1、部門：財務部內容：財務經理的崗位職責1. 在總經理的直接領導下，具體領導俱樂部的財務政策和財務管理制度的實施，合理支配資金；2. 組織貫徹執行會計法等法規和旅游財務制度及財務紀律，建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告領導；3. 做好資金管理，組織收銀員，出納員按照規定程序，手續及時做好資金回籠，準時進帳，存款，保證日常合理開支需要的正常供給。4. 加強財務管理，分月，季，年編制和執行財務計劃，正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，為俱樂部的發展積累資金。5. 組織俱樂部內部各個環節的財務收支情況。6. 組織整個俱樂部的經濟核算工作，充分發揮財務工

2、作的預算和監督作用，組織編制和審核會計，統計報表，并向上級財務部門報告工作，按上級規定時限及時組織編制財務預算和結算。7. 組織財會人員搞好會計核算，正確，及時，完整地記帳，算帳，報帳，并全面反映給俱樂部領導，及時提供真實的會計核算資料；8. 負責與財政，稅務，金融部門的聯系，協助總經理處理好與這些部門的關系，及時掌握財政，稅務及外匯動向；9. 負責辦理銀行貸款及還貸手續；10. 遵守，維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執行成本物資審批權限和費用報銷制度；11. 審查各部門的開支計劃，審查對外提供的財務資料，并轉報總經理；12. 參與重要經濟合同和經濟協議的研究，審查，并負責對新產品，

3、新項目的開發，技術改造，以及商品（勞務）價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進措施；13. 參與俱樂部經營管理和經營決策，提高灑店的管理水平和經濟效益，為總經理當家理財，把關，做好經營參謀；14. 合理制定各部門的成本費用，專項資金和流動資金定額，尤其做好成本控制，精打細算，確保經濟效益。15. 督促，檢查俱樂部的固定資產，低值易耗品，物料用品等財產，物資的使用，保管情況，注意發現和處理財產，物資管理中存在的問題，確保灑店財產，物資的合理使用和安全管理16. 督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠；17. 監督采購人員做好健身房內，工程，辦公及勞保的物料，用品的采購工作。18.

4、 負責審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究并合理掌握成本和費用；19. 組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促使俱樂部不斷提高管理水平；20. 每季度全面檢查一次庫存現金和備用金情況，并不定期抽查各業務部門，收款崗位的庫存現金和備用金；21. 保存俱樂部關于財務工作方面的文件，資料，合同和協議，督促本部門員工完整地保管俱樂部的一切帳冊，報表憑證和原始單據；22. 負責本部門職工的思想教育和業務學習，定期組織，召開本部門的業務會議，抓好本部門內部管理工作，不斷提高財會人員的素質和財務管理水平；23. 負責本部門員工業務工作，使下屆員工

5、熟練掌握業務知識，操作程序和管理制度，并使各員工對本部門其它崗位的業務環節有所了解；組織建立財務人員崗位責任制，負責對財務人員的考核。部門：財務部內容：收銀員工作規范1. 熱情有禮，吐字活晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔，摔，甩，丟等；2. 嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人;3. 嚴禁打非工作電話，不準長時間接聽私人電話；4. 長，短款項要向上級反映，匯報及解釋原因；5. 不得以白條沖款帳；6. 由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；7. 下班時做好交接班工作。部門：財務部內容：財務部的運營培訓財務工作本身的專業性不是我們在這里所要講的內容，在本節中我們要談的是財務部

6、在俱樂部運行過程中與其他部門相關的工作內容收銀由丁日常營業中現金交易占有相當的比例，因此，俱樂部中的營業工作（含所有部門）與收銀工作必須分開執行。營業員在出售任何商品或服務項目時，負責填寫消費單，售卡可以填寫入會和約，由專門的收銀員負責收款。一來創造了部門之間的相互制約，二來可減少收銀過程中的工作失誤（如假幣或找零差錯）。收款單（號碼）部門:日期:商品名稱（服務項目）數量單價金額萬千元角分合計（小寫）合計（大寫）萬仟佰拾元角分營業員：備注：現金信用卡支票收銀員：物品及庫房管理物品的妥善管理對最大化發揮物品使用價值、有效避免浪費、合理降低運營成本起著重要作用。除所售商品的庫存管理之外，日常運營中

7、可重復使用的物品也需統一入庫，使用時再填寫領用表格和出庫單。入庫單（號碼）部門:日期:貨號品名單位數量單價金額備注負責人:經手人:出庫單（號碼）部門:日期:貨號品名單位數量單價金額備注負責人:經手人:營業日報財務部提交的營業日報中涉及俱樂部店內所有的營業部門，其數字統計與各部門提交的營業統計相互監督、相互制約。日期月費便利中心水吧體彩VIP美容客服部健身部前臺儲值卡總收入營業月報在每個財務月度結束后，財務部要向俱樂部經理提交財務分析表，將運行過程中的收入情況與成本控制情況進行總結及分析，為后面的工作提供參考財務制度根據目前我國企業執行的企業會計制度結合本公司的實際情況特制定本制度。一、流動資產

8、：1. 本公司應設置現金和銀行存款日記帳。按照業務發生的順序逐日逐筆的進行登記。銀行存款應按銀行的名稱和存款種類明細核算。現金的帳面余額必須與庫存金額相符；銀行存款的帳面余額應當與銀行對帳單定期核對；按月編制銀行存款余額調節表調節相符。2. 應收及預付款項。公司的應收及預付款項應當按照實際發生額記帳，并按照往來戶名等設置明細帳，進行明細核算。3. 存貨。存貨取得時，要按照實際成本入帳。即購入的商品按進價和規定應計入商品成本的稅金，作為實際成本。采購過程中發生的各項費用直接記入當期損益。存貨應當定期盤點，每年一次，盤點結果如與帳面不符，應當及時查明原因,及時處理。4. 待攤費用應按其受益期限在一

9、年內分期平均攤銷，記入成本費用。二、固定資產：1. 固定資產在取得時，應按取得時的成本入帳。取得時的成本包括買價、進口關稅、增值稅等相關費用。2. 本公司的固定資產均按大類進行核算。預計殘值為固定資產原值的10%。采取的折舊方法為直線法。即：固定資產原價減去預計殘值除以使用年限。固定資產提足折舊后，不論能否繼續使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。公司應按月提取折舊，當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。3. 固定資產日常修理費用應直接計入當期成本費用。三、其他資產：長期待攤費用應當單獨核算。數額較大在一年內

10、不算攤銷的費用。應按費用項目的受益期限分期攤銷。四、流動負債：流動負債包括：短期借款、應付帳款、預收帳款、應付工資及福利、應交稅金、其他應付款、預提費用等款項。各項流動負債應按實際發生額明細記帳。短期借款應按照確定的利率按期計提利息，記入當期損益。五、收入、成本和費用：1. 公司應當根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。企業收入應當按照重要性的原則，在利潤表中反映。2. 成本和費用。公司應當將已銷商品的進價轉入當期費用。公司在生產經營過程中所耗用的各項材料，應按實際耗用數量和帳面單價計算，計入成本費用。公司支付給會員的工資及各項工資性質的補貼也應計入成本費用，按國家規定

11、提取的應付福利費計入成本費用。公司在經營過程中所發生的其他各項費用應當以實際發生數計入成本費用。凡應當由本期負擔而尚未支出的費用作為預提費用記入本期成本費用；凡已支出，應當由本期和以后各期負擔的費用，應當作為待攤費用，分期攤入成本費用。公司的期間費用包括營業費用、管理費用、財務費用，期間費用應當直接計入當期損益，并在利潤表中分別項目反映。公司必須分活本期成本費用和下期成本費用的界限，不得任意預提和攤銷費用。為了使本公司的財務報表能夠正確、真實的反映公司的經營情況，特指定本制度加以制約規范公司的財務工作。出納人員崗位職責1. 負責組織培訓各俱樂部收銀員，按次規定程序，做好收銀工作。2. 做好資金管理，收入及時進賬，準確提供公司資金存量，保證公司日常合理開支需要的正常共給。3. 對公司的現金要做到日活日結，并不定期的抽查各部門，備用金使用情況。4. 記錄各店銷售情況簽收各店及各部門及公司的收入款項。5. 做報各種營業收入及營業費用日報表。6. 按規定審核報銷憑證，按公司規定的報銷日及時報銷各銷費用。7. 對符合手續發生的各項借款，如采購物品，差旅費等在一周之內督促經手人及時報賬，