55所示。所示。.利率利率r 利率利率r 供供供供 r r1 1r r1 1 r r2 2 求求r r2 2 求求 數量數量 Q Q 數量數量 Q Q 圖圖5 54 4 貸款需求圖貸款需求圖5 55 5 貸款供給貸款供給上升時的狀況上升時的狀況 增加時的狀況增加時的狀況 .5.3. 2影響貸款定價的因素影響貸款定價的因素 在一個競爭的貸款市場，供求是影響貸款定價在一個競爭

39、的貸款市場，供求是影響貸款定價的最根本因素，除此之外，對不同時期、不同的貸的最根本因素，除此之外，對不同時期、不同的貸款定價，還受其它許多因素的影響。款定價，還受其它許多因素的影響。 1.存款及其它資金來源的成本存款及其它資金來源的成本銀行貸款是依靠存款等資金來源支撐的，銀行銀行貸款是依靠存款等資金來源支撐的，銀行通過負債形成資金來源（資本可看作是銀行對自己通過負債形成資金來源（資本可看作是銀行對自己的特殊負債），再通過貸款形成資金運用，從這個的特殊負債），再通過貸款形成資金運用，從這個意義講，銀行是一個銷售商，其意義講，銀行是一個銷售商，其“進貨進貨”成本是決成本是決定其定其“出貨出貨”價格

40、的主要因素。負債成本低，貸款價格的主要因素。負債成本低，貸款價格就低；反之，負債成本高，貸款價格就高。因價格就低；反之，負債成本高，貸款價格就高。因此，銀行貸款定價實行的是此，銀行貸款定價實行的是“高進高出，低進低出高進高出，低進低出”策略。也就是所謂的策略。也就是所謂的“水漲船高，水跌船落水漲船高，水跌船落”。 .2.非利息手續費收入非利息手續費收入 1）開戶費。即銀行對借入最高借款人開立帳戶收）開戶費。即銀行對借入最高借款人開立帳戶收取的費用。取的費用。2）承諾費。在循環信貸方式中，銀行對借入人最）承諾費。在循環信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內可使用而沒使用的貸款額要收取一高借款限額

41、內可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。3）補償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款）補償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，可以獲得盈利。可以獲得盈利。.4）利潤分享。即銀行對借款人由于使用貸款而增）利潤分享。即銀行對借款人由于使用貸款而增加的利潤或增值（如住房

42、抵押貸款的房價增值）進加的利潤或增值（如住房抵押貸款的房價增值）進行分享。行分享。5）其它費用。如信用評估、抵押物評估、保管、）其它費用。如信用評估、抵押物評估、保管、收貸等費用等。在貸款收益目標一定的情況下，貸收貸等費用等。在貸款收益目標一定的情況下，貸款利率高，貸款非利息收入就低；反之，則升高。款利率高，貸款非利息收入就低；反之，則升高。 3.業務費用業務費用業務費用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及業務費用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償，包括開展業務有關的所有開支，如員工工資、補償，包括開展業務有

43、關的所有開支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費用。辦公用品、交通、通信等費用。. 4.管理政策管理政策對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，是許多國家在經濟恢復時期的通行做法，商業銀行是許多國家在經濟恢復時期的通行做法，商業銀行貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的最高限價。最高限價。 5.借款人的信用等級。借款人的信用等級。借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。一般來講，對于同一類借款，借款人信用等級高，一般來講，對于同一類借款，借款人信用等級高，貸款人的

44、風險就小，從而利率（或定價）就低；反貸款人的風險就小，從而利率（或定價）就低；反之，借款人信用等級低，意味著貸款人風險高，因之，借款人信用等級低，意味著貸款人風險高，因此，銀行要收取更高的利率作為補償。此，銀行要收取更高的利率作為補償。. 6.貸款期限及方式貸款期限及方式貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。

45、這實際上反映了收益與風險互補的關系。這實際上反映了收益與風險互補的關系。 7.通貨膨脹通貨膨脹貸款合同所訂利率實際上只是名義利率貸款合同所訂利率實際上只是名義利率,合同合同利率高利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高并不意味著銀行的貸款收入就高,關鍵還看關鍵還看當期通貨膨脹。三者之間的關系是：當期通貨膨脹。三者之間的關系是：.實際貸款利率實際貸款利率=名義貸款利率當期通貨膨脹名義貸款利率當期通貨膨脹銀行為保證目標收益銀行為保證目標收益,當通貨膨脹高時，貸當通貨膨脹高時，貸款利率就高；反之，則可低些。款利率就高；反之，則可低些。 8.中央銀行基準利率中央銀行基準利率中央銀行基準利率變化將直接引起商

46、業銀中央銀行基準利率變化將直接引起商業銀行融資成本的變化，從而使商業銀行貸款定價行融資成本的變化，從而使商業銀行貸款定價發生變動。發生變動。 .5.3.3.貸款定價法貸款定價法 1.差額定價法差額定價法差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益來決定貸款、利率的一種方法。即：來決定貸款、利率的一種方法。即： 每單位貸款利率每單位貸款利率=每單位資金成本每單位目標收益每單位資金成本每單位目標收益 或或 每單位目標收益每單位目標收益=每單位貸款利率每單位資金成本每單位貸款利率每單位資金成本在實際工作中，通常采用以存款利差為目標收在實際工作中，通常采用以存款利差

47、為目標收益，根據存款利率來確定貸款利率的定價方法。益，根據存款利率來確定貸款利率的定價方法。. 2. 優惠加數與優惠乘數定價法優惠加數與優惠乘數定價法 對銀行來講，信用等級不同，貸款風對銀行來講，信用等級不同，貸款風險也不同。信用等級高，貸款風險低，從險也不同。信用等級高，貸款風險低，從而利率低；反之，則高。銀行貸款定價的而利率低；反之，則高。銀行貸款定價的一種做法是，首先確定對銀行信用等級最一種做法是，首先確定對銀行信用等級最高企業的貸款利率，即優惠利率，然后對高企業的貸款利率，即優惠利率，然后對不同信用等級的借款人在優惠利率基礎上不同信用等級的借款人在優惠利率基礎上向上浮動。浮動的方式有兩

48、種，一是用加；向上浮動。浮動的方式有兩種，一是用加；二是用乘。一般來講，兩種方法求出的貸二是用乘。一般來講，兩種方法求出的貸款利率有一定差異。款利率有一定差異。 .3. 交易利率定價法交易利率定價法 這種方法是以交易利率，如同業拆借利率、這種方法是以交易利率，如同業拆借利率、國庫券利率、國庫券利率、CD利率為基礎，再加上利息來確定利率為基礎，再加上利息來確定貸款利率。由于交易利息是可變的，所以在加息貸款利率。由于交易利息是可變的，所以在加息率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。按交易利率定價的貸款具有利率可變、分段期限按交易利率定價的貸款具有利

49、率可變、分段期限可變的特點。它與典型的浮動計息是不同的。可變的特點。它與典型的浮動計息是不同的。按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩定的利差，較好地克服了固定利保證銀行得到穩定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。率給借貸雙方帶來的利率風險。 . 按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較而言，兩者的共同點是：分段計息，利率比較而言，兩者的共同點是：分段計息，利率可變。可變。 不同之處在于：不同之處在于：

50、 第一，分段不同。浮動利率貸款的分段期第一，分段不同。浮動利率貸款的分段期限是合同中載明的，而交易利率定價法中的分限是合同中載明的，而交易利率定價法中的分段期限由借款人選擇。段期限由借款人選擇。 第二，計息基礎不同。浮動利率貸款的計第二，計息基礎不同。浮動利率貸款的計息基礎是事先在合同中規定的，是唯一的；而息基礎是事先在合同中規定的，是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一，時而以國庫券利利率表中的利率種類不唯一，時而以國庫券利率為基礎，時而以同業拆借或率為基礎，時而以同業拆借或CD利率為基礎。利率為基礎。.5.4幾種重要貸款類別的管理幾種重要貸款類別的管理5.4.1信用貸款信用貸款 1.信用貸款

51、的特點信用貸款的特點 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點：與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點：1)以借款人信用和未來的現金流量作為還款保證以借款人信用和未來的現金流量作為還款保證2)風險大且利潤高風險大且利潤高3)手手續簡便續簡便.2.信用貸款的操作程序及要點信用貸款的操作程序及要點1)對借款人進行信用評估，正確選擇貸對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象款對象2)合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限3)

52、貸款的發放與監督使用貸款的發放與監督使用4)貸款到期收回貸款到期收回.5.4.2 擔保貸款擔保貸款 1.擔保貸款存在的前提條件擔保貸款存在的前提條件通常在以下情況下，銀行應要求借款人提供貸款通常在以下情況下，銀行應要求借款人提供貸款擔保：擔保： 1)借款人的負債率較高，表明其財力脆弱；借款人的負債率較高，表明其財力脆弱；2)借款人沒有建立令人滿意的借款人沒有建立令人滿意的、穩定的收益記錄；穩定的收益記錄；3)借款人的股本未能銷售出去；借款人的股本未能銷售出去；4)借款人是新客戶；借款人是新客戶；5)借款人的經營環境惡化；借款人的經營環境惡化；6)貸款的期限很長等。貸款的期限很長等。.2.擔保方

53、式及擔保貸款的種類擔保方式及擔保貸款的種類 擔保貸款是指銀行要求借款人根據擔保貸款是指銀行要求借款人根據擔保法擔保法規定的擔保方式提供貸款擔保而發出的貸款。我國規定的擔保方式提供貸款擔保而發出的貸款。我國擔保法擔保法中規定的擔保方式主要有保證中規定的擔保方式主要有保證、質押和質押和抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也應包括抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也應包括保證貸款保證貸款、質押貸款和抵押貸款三種。質押貸款和抵押貸款三種。 1)保證與保證貸款保證與保證貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。債務時

54、，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。 銀行根據擔保法的保證方式向借款人發放的貸銀行根據擔保法的保證方式向借款人發放的貸款稱為保證貸款。款稱為保證貸款。 . 擔保法中規定的保證方式包括一般保證和擔保法中規定的保證方式包括一般保證和連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。當事人在保證合同中責任的，為一般保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。為連帶責任保證。 銀行發放保證貸款，貸款保證人

55、就應當銀行發放保證貸款，貸款保證人就應當按法律規定承擔貸款債務的一般保證或連帶按法律規定承擔貸款債務的一般保證或連帶責任保證責任，當債務人不能履行還款責任責任保證責任，當債務人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。時，由保證人負責償還。 .2)取得質押權與質押貸款取得質押權與質押貸款 質押權是一種特別授予的所有權。在質押方質押權是一種特別授予的所有權。在質押方式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。押人還有出賣該財產的權力。 以擔保法中規定的

56、質押方式發放的貸款稱為以擔保法中規定的質押方式發放的貸款稱為質押貸款。質押貸款。質押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，質押貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。.我國擔保法中規定的質押包括動產質押和權我國擔保法中規定的質押包括動產質押和權利質押兩種。前者是指債務人或第三人將其動利質押兩種。前者是指債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保；產移交債

57、權人占有，將該動產作為債權的擔保；而后者所包括的質物有以下四類：而后者所包括的質物有以下四類：（1）匯票）匯票、本票本票、支票支票、債券債券、存款單存款單、倉倉單單、提單；提單；（2）依法可以轉讓的股份、股票；）依法可以轉讓的股份、股票；（3）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；著作權中的財產權；（4）依法可以質押的其它權利。）依法可以質押的其它權利。.3)抵押與抵押貸款抵押與抵押貸款抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。占有，將該財產作為債權的擔保。 銀行以抵押方式作擔

58、保而發放的貸款，就是抵銀行以抵押方式作擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。押貸款。 根據我國擔保法的規定，可以作為貸款抵押物根據我國擔保法的規定，可以作為貸款抵押物的財產包括以下六類：的財產包括以下六類：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定著物；）抵押人所有的房屋和其它地上定著物； （2）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產；財產；（3）抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、）抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其它地上定著物；房屋和其它地上定著物；.（4）抵押人依法有權處分的國有的機器、交）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其它財產；通

59、運輸工具和其它財產；（5）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；（6）依法可以抵押的其它財產。）依法可以抵押的其它財產。以抵押擔保的方式發放貸款，當債務人不履以抵押擔保的方式發放貸款，當債務人不履行債務時，債權人有權按擔保法規定以抵押財產行債務時，債權人有權按擔保法規定以抵押財產折價或者以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。折價或者以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。 . 3.保證貸款的操作要點保證貸款的操作要點 保證貸款因為有保證人對貸款提供了擔保，保證貸款因為有保證人對貸款提供

60、了擔保，體現了一種多邊的信用關系，并使銀行貸款具有體現了一種多邊的信用關系，并使銀行貸款具有了雙重的信用保證，即除了作為借款人的相應保了雙重的信用保證，即除了作為借款人的相應保證外，還獲得了保證人的信用保證。而要真正落證外，還獲得了保證人的信用保證。而要真正落實保證責任，避免出現空頭擔保現象，還需要在實保證責任，避免出現空頭擔保現象，還需要在貸款過程中嚴格審核保證人情況。在保證貸款的貸款過程中嚴格審核保證人情況。在保證貸款的操作過程中，應重點把握以下環節：操作過程中，應重點把握以下環節：1)借款人找保借款人找保2)銀行核保銀行核保3)銀行審批銀行審批4)貸款的發放與收回貸款的發放與收回. 4.