1、部門：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)容：財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)1. 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)俱樂部的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施，合理支配資金；2. 組織貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法等法規(guī)和旅游財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，重大問題及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；3. 做好資金管理，組織收銀員，出納員按照規(guī)定程序，手續(xù)及時(shí)做好資金回籠，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)帳，存款，保證日常合理開支需要的正常供給。4. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，分月，季，年編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，為俱樂部的發(fā)展積累資金。5. 組織俱樂部?jī)?nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支情況。6. 組織整個(gè)俱樂部的經(jīng)濟(jì)核算工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工

2、作的預(yù)算和監(jiān)督作用，組織編制和審核會(huì)計(jì)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告工作，按上級(jí)規(guī)定時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。7. 組織財(cái)會(huì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確，及時(shí)，完整地記帳，算帳，報(bào)帳，并全面反映給俱樂部領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；8. 負(fù)責(zé)與財(cái)政，稅務(wù)，金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政，稅務(wù)及外匯動(dòng)向；9. 負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)；10. 遵守，維護(hù)國(guó)家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費(fèi)用報(bào)銷制度；11. 審查各部門的開支計(jì)劃，審查對(duì)外提供的財(cái)務(wù)資料，并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理；12. 參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究，審查，并負(fù)責(zé)對(duì)新產(chǎn)品，

3、新項(xiàng)目的開發(fā)，技術(shù)改造，以及商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金方案的審核，及時(shí)提出具體的改進(jìn)措施；13. 參與俱樂部經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)決策，提高灑店的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)，把關(guān)，做好經(jīng)營(yíng)參謀；14. 合理制定各部門的成本費(fèi)用，專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金定額，尤其做好成本控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。15. 督促，檢查俱樂部的固定資產(chǎn)，低值易耗品，物料用品等財(cái)產(chǎn)，物資的使用，保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)，物資管理中存在的問題，確保灑店財(cái)產(chǎn)，物資的合理使用和安全管理16. 督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠；17. 監(jiān)督采購(gòu)人員做好健身房?jī)?nèi)，工程，辦公及勞保的物料，用品的采購(gòu)工作。18.

4、 負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用；19. 組織財(cái)務(wù)人員，定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促使俱樂部不斷提高管理水平；20. 每季度全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門，收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金；21. 保存俱樂部關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件，資料，合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管俱樂部的一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)；22. 負(fù)責(zé)本部門職工的思想教育和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，定期組織，召開本部門的業(yè)務(wù)會(huì)議，抓好本部門內(nèi)部管理工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平；23. 負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)工作，使下屆員工

5、熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)，操作程序和管理制度，并使各員工對(duì)本部門其它崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解；組織建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員的考核。部門：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)容：收銀員工作規(guī)范1. 熱情有禮，吐字活晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔，摔，甩，丟等；2. 嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;3. 嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接聽私人電話；4. 長(zhǎng)，短款項(xiàng)要向上級(jí)反映，匯報(bào)及解釋原因；5. 不得以白條沖款帳；6. 由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；7. 下班時(shí)做好交接班工作。部門：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)容：財(cái)務(wù)部的運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)財(cái)務(wù)工作本身的專業(yè)性不是我們?cè)谶@里所要講的內(nèi)容，在本節(jié)中我們要談的是財(cái)務(wù)部

6、在俱樂部運(yùn)行過程中與其他部門相關(guān)的工作內(nèi)容收銀由丁日常營(yíng)業(yè)中現(xiàn)金交易占有相當(dāng)?shù)谋壤虼耍銟凡恐械臓I(yíng)業(yè)工作（含所有部門）與收銀工作必須分開執(zhí)行。營(yíng)業(yè)員在出售任何商品或服務(wù)項(xiàng)目時(shí)，負(fù)責(zé)填寫消費(fèi)單，售卡可以填寫入會(huì)和約，由專門的收銀員負(fù)責(zé)收款。一來創(chuàng)造了部門之間的相互制約，二來可減少收銀過程中的工作失誤（如假幣或找零差錯(cuò)）。收款單（號(hào)碼）部門:日期:商品名稱（服務(wù)項(xiàng)目）數(shù)量單價(jià)金額萬千元角分合計(jì)（小寫）合計(jì)（大寫）萬仟佰拾元角分營(yíng)業(yè)員：備注：現(xiàn)金信用卡支票收銀員：物品及庫房管理物品的妥善管理對(duì)最大化發(fā)揮物品使用價(jià)值、有效避免浪費(fèi)、合理降低運(yùn)營(yíng)成本起著重要作用。除所售商品的庫存管理之外，日常運(yùn)營(yíng)中

7、可重復(fù)使用的物品也需統(tǒng)一入庫，使用時(shí)再填寫領(lǐng)用表格和出庫單。入庫單（號(hào)碼）部門:日期:貨號(hào)品名單位數(shù)量單價(jià)金額備注負(fù)責(zé)人:經(jīng)手人:出庫單（號(hào)碼）部門:日期:貨號(hào)品名單位數(shù)量單價(jià)金額備注負(fù)責(zé)人:經(jīng)手人:營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部提交的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)中涉及俱樂部店內(nèi)所有的營(yíng)業(yè)部門，其數(shù)字統(tǒng)計(jì)與各部門提交的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)相互監(jiān)督、相互制約。日期月費(fèi)便利中心水吧體彩VIP美容客服部健身部前臺(tái)儲(chǔ)值卡總收入營(yíng)業(yè)月報(bào)在每個(gè)財(cái)務(wù)月度結(jié)束后，財(cái)務(wù)部要向俱樂部經(jīng)理提交財(cái)務(wù)分析表，將運(yùn)行過程中的收入情況與成本控制情況進(jìn)行總結(jié)及分析，為后面的工作提供參考財(cái)務(wù)制度根據(jù)目前我國(guó)企業(yè)執(zhí)行的企業(yè)會(huì)計(jì)制度結(jié)合本公司的實(shí)際情況特制定本制度。一、流動(dòng)資產(chǎn)

8、：1. 本公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳。按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆的進(jìn)行登記。銀行存款應(yīng)按銀行的名稱和存款種類明細(xì)核算。現(xiàn)金的帳面余額必須與庫存金額相符；銀行存款的帳面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)帳單定期核對(duì)；按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。2. 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。公司的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額記帳，并按照往來戶名等設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。3. 存貨。存貨取得時(shí)，要按照實(shí)際成本入帳。即購(gòu)入的商品按進(jìn)價(jià)和規(guī)定應(yīng)計(jì)入商品成本的稅金，作為實(shí)際成本。采購(gòu)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年一次，盤點(diǎn)結(jié)果如與帳面不符，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,及時(shí)處理。4. 待攤費(fèi)用應(yīng)按其受益期限在一

9、年內(nèi)分期平均攤銷，記入成本費(fèi)用。二、固定資產(chǎn)：1. 固定資產(chǎn)在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的成本入帳。取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅等相關(guān)費(fèi)用。2. 本公司的固定資產(chǎn)均按大類進(jìn)行核算。預(yù)計(jì)殘值為固定資產(chǎn)原值的10%。采取的折舊方法為直線法。即：固定資產(chǎn)原價(jià)減去預(yù)計(jì)殘值除以使用年限。固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。公司應(yīng)按月提取折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。3. 固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。三、其他資產(chǎn)：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。數(shù)額較大在一年內(nèi)

10、不算攤銷的費(fèi)用。應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷。四、流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債包括：短期借款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)付工資及福利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等款項(xiàng)。各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額明細(xì)記帳。短期借款應(yīng)按照確定的利率按期計(jì)提利息，記入當(dāng)期損益。五、收入、成本和費(fèi)用：1. 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認(rèn)的原則，合理地確認(rèn)和計(jì)量各項(xiàng)收入。企業(yè)收入應(yīng)當(dāng)按照重要性的原則，在利潤(rùn)表中反映。2. 成本和費(fèi)用。公司應(yīng)當(dāng)將已銷商品的進(jìn)價(jià)轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用。公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所耗用的各項(xiàng)材料，應(yīng)按實(shí)際耗用數(shù)量和帳面單價(jià)計(jì)算，計(jì)入成本費(fèi)用。公司支付給會(huì)員的工資及各項(xiàng)工資性質(zhì)的補(bǔ)貼也應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用，按國(guó)家規(guī)定

11、提取的應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)入成本費(fèi)用。公司在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的其他各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本費(fèi)用。凡應(yīng)當(dāng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用作為預(yù)提費(fèi)用記入本期成本費(fèi)用；凡已支出，應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為待攤費(fèi)用，分期攤?cè)氤杀举M(fèi)用。公司的期間費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益，并在利潤(rùn)表中分別項(xiàng)目反映。公司必須分活本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用的界限，不得任意預(yù)提和攤銷費(fèi)用。為了使本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠正確、真實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況，特指定本制度加以制約規(guī)范公司的財(cái)務(wù)工作。出納人員崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)各俱樂部收銀員，按次規(guī)定程序，做好收銀工作。2. 做好資金管理，收入及時(shí)進(jìn)賬，準(zhǔn)確提供公司資金存量，保證公司日常合理開支需要的正常共給。3. 對(duì)公司的現(xiàn)金要做到日活日結(jié)，并不定期的抽查各部門，備用金使用情況。4. 記錄各店銷售情況簽收各店及各部門及公司的收入款項(xiàng)。5. 做報(bào)各種營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)費(fèi)用日?qǐng)?bào)表。6. 按規(guī)定審核報(bào)銷憑證，按公司規(guī)定的報(bào)銷日及時(shí)報(bào)銷各銷費(fèi)用。7. 對(duì)符合手續(xù)發(fā)生的各項(xiàng)借款，如采購(gòu)物品，差旅費(fèi)等在一周之內(nèi)督促經(jīng)手人及時(shí)報(bào)賬，