1、費用預支（借款）、報銷流程及規定n 各項費用預支（借款）及報銷基本流程n 費用單據要求 為強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證，合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準； 款項500元以下的可開具收款收據，收款收據視為費用報銷的原始單據，必須由收款單位填寫，并加蓋公章方為有效； 嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須書面申請（注明原因）由上級主管批準后方可作為報銷單據； 車輛過路費、加油費必須取得正規發票，并在背面注明車號、相關內容和驗收人； 所有報銷單據一律不準涂改，涂改的單據無效。n 費用單據整理要求 報銷人在

2、報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數； 單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面； 單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。n 費用報銷單填寫規范 “費用報支憑證”一律采用碳黑或藍色墨水填寫； 報銷內容、數量、單價、金額均應填寫清楚； 報銷金額大、小寫必須填寫清楚（零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖）。n 報銷或單據傳遞時效要求費用單據原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務，否則財務部有權拒絕報銷。n 差旅費

3、報銷 差旅費報銷參照“出差報銷管理制度”執行； 報銷差旅費時必須附上經批準的“出差計劃申請表”，并且填寫好“差旅報銷單”，方能報銷；n 員工借款管理規定 員工借款執行“前款不清，后款不借”的原則； 員工借款時，必須填寫“預支單”，報部門主管審核后送總經理（或委托授權人）審批，財務方可給予辦理借款手續； 員工當月借款應于借款日起30天內全額返還，有特殊情況的，必需書面申請延緩還款并進行審批，否則，財務部將先行從員工的工資中扣除借款。 員工借款不得超過月工資的30%，若有需要可由主管申請借支（不包括私人借款）。n 資產/低值易耗品報銷 資產/低值易耗品報銷必須附上經批準的“資產申購單”，方能報銷；

4、 報銷人報銷時必須注明“使用部門”，若是1個以上部門使用的必須分開報銷； 報銷金額在50元（含）以下的，由行政部終審；報銷金額高于50元的，必須由總經辦終審；報銷金額高于1000元的，必須由董事長終審。n 費用報支憑證填寫示范費 用 報 支 憑 證總經辦或董事長簽字2009年 7月 28 日 主管： 會計： 出納： 經辦人：報銷人簽字部門經理簽字行政主管簽字財務會計簽字n 費用預支（借款）單填寫規范 “費用預支（借款）單”一律采用碳黑或藍色墨水填寫； 預支（借款）事由、日期、金額均應填寫清楚； 預支（借款）金額大、小寫必須填寫清楚（零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖）。 預支（借款）金額在50元（含）以下的，由行政部終審；預支金額高于50元的，必須由總經辦終審；預支金額高于1000元的，必須由董事長終審。n 費用預支（借款）單填寫示范 預 支（借 款）單 借款 預支預支（借款）部門供管部預支（借款）人張三預支（借款）事由/用途7/26廣州石獅 寄樣衣快遞費用預支（借款）日期2009年7月25日還款日期2009年7月30日預支（借款）金額(大寫)V仟V佰V拾V萬V仟V佰玖拾零元零角零分千百十萬千百十元角