1、賬戶管理辦法第一章總則第一條為加強XX（集團）公司對資金的集中管理與監控，實行嚴格的賬戶管理，特制定本辦法。第二條本辦法適用于結算中心及集團公司本部、直屬項目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）O第三條結算中心對成員單位的所有銀行賬戶的資金實行監控，對成員單位的除關聯賬戶外的賬戶資金實行統一調度、集中管理。第二章資金賬戶分類第四條按在銀行開設和在結算中心開設，資金賬戶分為外部賬戶與內部賬戶。1、外部賬戶：指結算中心及成員單位在商業銀行開立的賬戶。2、內部賬戶：指為實行資金集中管理，成員單位在結算中心開立的賬戶。第五條外部賬戶為總賬戶、分賬戶、關聯賬戶。1、總賬戶：指結算中心在商業銀行

2、開立的集團賬戶的主賬戶，每家銀行每個幣種開立一個主賬戶，用于上劃成員單位收入賬戶資金、給成員單位支出賬戶撥付資金以及辦理結算中心的日常2、分賬戶：指成員單位在商業銀行以自身名義開立的賬戶，與結算中心的總賬戶共同構成集團賬戶體系。分賬戶按功能可分為：(1)收入賬戶：用于接收成員單位的日常業務收入款項和向總賬戶上劃資金，該賬戶除向總賬戶上劃資金外，不得有其他款項的支出。(2)支出賬戶：用于成員單位向外支付生產經營性款項和接收從總賬戶撥付款項，該賬戶除接收總賬戶的撥款外，不得有其他款項的收入。(3)收支合一賬戶：既可用于收入又可用于支出的外部銀行賬戶。3、關聯賬戶：成員單位未納入集團賬戶體系的外部賬

3、戶。如成員單位根據相關法律法規的要求，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。結算中心對該類賬戶的收支業務進行監控。該類賬戶不強制進行資金收入上劃，其資金的流入流出也不會產生內部結算賬戶的聯動。該類賬戶與集團總賬戶之間不直接發生資金劃撥的往來業務。第六條內部賬戶按開立用途分為內部結算賬戶和其他內部賬戶1、內部結算賬戶：成員單位的內部活期存款賬戶，用于成員單位的內部結算。2、其他內部賬戶：成員單位因內部貸款、內部定期存款、匯票等業務需要開立的內部賬戶。第三章賬戶管理方式第七條對于不同的行業，采取不同的賬戶管理模式房地產業和工業實行收支兩條線管理，設立收入賬戶和支出賬戶；服務業實行

4、限額管理，設立收支合一賬戶。第八條結算中心對所有外部賬戶采用監控的方式進行管理監控方式是結算中心借助網絡系統等多種工具，及時采集外部賬戶的余額及明細數據，實時或定時監控此類賬戶的資金流動、盤存情況。第九條對于成員單位的收入賬戶和支出賬戶，采用統一調度、集中結算的管理方法。1、收款：成員單位所有對外收款均收到收入賬戶，商業銀行根據銀企服務協議，將收入賬戶的余額上劃至總賬戶，同時結算中心增加其相應的內部結算賬戶的余額。2、撥款：成員單位填報資金收支計劃，各級審批通過后，結算中心將款項由總賬戶撥付成員單位支出賬戶，同時結算中心減少其相應的內部結算賬戶的余額。3、付款：成員單位對外支付，由成員單位可以

5、直接從本單位支出賬戶支出，或委托結算中心代為支付；單筆付款額度超過集團規定范圍，需要經過結算中心負責人或集團領導審批方能支付。4、成員單位之間的內部結算，通過結算中心內部轉賬。第十條收支合一賬戶：收支合一賬戶的限額由集團公司核定。超過限額部分，每日定時自動上劃至總賬戶。第四章外部賬戶管理第十一條結算中心按照銀行賬戶管理辦法的相關規定和集團公司與銀行之間的合作協議，開立集團總賬戶。第十二條成員單位在集團公司選定的并且和本單位有信貸關系的商業銀行，遵循銀行賬戶管理辦法的相關規定，開立外部賬戶。原則上，每家成員單位只有一個支出賬戶。第十三條外部賬戶開立的程序：1、各成員單位新開立的外部銀行賬戶，須向

6、結算中心遞交書面申請。2、經審查符合開戶條件后，按銀行有關規定開立賬戶。成員單位開立的賬戶應申請開通網銀服務，并向結算中心授權。第十四條成員單位在商業銀行開立外部賬戶后，應將相關信息反饋給結算中心進行登記、備案。第十五條成員單位的外部賬戶，發生銷戶和變更時，必須上報結算中心，由結算中心統一登記備案。第十六條成員單位外部賬戶的管理：本著穩定的原則，對于成員單位已開立的銀行賬戶一般不作調整。如有特殊情況，確需調整的，按新開戶處理。第十七條成員單位必須按照集團公司認定的賬戶類型使用賬戶。第五章內部賬戶管理第十八條成員單位均須在結算中心開立內部結算賬戶。第十九條內部賬戶的開立程序：1、成員單位填寫開戶

7、申請表，集團公司結算中心進行審批。2、審批通過后，成員單位在結算中心留存印鑒卡片、資金業務相關人員的職責分工名單。3、結算中心根據各成員單位資金業務相關人員的職責名單，登記和發放資金管理系統的安全證書及系統操作密碼。4、結算中心在結算軟件系統增加成員單位內部賬戶，設置成員單位的人員操作權限。第二十條結算中心指派專人進行開戶登記，詳細記錄開戶單位名稱、賬號、開戶人員等信息，登記開（銷）戶登記箭，并妥善保管各開戶單位的開戶申請、人員職責名單等。第二十一條內部借款、內部定期存款、票據等其他內部業務賬戶的開設根據實際業務的發生由結算中心直接開立，并通知成員單位。第二十二條成員單位在結算中心開立的內部結

8、算賬戶，因故銷戶和變更時，須報集團公司結算中心審批后，分別辦理下列手續：1、銷戶：成員單位申請銷戶時與結算中心核對存、貸和應收賬戶余額，全部無誤時交回各種空白重要憑證，給予辦理銷戶手續，并在開（銷）戶登記簿上注明銷戶日期，收回的空白重要憑證作廢。2、賬戶名稱變更：成員單位名稱更改時由成員單位向結算中心提供賬戶變更申請、賬戶信息和人員職責名單，經結算中心審查符合要求后，撤消原賬戶開立新賬戶，填寫開（銷）戶登記簿，并將更改情況通知有關單位。3、更換印鑒：成員單位因人員變動或其他原因需更換印鑒時，必須向結算中心遞交企業法人出具證明的新印鑒卡片和變更申請，并在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，填明注銷和啟用日期。第二十三條結算中心及成員單位應嚴格根據內部賬戶開立時規定的用途、權限，使用內部賬戶，進行資金業務處理，不得挪用、轉借、出租賬戶。第二十四條結算中心應加強內部賬戶的管理，主動向開戶單位提供回單（借/貸記通知書）、對賬單，協助、督促開戶單位進行內部對賬。第六章罰則第二十五條若未經集團允許