1、銷售回款管理制度一、應收款項流程 為保障公司銷售計劃的順利完成，加強回款工作的力度，結合目前各種實 際回款情況，經財務總監與市場部商議起草，特制定本流程。1合同的簽訂： 合同的簽訂應規范，按照關于“產品供銷合同”的詮釋。2合同擬定好之后需由市場部主管核對款項無誤，并簽字核實，然后由財務蓋 上公章認定為有效合同。之后由相關負責銷售人員傳真給訂單客戶，通知付款。3. 根據實際情況劃分不同標準和管理辦法。1）標準: 額度在一萬元之內 全款到賬后，采購給予備貨，并在合同范圍內發貨。2）標準：額度在一萬元至三萬元之間 盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于50%。定金到賬后，采購給予

2、備貨，剩余款項在備好貨之后，發貨之間到賬給予發 貨。在合同范圍內發貨，貨到后二個工作日內必須把其余款項補上。（以上兩種情況需上報上級領導的，批準后根據情況執行）3）標準：額度在三萬元以上 屬于公司的大客戶，盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，在 一定彈性空間內，定金在 30%至 50%之間，定金到賬后，采購給予備貨，此 后流程參照標準二執行。4）標準： 額度由擔保人承擔 擔保資格：部門經理及以上級別人員。 擔保人員需在產品供銷合同、 提貨單、出庫單上簽字。同時通知領導批準得以施行。款項由擔保人跟蹤催付，出現死賬賴賬的情況，在擔保人的工資中扣取。二、合同履行的跟蹤：1）在業務人員收款期

3、限內，對回款工作進行督促并協助財務處理回款過程 中發生的問題。2）業務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同 A.規范合同.B.有效 的送貨單C.發票回執單.D對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上 級領導全權負責。3 ）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關注貨款的回收 情況，避免因超時效期或遺失證據而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成 的死帳，壞帳，將追究有關人員的賠償責任。4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料 并填制對方負責人詳細資料登記表 ，以便在貨款回收發生障礙時可有多種途 徑保護我公司的債權。5）如需總部發函給較嚴重的欠款單位，

4、向總部填寫申請，連同相關證據闡 述事件的緣由，總部收到申請后立即著手辦理，并直接將函寄給欠款單位，進 行催款。6）在平時的收款工作中如由其他特殊需要， 應及時以書面形式或電話與 上級領導溝通、聯系。應收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品， 同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用 效率，特制定本制度。一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度（1）建立客戶信用檔案。業務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案 必須包括年檢后的營業執照、組織

5、機構代碼證、法人身份證復印 件，經營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對客戶信 用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。（2）客戶授信額度的金額標準。業務員根據簽約銷售量、外部評價、對信 用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年 銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮 50%，賬期不超過 30 天。依 次由部門經理、總監、財務負責人、總經理對信用額度進行審批。（3）信用控制原則：業務部門發生銷售業務時，應首先檢查客戶的信用狀 況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發生銷售業務；對于特殊 情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業務人員提出申請

6、，部門負責人 確認，再財務負責人、總經理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由 業務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經理進行審批。（4）客戶信用評價： 業務人員根據客戶的回款情況， 對客戶的信用每年 7 月 進行再次評價，由業務人員根據歷史交易、實地考察、同業調查等情況提出建 議調整客戶信用根據情況建議調整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、 總經理對信用額度進行審批。對信用額度在 3萬元以上，信用期限在 1 個月以上 的客戶，業務經理每年應不少于走訪一次；信用額度在 5萬以上的信用期限在 1 個月以上的，除業務經理走訪外，業務部門負責人每年必須走訪一次以上。在 客戶走

7、訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易 狀況及時調整信用等級。（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥善保管，確保 不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接 的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續。三、商品的賒銷的管理（1）在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的， 嚴格按照每個客 戶評定的信用限額進行審批。（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權性應收賬款的 回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。及時把應收回來的賬款錄 入系統。便于隨時檢查信用的底數，及時和業務員溝通，預防因為信用額度導

8、致業務開展不順。四、應收賬款監控制度（1）業務人員在與客戶簽訂銷售合同或協議書時，應按信用檔案中對應客 戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手 相關賬款的催收和聯絡。（2）財務部月后 5 日內向總經理和業務經理提供當月“應收賬款賬齡分析 表”，便于安排應收賬款的回收工作。（3）財務部月后 5 日內向業務部門出具催款明細表；業務部門應嚴格 對照客戶信用檔案和催款明細表，及時 核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的 回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡進行催收并反饋信息給財務部。（4）每季度終了，業務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責應收賬款詢證函的發送、回收、保管、整理

9、、歸檔工作。（5）業務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給 于罰款并限期改正或賠償，情節嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門。 1）收款不報或積壓收款。（扣工資 5%） 2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資 5%）3）轉售不依規定或轉售圖利。（扣工資 10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產品的。（扣工資 100%）5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資 100%）五、逾期應收賬款管理：（1）業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或 不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發現客戶有異 常現象，應及時向業務經理報告并建議應采取的

10、措施。如客戶有其他財產可供 作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。 但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨，否則相關損失由業務員負責 全額賠償。（2）業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業務人員 對于所有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡 分析表的備 注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明， 并提出清收建議。（3）業務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期 1個月扣當事人 工資的10%，逾期2個月扣當事人工資的 30%，逾期 3個月扣當事人工資的 50%，逾 期3個月以上按壞賬處理由相關責任按規定

11、承擔，當業務人員全額收回貨款時上 述扣款公司將全額退還相關人員。當業務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發現呆死帳要按賬面余額由業務 經辦人賠償 40%，主管經理賠償 15%，主管總監賠償 15%、企業承擔單 30%六、應收賬款交接管理：（1）業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款、發出商品進行交 接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若 交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。（2）業務人員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收 賬款的確認函，若在一個月內未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不 予辦理離職；（3）離職移交清單